Računovodstvo ugljika u bankama: Financijske usluge postaju transparentnije

• Autor:
• ime autora

  Quantumrun Foresight
• Srpanj 6, 2023

Uvid ističe

Banke se sve više obvezuju smanjiti financirane emisije u skladu s Pariškim sporazumom, što je složen proces koji zahtijeva pažljive procjene i prilagodbe. Članstvo u Net-Zero Banking Alliance i Partnership for Carbon Accounting Financials raste, povećavajući transparentnost. Buduće implikacije uključuju regulatorne zahtjeve, pomak prema ulaganjima s niskom emisijom ugljika, povećanu transparentnost, preferenciju klijenata prema ekološki prihvatljivim bankama i nove poslovne prilike.

Računovodstvo ugljika u kontekstu banaka

Brojne su banke javno objavile svoje namjere smanjenja financiranih emisija prema ciljevima Pariškog sporazuma. Štoviše, članstvo Net-Zero Banking Alliance (NZBA) povećalo se s 43 na 122 banke, što predstavlja 40 posto globalne bankarske imovine, u nešto više od godinu dana. Pridruživanje NZBA-u zahtijeva predanost prijenosu emisija svojih kreditnih i investicijskih portfelja u skladu s neto nultom putanjom.

Štoviše, mnogo je više banaka provelo interne procjene svojih financiranih emisija i razmatraju hoće li uspostaviti javni cilj. Neki razmatraju poduzimanje potrebnih koraka za procjenu i utvrđivanje ciljeva za svoje financirane emisije. Kako se očekivanja dionika povećavaju, postavljaju se novi regulatorni zahtjevi u nekoliko regija kako bi se objavljivanje financiranih emisija pretvorilo iz dobrovoljnog u obvezno.

Prema McKinseyju, procjena i uspostavljanje ciljeva za financirane emisije vrlo je složeno jer uključuje čimbenike kao što su sektorske razlike, regionalne varijacije, fluktuacije u planovima drugih ugovornih strana, evoluirajuće industrijske norme te podatkovni krajolik koji se razvija i brzo napreduje. Dodatno, mjere koje banke poduzimaju kako bi postigle te ciljeve često stvaraju napetosti s drugim ciljevima, kao što je poticanje rasta prihoda u kritičnim poslovnim područjima i zahtijevaju promjene vitalnih politika i procedura.

Nadalje, banke moraju uravnotežiti svoj cilj smanjenja financiranih emisija s istodobnim ciljem financiranja smanjenih emisija. Ova ravnoteža često uključuje proširenje financiranja na odgovorne velike emitere kojima je potreban kapital za dekarbonizaciju njihovog poslovanja. Postizanje ove osjetljive ravnoteže je ključno, jer od banaka zahtijeva diskreciju i oprez pri određivanju koje će projekte financirati.

Razarajući učinak

Vjerojatno će se više financijskih institucija potruditi objaviti svoje javne obveze emisija. Godine 2022. HSBC je objavio svoj cilj postizanja 34-postotnog smanjenja apsolutnih bilančnih financiranih emisija za industriju nafte i plina do 2030. Dodatno, postavljen je cilj za postizanje 75-postotnog smanjenja financiranih emisija za energiju i komunalnog sektora do iste godine.

Osim toga, banke će se vjerojatno pridružiti mnogim organizacijama odgovornim za povećanje transparentnosti o tome kamo idu njihova ulaganja. Na primjer, Partnership for Carbon Accounting Financials je svjetski sustav za financijske institucije za utvrđivanje i otkrivanje emisija povezanih s njihovim kreditnim i investicijskim portfeljima. Godine 2020. prihvatio je Citi i Bank of America kao članove. Morgan Stanley već je obećao potporu ovoj kampanji, čime je postao prva globalna banka sa sjedištem u SAD-u koja je to učinila.

Moglo bi se pojaviti više propisa i standarda kako industrija udvostruči svoje obveze smanjenja ugljika. Međutim, složenost financijskih usluga može usporiti napredak dok banke nastavljaju procjenjivati ​​kako postupati u ravnoteži između održivosti i prihoda. Na primjer, Reuters je u ožujku 2023. izvijestio da postoji podijeljenost među bankama u vezi s izračunom emisija ugljika povezanih s njihovim operacijama na tržištu kapitala. Neke banke nisu zadovoljne prijedlogom da se 100 posto tih emisija dodijeli njima, a ne ulagačima koji kupuju financijske instrumente. Očekuje se da će pristup ovom problemu za cijelu industriju biti predstavljen krajem 2022. 

Implikacije računovodstva ugljika u bankama

Šire implikacije računovodstva ugljika u bankama mogu uključivati: 

• Računovodstvo ugljika postaje regulatorni zahtjev, a vlade nameću ograničenja emisija ili kazne za njihovo prekoračenje. Banke koje se ne pridržavaju mogu se suočiti s pravnim, financijskim i reputacijskim posljedicama.
• Banke prilagođavaju svoje prakse zajmova i ulaganja u korist industrija ili projekata s niskim udjelom ugljika.
• Povećana transparentnost i odgovornost za banke, budući da će morati otkriti svoje podatke o emisijama i pokazati svoje napore da ih smanje. 
• Banke se sve više okreću kompenzaciji ugljika kao sredstvu za postizanje ugljične neutralnosti.
• Banke usvajaju nove tehnologije za praćenje i mjerenje svojih emisija ugljika. Ovaj bi trend mogao imati tehnološke implikacije i implikacije na rad jer će banke možda trebati ulagati u novi softver ili zaposliti zaposlenike s iskustvom u računovodstvu ugljika.
• Klijenti radije posluju s bankama koje imaju niže emisije ili aktivno rade na njihovom smanjenju. 
• Računovodstvo ugljika zahtijeva međunarodnu suradnju jer će banke možda morati pratiti emisije iz tvrtki ili projekata u više zemalja. 
• Nove poslovne prilike za banke, kao što su usluge kompenzacije emisija ugljika ili ulaganja u industrije s niskim udjelom ugljika. Ovaj bi trend mogao pomoći bankama da diversificiraju svoje tokove prihoda i kapitaliziraju nove trendove održivosti.

Pitanja za razmatranje

• Ako radite u banci, kako vaša tvrtka obračunava svoje financirane emisije?
• Koje bi se tehnologije mogle razviti kako bi pomogle bankama da postanu odgovornije za svoje emisije?