ניירות פנדורה: האם הדליפה הגדולה ביותר מהחוף עדיין יכולה להוביל לשינוי מתמשך?

• מְחַבֵּר:
• שם היוצר

  Quantumrun Foresight
• יוני 16, 2022

סיכום תובנה

המסמכים של פנדורה הסירו את המסך מהעולם הסודי של עסקאות פיננסיות בחו"ל, מה שמעורב בקבוצה מגוונת של מנהיגים גלובליים ופקידי ציבור. הגילויים העצימו את הוויכוחים על אי-שוויון בהכנסות ושיטות פיננסיות אתיות, מה שעורר קריאות לשינויים רגולטוריים. על רקע משברים עולמיים כמו מגיפת COVID-19, הדליפה עלולה להוביל לדרישות בדיקת נאותות מחמירות יותר לאנשי מקצוע במגזר הפיננסי ולעורר פתרונות דיגיטליים חדשים לאיתור הלבנת הון והעלמת מס.

ההקשר של ניירות פנדורה

מסמכי פנדורה לשנת 2021 שימשו את הפרק האחרון בסדרה של הדלפות פיננסיות משמעותיות בחו"ל, בעקבות מסמכי פנמה ב-2016 ומסמכי פרדייס ב-2017. שוחררו באוקטובר 2021 על ידי הקונסורציום הבינלאומי של עיתונאים חוקרים (ICIJ), המושב בוושינגטון. Pandora Papers כללה מדהימים של 11.9 מיליון קבצים. התיקים הללו לא היו רק מסמכים אקראיים; הם היו רשומות מאורגנות בקפידה מ-14 חברות חוץ המתמחות ביצירת חברות מעטפת. המטרה העיקרית של חברות המעטפת הללו היא להסתיר את הנכסים של לקוחותיהם העשירים במיוחד, ולמעשה להגן עליהם מפני ביקורת ציבורית ובמקרים מסוימים, מחובות משפטית.

מסמכי פנדורה לא הפלו במונחים של האנשים שחשפה. ההדלפה כללה מגוון רחב של אנשים, כולל 35 מנהיגי עולם בהווה ובעבר, יותר מ-330 פוליטיקאים ופקידי ציבור מ-91 מדינות וטריטוריות שונות. הרשימה אף התרחבה לנמלטים ולאנשים שהורשעו בפשעים חמורים כמו רצח. כדי להבטיח את הדיוק והאמינות של המידע, ה-ICIJ שיתף פעולה עם צוות גדול של 600 עיתונאים מ-150 ערוצי חדשות גלובליים. עיתונאים אלה ערכו חקירה ממצה על הקבצים שהודלפו, והצלבו אותם עם מקורות אמינים אחרים לפני שפרסמו את ממצאיהם לציבור.

ההשלכות החברתיות של מסמכי פנדורה הן מרחיקות לכת. ראשית, ההדלפה העצימה את הוויכוח המתמשך על אי השוויון בהכנסות והאחריות האתית של העשירים. זה גם מעלה שאלות לגבי תפקידן של מערכות פיננסיות בחו"ל בהנצחת אי השוויון ובאפשרות לאפשר פעילויות בלתי חוקיות. ייתכן שחברות יצטרכו להעריך מחדש את השיטות הפיננסיות שלהן כדי להבטיח שהן שקיפות ואתיות, בעוד שממשלות עשויות לשקול לשנות את חוקי המס והתקנות כדי לסגור פרצות המאפשרות סודיות פיננסית כזו.

השפעה משבשת

ההדלפה עלולה להיות מזיקה מאוד לפוליטיקאים המבקשים להיבחר מחדש. דוגמה לכך היא אנדריי באביס, ראש ממשלת צ'כיה לשעבר. הוא התמודד עם שאלות מדוע חברת השקעות בחו"ל רכשה את הטירה שלו בצרפת בשווי 22 מיליון דולר בשמו בתקופה שבה אזרחי צ'כיה סבלו בעליות מחיה.  

הסתרת נכסים וכסף דרך חברות חוץ המבוססות במקלטי מס כמו שוויץ, איי קיימן וסינגפור היא נוהג מבוסס. ה-ICIJ מעריך שכספי חוץ השוכנים במקלטי מס נעים בין 5.6 טריליון דולר ל-32 טריליון דולר. יתרה מזאת, מסים בשווי של כ-600 מיליארד דולר אובדים מדי שנה בגלל שאנשים עשירים שמים את הונם בחברות מעטפת מחוץ לחוף. 

החקירה התרחשה במהלך מגיפת ה-COVID-19 כאשר ממשלות לקחו הלוואות לרכישת חיסונים לאוכלוסיותיהן והכניסו תמריצים פיננסיים לתמיכה בכלכלותיהן, עלות שמגוללת על הציבור הרחב. בתגובה לחקירה, מחוקקים בקונגרס האמריקני הציגו הצעת חוק בשם ENABLERS Act בשנת 2021. החוק יחייב עורכי דין, יועצי השקעות ורואי חשבון, בין היתר, לבצע בדיקת נאותות קפדנית ללקוחותיהם כפי שעושים הבנקים.

השלכות של דליפות מקלט מס בחו"ל

השלכות רחבות יותר של דליפות מקלט מס בחו"ל (כמו עיתוני פנדורה) המתפרסמות לציבור עשויות לכלול:

• מוצעת רגולציה נוספת לבלימת הלבנת הון בחו"ל והעלמת מס.
• השלכות משפטיות ופיננסיות פוטנציאליות על חברות שירותים פיננסיים המעורבות בתוכניות העלמת מס אלה. יתרה מכך, תעשיית השירותים הפיננסיים כנראה תפעל נגד חקיקה מחמירה מדי של הלבנת הון והעלמת מס כדי למזער את ההפסד הכספי ואת הסיכון המשפטי.
• חברות offshore מעבירות את חשבונותיהן לחברות offshore/מקלטים אחרים כדי להימנע מגילוי.  
• עיתונאים והאקרים אקטיביסטים ישתפו יותר ויותר פעולה כדי לשבור סיפורים רגישים הכוללים דליפות של חומרים רגישים.
• חברות סטארט-אפ חדשות בתחום פינטק מתמרצות ליצור פתרונות דיגיטליים שיכולים לסייע לחברות וסוכנויות שירותים פיננסיים לזהות טוב יותר פעילויות הלבנת הון והעלמת מס.
• פוליטיקאים ומנהיגי עולם נושאים בנטל ההשלכות, כמו פגיעה משמעותית במוניטין, על גופים פיננסיים, מה שעלול להשפיע על אופן העברת התקנות.

שאלות שכדאי לקחת בחשבון

• מה לדעתך על כך שהדלפות פיננסיות מסוג זה יהפכו תכופות יותר?
• אילו תקנות נוספות, לדעתך, נחוצות כדי לשלוט בצורה יעילה יותר על חשבונות חוץ?