Въглеродно отчитане в банките: Финансовите услуги стават по-прозрачни

• Автор:
• име Автор

  Quantumrun Foresight
• Юли 6, 2023

Акценти в Insight

Банките все повече се ангажират да намалят финансираните емисии в съответствие с Парижкото споразумение, сложен процес, изискващ внимателни оценки и корекции. Членството в Net-Zero Banking Alliance и Partnership for Carbon Accounting Financials нараства, което повишава прозрачността. Бъдещите последици включват регулаторни изисквания, преминаване към нисковъглеродни инвестиции, повишена прозрачност, предпочитания на клиентите към екологични банки и нови бизнес възможности.

Въглеродно отчитане в контекста на банките

Много банки обявиха публично намеренията си да намалят финансираните емисии съгласно целите на Парижкото споразумение. Освен това, членството в Net-Zero Banking Alliance (NZBA) се увеличи от 43 на 122 банки, представляващи 40 процента от глобалните банкови активи, за малко повече от година. Присъединяването към NZBA изисква ангажимент за прехвърляне на емисиите на техните кредитни и инвестиционни портфейли към спазване на нетна нулева траектория.

Освен това много повече банки са извършили вътрешни оценки на финансираните от тях емисии и обмислят дали да установят публична цел. Някои обмислят да предприемат необходимите стъпки за оценка и установяване на цели за финансираните от тях емисии. Тъй като очакванията на заинтересованите страни нарастват, възникващите регулаторни изисквания в няколко региона са настроени да трансформират разкриването на финансираните емисии от доброволно в задължително.

Според McKinsey оценката и установяването на цели за финансираните емисии е много сложно, тъй като включва фактори като секторни несъответствия, регионални вариации, колебания в плановете на контрагентите, развиващи се индустриални норми и развиваща се и бързо развиваща се среда на данни. Освен това мерките, които банките предприемат за постигане на тези цели, често създават напрежение с други цели, като например стимулиране на растежа на приходите в критични бизнес области и изискване на промени в жизненоважни политики и процедури.

Освен това банките трябва да балансират целта си за намаляване на финансираните емисии с едновременната цел за финансиране на намалените емисии. Този баланс често включва разширяване на финансирането на отговорни източници на тежки емисии, които се нуждаят от капитал за декарбонизиране на своите операции. Постигането на този деликатен баланс е от решаващо значение, което изисква от банките да проявяват дискретност и предпазливост, когато определят кои проекти да финансират.

Разрушително въздействие

Повече финансови институции вероятно ще се активизират, за да обявят публичните си ангажименти за емисии. През 2022 г. HSBC обяви целта си да постигне 34% намаление на абсолютните балансови финансирани емисии за нефтената и газовата индустрия до 2030 г. Освен това е поставена цел за постигане на 75% намаление на финансираните емисии за електроенергията и сектора на комуналните услуги през същата година.

Освен това банките вероятно ще се присъединят към много организации за отчетност, за да увеличат прозрачността относно това къде отиват техните инвестиции. Например, Partnership for Carbon Accounting Financials е световна система за финансови институции за определяне и разкриване на емисиите, свързани с техните кредитни и инвестиционни портфейли. През 2020 г. тя приветства Citi и Bank of America като членове. Morgan Stanley вече обеща подкрепа за тази кампания, което я прави първата базирана в САЩ глобална банка, която го прави.

Възможно е да се появят повече регулации и стандарти, тъй като индустрията удвоява ангажиментите си за намаляване на въглеродните емисии. Сложността на финансовите услуги обаче може да забави напредъка, тъй като банките продължават да оценяват как да постигнат финия баланс между устойчивост и приходи. Например Ройтерс съобщи през март 2023 г., че има разделение между банките по отношение на изчисляването на въглеродните емисии, свързани с техните операции на капиталовите пазари. Някои банки са недоволни от предложението 100 процента от тези емисии да бъдат възложени на тях, а не на инвеститорите, които купуват финансовите инструменти. Очакваше се в края на 2022 г. да бъде разкрит подход за цялата индустрия към този проблем. 

Последици от въглеродното отчитане в банките

По-широките последици от отчитането на въглеродните емисии в банките могат да включват: 

• Отчитането на въглеродните емисии се превръща в регулаторно изискване, като правителствата налагат ограничения на емисиите или санкции за превишаването им. Банките, които не спазват изискванията, могат да бъдат изправени пред правни, финансови и репутационни последици.
• Банките коригират своите кредитни и инвестиционни практики в полза на нисковъглеродните индустрии или проекти.
• Повишена прозрачност и отчетност за банките, тъй като те ще трябва да разкрият своите данни за емисиите и да демонстрират усилията си за тяхното намаляване. 
• Банките все повече се обръщат към компенсирането на въглеродните емисии като средство за постигане на въглеродна неутралност.
• Банките приемат нови технологии за проследяване и измерване на своите въглеродни емисии. Тази тенденция може да има технологични и трудови последици, тъй като банките може да се наложи да инвестират в нов софтуер или да наемат служители с опит в отчитането на въглеродните емисии.
• Клиенти, които предпочитат да правят бизнес с банки, които имат по-ниски емисии или активно работят за тяхното намаляване. 
• Въглеродното отчитане изисква международно сътрудничество, тъй като банките може да се наложи да проследяват емисиите от компании или проекти в множество държави. 
• Нови бизнес възможности за банките, като предлагане на услуги за компенсиране на въглеродни емисии или инвестиране в индустрии с ниски въглеродни емисии. Тази тенденция може да помогне на банките да диверсифицират своите потоци от приходи и да се възползват от възникващите тенденции за устойчивост.

Въпроси за разглеждане

• Ако работите в банка, как вашата компания отчита своите финансирани емисии?
• Какви технологии могат да се развият, за да помогнат на банките да станат по-отговорни за своите емисии?