Бъдеще на данъчното облагане: Бъдеще на икономиката P7

КРЕДИТ ЗА ИЗОБРАЖЕНИЕ: Quantumrun

Бъдеще на данъчното облагане: Бъдеще на икономиката P7

    Индивидуалисти ли сме или колективисти? Искаме ли гласът ни да бъде чут от нашия вот или от джобния ни тефтер? Трябва ли нашите институции да служат на всички или на тези, които са платили за тях? Колко облагаме и към какво прилагаме тези данъчни долари, говори много за обществата, в които живеем. Данъците са отражение на нашите ценности.

    Освен това данъците не са заседнали във времето. Те се свиват и растат. Те се раждат и се убиват. Те правят новините и се формират от тях. Мястото, където живеем и как живеем, често се определя от данъците на деня и въпреки това те често остават невидими, действащи пред очите ни, но под носа ни.

    В тази глава от нашата поредица „Бъдещето на икономиката“ ще проучим как бъдещите тенденции ще повлияят на това как бъдещите правителства решат да оформят бъдещата данъчна политика. И макар да е вярно, че говоренето за данъци може да накара някои да посегнат към най-близката чаша гранд кафе, знайте, че това, което ще прочетете, ще окаже значително влияние върху живота ви през следващите десетилетия.

    (Бърза бележка: За по-голяма простота, тази глава ще се съсредоточи върху данъчното облагане от развитите и демократични страни, чиито приходи до голяма степен идват от данъци върху дохода и социално осигуряване. Освен това тези два данъка сами по себе си често съставляват 50-60% от данъчните приходи за средна, развита страна.)

    Така че, преди да се потопим дълбоко в това как ще изглежда бъдещето на данъците, нека започнем с преглед на някои от тенденциите, които ще имат огромно въздействие върху данъчното облагане като цяло през следващите десетилетия.

    По-малко хора в трудоспособна възраст, генериращи данъци върху доходите

    Проучихме тази точка в предишна глава, както и в нашата Бъдещето на човешката популация серия, че нарастването на населението в повечето развити нации намалява и че средната възраст в тези страни се очаква да стане гериатрична. Ако приемем, че терапиите за удължаване на възрастта няма да станат широко разпространени и евтини в световен мащаб през следващите 20 години, тези демографски тенденции могат да доведат до пенсиониране на значителен процент от работната сила в развития свят.

    От макроикономическа гледна точка това означава, че средната развита нация ще претърпи спад в общия доход и данъчните фондове за социално осигуряване. Междувременно, докато държавните приходи падат, нациите ще видят едновременно скок в разходите за социално подпомагане чрез теглене на пенсии за старост и разходи за гериатрични здравни грижи.

    По принцип ще има твърде много възрастни хора, които харчат пари от социалното подпомагане, отколкото млади работници, които плащат в системата със своите данъчни долари.

    По-малко заетите хора генерират данъци върху дохода

    Подобно на точката по-горе и разгледано подробно в глава трета от тази серия, нарастващият темп на автоматизация ще доведе до нарастващ брой от населението в трудоспособна възраст, което ще бъде технологично изместено. С други думи, нарастващ процент от хората в трудоспособна възраст ще станат икономически безполезни, тъй като роботите и изкуственият интелект (AI) поемат все по-голяма част от наличната работа чрез автоматизация.

    И тъй като богатството се концентрира в по-малко ръце и тъй като повече хора са принудени да работят на непълен работен ден, общата сума на данъчните фондове за доходи и социално осигуряване, които правителствата могат да съберат, ще бъде намалена още повече.

    Разбира се, макар да е изкушаващо да вярваме, че ще обложим богатите с по-високи данъци до тази бъдеща дата, грубата реалност на съвременната и бъдеща политика е, че богатите ще продължат да купуват достатъчно политическо влияние, за да поддържат относително ниски данъци върху своите печалби.

    Корпоративното данъчно облагане ще падне

    Независимо дали се дължи на напреднала възраст или технологично остаряване, в бъдеще ще има по-малко хора, които плащат данъци върху доходите и социални осигуровки в сравнение с нормата днес. При такъв сценарий може с право да се предположи, че правителствата ще се опитат да компенсират този дефицит, като облагат корпорациите с по-високи данъци върху доходите им. Но и тук студената реалност ще изключи и тази опция.

    От края на 1980-те години на миналия век мултинационалните корпорации наблюдават значително нарастване на мощта си в сравнение с националните държави, които ги приемат. Корпорациите могат да местят своите централи и дори всичките си физически операции от държава в държава, за да преследват печалбите и ефективните операции, които техните акционери ги притискат да следват на тримесечна база. Очевидно това важи и за данъците. Един лесен пример е Apple, американска компания, която приютява голяма част от парите си в чужбина, за да избегне високите корпоративни данъчни ставки, които иначе би платила, ако компанията позволи тези пари да се облагат с данък в страната.

    В бъдеще този проблем с избягването на данъци само ще се влошава. Истинските човешки професии ще бъдат толкова силно търсени, че нациите ще се състезават агресивно една срещу друга, за да привлекат корпорациите да отворят офиси и фабрики под родната им земя. Тази конкуренция на национално ниво ще доведе до значително по-ниски корпоративни данъчни ставки, щедри субсидии и меко регулиране.  

    Междувременно, за малкия бизнес - традиционно най-големият източник на нови вътрешни работни места, правителствата ще инвестират сериозно, така че започването на бизнес да стане по-лесно и по-малко рисково във финансово отношение. Това означава по-ниски данъци за малкия бизнес и по-добри правителствени услуги за малкия бизнес и финансирани от правителството проценти.

    Остава да видим дали всички тези стимули действително ще работят, за да притъпят утрешния висок, подхранван от автоматизацията процент на безработица. Но ако мислим консервативно, ако всички тези корпоративни данъчни облекчения и субсидии не успеят да генерират резултати, това ще постави правителствата в доста опасна позиция.

    Финансиране на програми за социално подпомагане за поддържане на социална стабилност

    Добре, знаем, че около 60 процента от държавните приходи идват от данъци върху доходите и социалните осигуровки, а сега също признаваме, че правителствата ще видят, че този доход спада значително, тъй като по-малко хора и по-малко корпорации плащат този тип данъци. Въпросът тогава става: Как, по дяволите, правителствата ще си позволят да финансират своите социални помощи и разходни програми в бъдеще?

    Колкото и консерваторите и либертарианците да обичат да се ядосват срещу тях, финансираните от правителството услуги и нашата колективна мрежа за социална защита ни послужиха да ни предпазят от осакатяващото икономическо опустошение, обществения упадък и индивидуалната изолация. По-важното е, че историята е пълна с примери, при които правителства, които се борят да си позволят основни услуги, малко след това се плъзгат към авторитарно управление (Венецуела, от 2017 г.), изпадат в гражданска война (Сирия, от 2011 г.) или се сриват напълно (Сомалия, от 1991 г.).

    Трябва да се даде нещо. И ако бъдещите правителства видят, че приходите им от данък върху доходите пресъхват, тогава широкообхватните (и надяваме се иновативни) данъчни реформи ще станат неизбежни. От гледна точка на Quantumrun, тези бъдещи реформи ще се проявят чрез четири общи подхода.

    Подобряване на събирането на данъци за борба с укриването на данъци

    Първият подход за събиране на повече данъчни приходи е просто да вършите по-добра работа при събирането на данъци. Всяка година милиарди долари се губят поради укриване на данъци. Това укриване се случва в малък мащаб сред лица с по-ниски доходи, често поради неправилно подадени данъчни декларации, породени от прекалено сложни данъчни формуляри, но по-значително сред лица и корпорации с по-високи доходи, които имат средствата да скрият пари в чужбина или чрез сенчести бизнес сделки.

    Изтичане през 2016 г. на над 11.5 милиона финансови и правни записи в това, което пресата нарече Панама Papers разкри обширната мрежа от офшорни фиктивни компании, които богатите и влиятелни използват, за да скрият доходите си от данъци. По същия начин, доклад от Oxfam установи, че 50-те най-големи компании в САЩ държат около 1.3 трилиона долара извън САЩ, за да избегнат плащането на местни корпоративни данъци (в този случай те го правят законно). И ако избягването на данъци бъде оставено без контрол за продължителен период, то може дори да се нормализира на обществено ниво, както се вижда в страни като Италия, където почти 30 процента от населението активно мамят данъците си по някакъв начин.

    Хроничното предизвикателство при прилагането на спазването на данъчното законодателство е, че размерът на укритите средства и броят на хората, които крият тези средства, винаги са по-малко от това, което повечето национални данъчни служби могат ефективно да разследват. Просто няма достатъчно държавни данъчни служители, които да обслужват всички измами. Още по-лошо, широко разпространеното обществено презрение към събирачите на данъци и ограниченото финансиране на данъчните отдели от политиците не привличат точно поток от милениали към професията събирач на данъци.

    За щастие, добрите хора, които се трудят в местната данъчна служба, все повече ще проявяват креативност в инструментите, които използват за по-ефективно залавяне на данъчни измами. Ранните примери във фазата на тестване включват тактики от прости до плашещи, като например:

    • Изпращане по пощата на лица, укриващи данъци, които ги информират, че са в много малкото малцинство от хора, които не са платили данъците си - психологически трик, смесен с поведенческа икономика, който кара укриващите данъци да се чувстват изоставени или в малцинството, да не говорим за трик, който видя значителен успех в Обединеното кралство.

    • Мониторинг на продажбата на луксозни стоки от физически лица в цялата страна и сравняване на тези покупки с официалните данъчни декларации на посочените лица, за да се забележи съмнително разкриване на доходите – тактика, която започва да върши чудеса в Италия.

    • Наблюдаване на социалните медии на известни или влиятелни членове на обществото и сравняване на богатството, което парадират с официалните данъчни декларации на споменатите лица – тактика, използвана в Малайзия с голям успех, дори срещу Мани Пакиао.

    • Принуждаването на банките да уведомяват данъчните агенции всеки път, когато някой направи електронен превод извън страната на стойност $10,000 XNUMX или повече – тази политика помогна на Канадската агенция по приходите да се справи с офшорните укривания на данъци.

    • Използване на изкуствен интелект, захранван от правителствени суперкомпютри, за анализиране на планини от данъчни данни, за да се подобри откриването на несъответствие – веднъж усъвършенстван, липсата на човешки ресурси вече няма да ограничава способността на данъчните агенции да откриват и дори да прогнозират укриването на данъци сред общото население и корпорации , независимо от дохода.

    • И накрая, в следващите години, ако избрани правителства са изправени пред екстремни фискални предизвикателства, има голяма вероятност екстремистки или популистки политици да дойдат на власт, които може да решат да променят законите или да криминализират укриването на корпоративни данъци, като стигнат дотам, че да конфискуват активи или да затворят корпоративни ръководители, докато офшорните пари не бъдат върнати на родната земя на компанията.

    Преминаване от зависимостта от подоходния данък към данъците върху потреблението и инвестициите

    Друг подход за подобряване на събирането на данъци е да се опрости данъчното облагане до точка, в която плащането на данъци става лесно и фиктивно доказателство. Тъй като количеството на приходите от данъци върху доходите започва да намалява, някои правителства ще експериментират с премахването на индивидуалните данъци върху доходите като цяло или поне премахването им за всички, с изключение на изключително богатите.

    За да компенсират този недостиг на приходи, правителствата ще започнат да се фокусират върху данъчното облагане на потреблението. Наемът, транспортът, стоките, услугите, разходите за основни неща никога няма да станат недостъпни както защото технологията прави всички тези основни неща по-евтини от година на година, така и защото правителствата биха предпочели да субсидират разходите за такива нужди, отколкото да рискуват политическите последици от значителна част от населението им изпада в абсолютна бедност. Последната причина е защо толкова много правителства в момента експериментират с Универсален основен доход (UBI), които разгледахме в пета глава.

    Това означава, че правителствата, които все още не са го направили, ще въведат провинциален/щатски или федерален данък върху продажбите. И онези държави, които вече имат такива данъци, могат да изберат да увеличат тези данъци до разумно ниво, което би компенсирало загубата на приходи от данък върху дохода.

    Един предвидим страничен ефект от този силен натиск към данъци върху потреблението би бил увеличаването на стоките на черния пазар и транзакциите, базирани на пари в брой. Нека си признаем, всеки харесва сделка, особено такава без данъци.

    За да се борят с това, правителствата по света ще започнат процеса на убиване на пари в брой. Причината е очевидна, цифровите транзакции винаги оставят запис, който може да бъде проследен и в крайна сметка обложен с данък. Части от обществото ще се борят срещу този ход за дигитализиране на валутата по причини, свързани със защитата на неприкосновеността на личния живот и свободата, но в крайна сметка правителството ще спечели тази бъдеща битка, частно, защото отчаяно ще се нуждаят от парите, и публично, защото ще кажат, че ще им помогне наблюдават и ограничават транзакции, свързани с престъпна и терористична дейност. (Теоретици на конспирацията, не се колебайте да коментирате.)

    Ново данъчно облагане

    През следващите десетилетия правителствата ще прилагат нови данъци, за да се справят с бюджетните дефицити, които са свързани с техните специфични обстоятелства. Тези нови данъци ще се предлагат в много форми, но няколко, които си заслужава да бъдат споменати тук, включват:

    Въглероден данък. По ирония на съдбата, тази промяна към данъци върху потреблението може да стимулира приемането на въглероден данък, на който консерваторите често се противопоставят. Можете да прочетете нашия общ преглед на това какво е въглероден данък и какъв е той ползи пълни тук. За целите на тази дискусия ще обобщим, като кажем, че въглероден данък вероятно ще бъде въведен вместо, а не в допълнение към националния данък върху продажбите, за да се постигне широко обществено приемане. Освен това основната причина, поради която ще бъде приета (освен различните ползи за околната среда), е, че това е протекционистка политика.

    Ако правителствата зависят силно от данъците върху потреблението, тогава те са стимулирани да гарантират, че по-голямата част от публичните разходи се извършват вътрешно, в идеалния случай изразходвани за местни фирми и корпорации, базирани в страната. Правителствата ще искат да поддържат колкото се може повече пари да циркулират в страната, вместо да изтичат, особено ако голяма част от бъдещите пари на обществеността идват от UBI.

    Следователно, чрез създаването на въглероден данък, правителствата ще създадат тарифа под прикритието на политика за опазване на околната среда. Помислете за това: със зрял въглероден данък, всички чуждестранни стоки и услуги ще струват повече от местните стоки и услуги, тъй като технически, повече въглерод се изразходва за транспортиране на стока в чужбина, отколкото ако тази стока е произведена и продадена на вътрешния пазар. С други думи, бъдещият въглероден данък ще бъде ребрандиран като патриотичен данък, подобно на лозунга на президента Тръмп „Купувайте американско“.

    Данък върху инвестиционния доход. Ако правителствата предприемат допълнителната стъпка да намалят корпоративните подоходни данъци или да ги премахнат направо в опит да стимулират създаването на вътрешни работни места, тогава тези корпорации може да се окажат под повишен инвеститорски натиск или за IPO, или за изплащане на дивиденти на отделни инвеститори, които самите те вероятно ще видят намалени или намалени данъци върху доходите. И в зависимост от страната и нейното относително икономическо здраве в епохата на автоматизацията, има голям шанс печалбите от тези и други инвестиции на фондовия пазар да бъдат изправени пред повишено данъчно облагане.

    Данък върху имуществото. Друг данък, който може да стане важен, особено в бъдеще, изпълнено с популистки правителства, е данъкът върху имотите (наследството). Ако разделението на богатството стане толкова голямо, че се образуват вкоренени класови разделения, подобни на аристокрацията от старо време, тогава по-големият данък върху имотите би бил ефективно средство за преразпределение на богатството. В зависимост от държавата и тежестта на разделението на богатството вероятно ще бъдат разгледани допълнителни схеми за преразпределение на богатството.

    Данъчни роботи. Отново, в зависимост от това колко крайни са бъдещите популистки лидери, можем да видим въвеждането на данък върху използването на роботи и AI във фабриката или офиса. Докато тази лудистка политика няма да има малък ефект върху забавянето на темпото на унищожаване на работни места, това е възможност за правителствата да събират данъчни приходи, които могат да бъдат използвани за финансиране на национален UBI, както и други програми за социално подпомагане за непълноценните или безработните.

    Нуждаете се от по-малко данъци като цяло?

    И накрая, един недооценен момент, който често се пропуска, но беше намекнат в първата глава от тази поредица, е, че правителствата в следващите десетилетия може да открият, че всъщност се нуждаят от по-малко данъчни приходи, за да работят в сравнение с днешния ден.

    Обърнете внимание, че същите тенденции в автоматизацията, засягащи съвременните работни места, ще засегнат и държавните институции, позволявайки им значително да намалят броя на държавните служители, необходими за предоставяне на същото или дори по-високо ниво на държавни услуги. След като това се случи, размерът на правителството ще намалее, както и значителните му разходи.

    По същия начин, когато навлизаме в това, което много прогнозисти наричат ​​ерата на изобилието (2050 г.), където роботите и ИИ ще произвеждат толкова много, че ще сринат цената на всичко. Това също така ще намали разходите за живот на обикновения човек, което ще направи все по-евтино за световните правителства да финансират UBI за своето население.

    Като цяло бъдещето на данъците е едно, в което всеки плаща справедливия си дял, но това е и бъдеще, в което справедливият дял на всеки може в крайна сметка да се свие до нищо. В този бъдещ сценарий самата природа на капитализма започва да придобива нова форма, тема, която изследваме по-нататък в последната глава на тази серия.

    Бъдещето на икономиката сериал

    Изключителното неравенство в богатството сигнализира за глобална икономическа дестабилизация: бъдещето на икономиката P1

    Третата индустриална революция, предизвикала избухване на дефлация: Бъдещето на икономиката P2

    Автоматизацията е новият аутсорсинг: бъдещето на икономиката P3

    Бъдещата икономическа система ще срине развиващите се нации: Бъдещето на икономиката P4

    Универсалният базов доход лекува масовата безработица: Бъдещето на икономиката P5

    Терапии за удължаване на живота за стабилизиране на световните икономики: Бъдещето на икономиката P6

    Какво ще замени традиционния капитализъм: Бъдещето на икономиката P8

    Следваща планирана актуализация за тази прогноза

    2022-02-18

    Справки за прогнози

    Следните популярни и институционални връзки бяха посочени за тази прогноза:

    Уикипедия
    Мрежа за данъчно правосъдие
    Мрежа за данъчно правосъдие

    Следните връзки на Quantumrun бяха посочени за тази прогноза: