Nodokļu nākotne: ekonomikas nākotne P7

ATTĒLA KREDĪTS: Quantumrun

Nodokļu nākotne: ekonomikas nākotne P7

    Vai mēs esam individuālisti vai kolektīvisti? Vai mēs vēlamies, lai mūsu balsi sadzird mūsu balsojums vai mūsu kabatas grāmata? Vai mūsu iestādēm jākalpo visiem vai tiem, kas par tām maksāja? Tas, cik lielus nodokļus mēs apliekam un kam piemērojam šos nodokļu dolārus, daudz saka par sabiedrību, kurā dzīvojam. Nodokļi atspoguļo mūsu vērtības.

    Turklāt nodokļi nav iestrēguši laikā. Viņi saraujas un aug. Viņi piedzimst un tiek nogalināti. Viņi sniedz ziņas un tiek veidoti pēc tā. Vietu, kur mēs dzīvojam un kā mēs dzīvojam, bieži nosaka dienas nodokļi, un tomēr tie bieži paliek neredzami, darbojoties skaidri redzamā vietā, bet zem mūsu deguna.

    Šajā sērijas Ekonomikas nākotnes nodaļā mēs izpētīsim, kā nākotnes tendences ietekmēs to, kā nākamās valdības izlems veidot turpmāko nodokļu politiku. Un, lai gan ir taisnība, ka, runājot par nodokļiem, daži var ķerties pie tuvākās lielās kafijas tases, ziniet, ka tas, ko grasāties lasīt, būtiski ietekmēs jūsu dzīvi nākamajās desmitgadēs.

    (Īsa piezīme: vienkāršības labad šajā nodaļā galvenā uzmanība tiks pievērsta nodokļiem no attīstītajām un demokrātiskām valstīm, kuru ieņēmumus lielākoties veido ienākuma un sociālās apdrošināšanas nodokļi. Turklāt šie divi nodokļi vien bieži vien veido 50–60% no nodokļu ieņēmumiem. vidēja, attīstīta valsts.)

    Tāpēc, pirms sākam dziļi iedziļināties nodokļu nākotnē, apskatīsim dažas tendences, kurām būs liela ietekme uz nodokļiem kopumā nākamajās desmitgadēs.

    Mazāk darbspējīgā vecuma cilvēki, kas veido ienākuma nodokļus

    Mēs izpētījām šo punktu iepriekšējā nodaļā, kā arī mūsu Cilvēku nākotne sērija, ka iedzīvotāju skaita pieaugums lielākajā daļā attīstīto valstu samazinās un ka vidējais vecums šajās valstīs kļūs par geriatrisku. Pieņemot, ka nākamo 20 gadu laikā vecuma pagarināšanas terapijas nekļūs plaši izplatītas un netīri lētas visā pasaulē, šo demogrāfisko tendenču rezultātā ievērojama daļa attīstītās pasaules darbaspēka varētu doties pensijā.

    No makroekonomiskās perspektīvas tas nozīmē, ka vidēji attīstītajā valstī kopējais ienākumu un sociālās apdrošināšanas nodokļa fondu apjoms samazināsies. Tikmēr, samazinoties valdības ieņēmumiem, valstis vienlaikus redzēs sociālās labklājības izdevumu pieaugumu, ņemot vērā vecuma pensiju un geriatriskās veselības aprūpes izmaksas.

    Būtībā būs pārāk daudz senioru, kas tērēs sociālās labklājības naudu, nekā būs gados jaunu darbinieku, kas maksās sistēmā ar saviem nodokļu dolāriem.

    Mazāk nodarbināti cilvēki, kas veido ienākuma nodokļus

    Līdzīgi iepriekš minētajam, un tas ir detalizēti aprakstīts trešā nodaļa Šajā sērijā pieaugošais automatizācijas temps novedīs pie tā, ka arvien vairāk darbspējīgo iedzīvotāju kļūs tehnoloģiski pārvietoti. Citiem vārdiem sakot, pieaugošs procents darbspējīgā vecuma cilvēku kļūs ekonomiski nederīgi, jo roboti un mākslīgais intelekts (AI) pārņems arvien lielāku pieejamā darba daļu, izmantojot automatizāciju.

    Un, tā kā bagātība koncentrējas mazākās rokās un jo vairāk cilvēku tiek spiesti strādāt nepilnu darba laiku, ekonomikā, kopējais ienākumu un sociālās apdrošināšanas nodokļu fondu apjoms, ko valdības var iekasēt, tiks samazināts daudz vairāk.

    Protams, lai gan varētu būt vilinoši uzskatīt, ka līdz šim nākotnes datumam bagātajiem apliksim lielākus nodokļus, mūsdienu un nākotnes politikas skarbā realitāte ir tāda, ka bagātie turpinās pirkt pietiekami daudz politiskās ietekmes, lai saglabātu relatīvi zemus nodokļus. ieņēmumi.

    Uzņēmumu nodokļi samazināsies

    Lai tas būtu vecuma vai tehnoloģiju novecošanas dēļ, nākotnē ienākuma un sociālās apdrošināšanas nodokļus maksās mazāk cilvēku, salīdzinot ar šodienas normu. Šādā scenārijā varētu pamatoti pieņemt, ka valdības mēģinātu kompensēt šo deficītu, apliekot korporācijām lielākus nodokļus to ienākumiem. Bet arī šeit aukstā realitāte izslēgs arī šo iespēju.

    Kopš 1980. gadu beigām daudznacionālo korporāciju spēks ir ievērojami palielinājies salīdzinājumā ar nacionālajām valstīm, kurās tās atrodas. Korporācijas var pārvietot savu galveno mītni un pat visu savu fizisko darbību no valsts uz valsti, lai dzītos pēc peļņas un efektīvas darbības, ko akcionāri liek viņiem veikt reizi ceturksnī. Acīmredzot tas attiecas arī uz nodokļiem. Vienkāršs piemērs ir ASV uzņēmums Apple, kas lielu daļu savas skaidrās naudas glabā ārzemēs, lai izvairītos no augstajām uzņēmumu ienākuma nodokļa likmēm, kas būtu jāmaksā, ja uzņēmums ļautu šai skaidrai naudai aplikt ar nodokli iekšzemes.

    Nākotnē šī nodokļu apiešanas problēma tikai saasināsies. Īsti cilvēku darbi būs tik pieprasīti, ka valstis agresīvi sacentīsies savā starpā, lai pievilinātu korporācijas atvērt birojus un rūpnīcas zem savas mājas. Šīs valsts līmeņa konkurences rezultāts būs ievērojami zemākas uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes, dāsnas subsīdijas un saudzīgs regulējums.  

    Tikmēr mazajiem uzņēmumiem, kas tradicionāli ir lielākais jaunu, iekšzemes darba vietu avots, valdības ieguldīs lielus līdzekļus, lai uzņēmējdarbības uzsākšana kļūtu vieglāka un finansiāli mazāk riskanta. Tas nozīmē zemākus mazo uzņēmumu nodokļus un labākus mazo uzņēmumu valdības pakalpojumus un valdības nodrošinātā finansējuma likmes.

    Tas, vai visi šie stimuli patiešām darbosies, lai samazinātu rītdienas augsto, automatizācijas radīto bezdarba līmeni, vēl ir redzams. Taču, domājot konservatīvi, ja visi šie uzņēmumu ienākuma nodokļa atvieglojumi un subsīdijas nesniegs rezultātus, valdības tiktu atstātas diezgan sliktā stāvoklī.

    Sociālās labklājības programmu finansēšana sociālās stabilitātes uzturēšanai

    Labi, mēs zinām, ka aptuveni 60 procentus valsts ieņēmumu veido ienākuma un sociālās apdrošināšanas nodokļi, un tagad mēs arī atzīstam, ka valdības redzēs, ka ienākumi ievērojami samazināsies, jo mazāk cilvēku un mazāk uzņēmumu maksā šāda veida nodokļus. Tad rodas jautājums: kā, ellē, valdības varēs atļauties finansēt savas sociālās labklājības un izdevumu programmas nākotnē?

    Lai arī kā konservatīvie un libertārieši mīl pret viņiem sacelties, valdības finansētie pakalpojumi un mūsu kolektīvās sociālās labklājības drošības tīkls ir palīdzējuši mūs pasargāt no kropļojošas ekonomiskās postīšanas, sabiedrības pagrimuma un individuālās izolācijas. Vēl svarīgāk ir tas, ka vēsture ir piesātināta ar piemēriem, kad valdības, kurām ir grūti atļauties pamatpakalpojumus, neilgi pēc tam nonāk autoritārā varā (Venecuēla, sākot no 2017. gada), iekrīt pilsoņu karā (Sīrija, kopš 2011. gada) vai pilnībā sabrūk (Somālija, kopš 1991. gada).

    Kaut kas ir jādod. Un, ja nākamās valdības redzēs, ka viņu ienākuma nodokļa ieņēmumi izsīkst, plašas (un, cerams, novatoriskas) nodokļu reformas kļūs neizbēgamas. No Quantumrun viedokļa šīs nākotnes reformas izpaudīsies, izmantojot četras vispārīgas pieejas.

    Nodokļu iekasēšanas uzlabošana, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas

    Pirmā pieeja lielāku nodokļu ieņēmumu iekasēšanai ir vienkārši labāk iekasēt nodokļus. Katru gadu nodokļu nemaksāšanas dēļ tiek zaudēti miljardi dolāru. Šāda izvairīšanās notiek nelielos apmēros starp privātpersonām ar zemākiem ienākumiem, bieži vien nepareizi iesniegtu nodokļu deklarāciju dēļ, ko rada pārāk sarežģītas nodokļu veidlapas, bet vēl jo vairāk – privātpersonas un korporācijas ar augstākiem ienākumiem, kurām ir līdzekļi, lai aizsargātu naudu ārzemēs vai izmantojot ēnas biznesa darījumus.

    2016. gadā noplūda vairāk nekā 11.5 miljonu finanšu un juridisko ierakstu, ko prese nosauca par Panama Papers atklāja plašo ārzonu čaulas kompāniju tīklu, ko bagātīgi un ietekmīgi izmanto, lai slēptu savus ienākumus no nodokļiem. Tāpat arī ziņojums no Oxfam atklāja, ka 50 lielākie ASV uzņēmumi ārpus ASV glabā aptuveni 1.3 triljonus USD, lai izvairītos no iekšzemes uzņēmumu ienākuma nodokļa maksāšanas (šajā gadījumā viņi to dara likumīgi). Un, ja izvairīšanās no nodokļu maksāšanas tiek atstāta nekontrolēta uz ilgu laiku, tā var pat normalizēties sabiedrības līmenī, kā tas ir redzams tādās valstīs kā Itālija, kur gandrīz 30 procenti iedzīvotāju kaut kādā veidā aktīvi krāpj nodokļus.

    Hronisks izaicinājums nodokļu saistību izpildes jomā ir tas, ka slēpto līdzekļu apjoms un to cilvēku skaits, kas slēpj šos līdzekļus, vienmēr ir mazāks par to, ko lielākā daļa valstu nodokļu departamentu var efektīvi izmeklēt. Vienkārši nav pietiekami daudz valdības nodokļu iekasētāju, lai apkalpotu visu krāpšanu. Vēl ļaunāk, plaši izplatītais sabiedrības nicinājums pret nodokļu iekasētājiem un politiķu ierobežotais finansējums nodokļu departamentiem ne visai piesaista tūkstošgades cilvēku plūdus nodokļu iekasēšanas profesijai.

    Par laimi, labie ļaudis, kas to dara zināmu jūsu vietējā nodokļu birojā, arvien radošāk izmantos rīkus, ko izmanto, lai efektīvāk izķertu nodokļu krāpšanu. Agrīnie piemēri testēšanas fāzē ietver taktikas no vienkāršas līdz biedējošai, piemēram:

    • Nosūtot nodokļu nemaksātājus pa pastu, viņi informē, ka viņi ir ļoti mazajā to cilvēku skaitā, kuri nav maksājuši nodokļus — tas ir psiholoģisks triks, kas sajaukts ar uzvedības ekonomiku, kas liek nodokļu nemaksātājiem justies atstumtiem vai mazākumā, nemaz nerunājot par triku, kas redzēja nozīmīgi panākumi Apvienotajā Karalistē.

    • Uzraudzīt luksusa preču pārdošanu, ko veic privātpersonas visā valstī, un salīdzināt šos pirkumus ar minēto personu oficiālajām nodokļu deklarācijām, lai atklātu neticamu ienākumu atklāšanu — šī taktika Itālijā sāk radīt brīnumus.

    • Slavenu vai ietekmīgu sabiedrības locekļu sociālo mediju uzraudzība un viņu bagātības salīdzināšana ar minēto personu oficiālajām nodokļu deklarācijām — šī taktika, ko Malaizijā izmanto, lai gūtu lielus panākumus, pat pret Meniju Pakjao.

    • Piespiežot bankas ziņot nodokļu aģentūrām ikreiz, kad kāds veic elektronisku pārskaitījumu ārpus valsts, kura vērtība ir USD 10,000 XNUMX vai vairāk — šī politika ir palīdzējusi Kanādas ieņēmumu aģentūrai apkarot ārzonu nodokļu nemaksāšanu.

    • Mākslīgā intelekta izmantošana, ko darbina valdības superdatori, lai analizētu nodokļu datu kalnus, lai uzlabotu neatbilstību atklāšanu — kad tas būs pilnveidots, darbaspēka trūkums vairs neierobežos nodokļu aģentūru spēju atklāt un pat paredzēt nodokļu nemaksāšanu iedzīvotāju un korporāciju vidū. , neatkarīgi no ienākumiem.

    • Visbeidzot, turpmākajos gados, ja atsevišķām valdībām būs jāsaskaras ar ārkārtējām fiskālām problēmām, pastāv liela iespējamība, ka pie varas varētu nākt ekstrēmistiski vai populistiski politiķi, kas varētu nolemt mainīt likumus vai noteikt kriminālatbildību par izvairīšanos no uzņēmumu ienākuma nodokļa, nonākot tik tālu, ka konfiscēs aktīvus vai ieslodzīs cietumā. uzņēmumu vadītājiem līdz ārzonu naudas atgriešanai uzņēmuma dzimtenē.

    Pāreja no atkarības no ienākuma nodokļa uz patēriņa un investīciju nodokļiem

    Vēl viena pieeja nodokļu iekasēšanas uzlabošanai ir vienkāršot nodokļu uzlikšanu līdz tādam līmenim, ka nodokļu maksāšana kļūst bez piepūles un šķietami droša. Tā kā ienākuma nodokļa ieņēmumu apjoms sāk sarukt, dažas valdības eksperimentēs, pilnībā atceļot iedzīvotāju ienākuma nodokļus vai vismaz tos atceļot visiem, izņemot tos, kas ir ārkārtīgi bagāti.

    Lai kompensētu šo ieņēmumu deficītu, valdības sāks koncentrēties uz patēriņa aplikšanu ar nodokļiem. Īre, transports, preces, pakalpojumi, tēriņi dzīves pamatiem nekad nekļūs nepieejami gan tāpēc, ka tehnoloģija padara visus šos pamatprincipus lētākus, salīdzinot ar gadu, gan tāpēc, ka valdības drīzāk subsidētu izdevumus šādām vajadzībām, nevis riskētu ar politiskiem zaudējumiem. ievērojama to iedzīvotāju daļa nonāk absolūtā nabadzībā. Pēdējais iemesls ir iemesls, kāpēc tik daudzas valdības pašlaik eksperimentē ar Universālais pamatnodoklis (UBI), ko aplūkojām piektajā nodaļā.

    Tas nozīmē, ka valdības, kas to vēl nav izdarījušas, noteiks provinces/štata vai federālo pārdošanas nodokli. Un tās valstis, kurās jau ir šādi nodokļi, var izvēlēties palielināt šos nodokļus līdz saprātīgam līmenim, kas kompensētu ienākuma nodokļa ieņēmumu zaudējumus.

    Viena no paredzamajām blakusparādībām, ko rada šis smags virziens uz patēriņa nodokļiem, būtu melnā tirgus preču un skaidras naudas darījumu pieaugums. Atzīsim, visiem patīk darījums, īpaši beznodokļu darījums.

    Lai to apkarotu, valdības visā pasaulē sāks skaidras naudas iznīcināšanas procesu. Iemesls ir acīmredzams, digitālie darījumi vienmēr atstāj ierakstu, ko var izsekot un galu galā aplikt ar nodokļiem. Daļa sabiedrības cīnīsies pret šo soli digitalizēt valūtu, lai aizsargātu privātumu un brīvību, taču galu galā valdība uzvarēs šajā turpmākajā cīņā privāti, jo viņiem izmisīgi būs vajadzīga nauda, ​​un publiski, jo viņi teiks, ka tas viņiem palīdzēs. uzraudzīt un ierobežot darījumus, kas saistīti ar noziedzīgām un teroristu darbībām. (Sazvērestības teorētiķi, nekautrējieties komentēt.)

    Jauns nodoklis

    Nākamajās desmitgadēs valdības piemēros jaunus nodokļus, lai novērstu budžeta deficītu, kas saistīts ar to īpašajiem apstākļiem. Šie jaunie nodokļi būs dažādos veidos, taču daži no tiem ir vērts pieminēt:

    Oglekļa nodoklis. Ironiski, ka šī pāreja uz patēriņa nodokļiem var veicināt oglekļa nodokļa pieņemšanu, pret kuru konservatīvie bieži ir iebilduši. Varat izlasīt mūsu pārskatu par to, kas ir oglekļa nodoklis un tas priekšrocības pilnā apmērā šeit. Šīs diskusijas labad mēs apkoposim, sakot, ka oglekļa nodoklis, visticamāk, tiktu ieviests valsts pārdošanas nodokļa vietā, nevis papildus tam, lai panāktu plašu sabiedrības piekrišanu. Turklāt galvenais iemesls, kāpēc tas tiks pieņemts (neskaitot dažādus ieguvumus videi), ir tas, ka tā ir protekcionisma politika.

    Ja valdības ir ļoti atkarīgas no patēriņa nodokļiem, tās tiek motivētas nodrošināt, lai lielākā daļa valsts izdevumu tiktu iztērēti iekšzemē, ideālā gadījumā tērējot vietējiem uzņēmumiem un korporācijām, kas atrodas valstī. Valdības vēlēsies, lai valstī cirkulētu tik daudz naudas, nevis izplūstu, it īpaši, ja liela daļa sabiedrības turpmākās tēriņu naudas nāk no UBI.

    Tāpēc, izveidojot oglekļa nodokli, valdības izveidos tarifu vides aizsardzības politikas aizsegā. Padomājiet par to: izmantojot nobriedušu oglekļa nodokli, visas ārvalstu preces un pakalpojumi maksās vairāk nekā vietējās preces un pakalpojumi, jo tehniski vairāk oglekļa tiek iztērēts preces transportēšanai uz ārzemēm, nekā tad, ja šī prece tiktu ražota un pārdota vietējā tirgū. Citiem vārdiem sakot, nākotnes oglekļa nodoklis tiks pārdēvēts par patriotisku nodokli, līdzīgi prezidenta Trampa sauklim “Pērciet amerikāņus”.

    Nodoklis par ienākumiem no ieguldījumiem. Ja valdības veiktu papildu pasākumus, lai samazinātu uzņēmumu ienākuma nodokļus vai tos pilnībā atceltu, cenšoties stimulēt iekšzemes darba vietu radīšanu, šīs korporācijas var tikt pakļautas paaugstinātam investoru spiedienam vai nu veikt IPO vai izmaksāt dividendes atsevišķiem investoriem, kuri, visticamāk, tos piedzīvos. samazināt vai samazināt ienākuma nodokļus. Un atkarībā no valsts un tās relatīvās ekonomiskās situācijas automatizācijas laikmetā pastāv liela iespēja, ka ienākumi no šiem un citiem fondu tirgus ieguldījumiem tiks aplikti ar nodokļiem.

    Īpašuma nodoklis. Vēl viens nodoklis, kas var kļūt ievērojams, īpaši populistisku valdību piepildītā nākotnē, ir īpašuma (mantojuma) nodoklis. Ja bagātības plaisa kļūtu tik ekstrēma, ka iesakņojušās šķiru šķelšanās veidosies līdzīgi veco laiku aristokrātijai, tad lielāks īpašuma nodoklis būtu efektīvs līdzeklis bagātības pārdalei. Atkarībā no valsts un bagātības sadalījuma nopietnības, iespējams, tiks apsvērtas turpmākas bagātības pārdales shēmas.

    Nodokļu roboti. Atkal, atkarībā no tā, cik ekstrēmi būs nākotnes populistu līderi, mēs varētu redzēt, ka rūpnīcas stāvā vai birojā tiek ieviests nodoklis par robotu un AI izmantošanu. Lai gan šī Luddite politika maz ietekmēs darbavietu iznīcināšanas tempa palēnināšanos, tā ir iespēja valdībām iekasēt nodokļu ieņēmumus, ko var izmantot, lai finansētu valsts UBI, kā arī citas sociālās labklājības programmas nepilngadīgajiem vai bezdarbniekiem.

    Vai vispār vajag mazāk nodokļus?

    Visbeidzot, viens nepietiekami novērtēts punkts, kas bieži tiek palaists garām, bet tika norādīts šīs sērijas pirmajā nodaļā, ir tas, ka valdības nākamajās desmitgadēs var secināt, ka tām faktiski ir vajadzīgi mazāki nodokļu ieņēmumi, lai darbotos salīdzinājumā ar šodienu.

    Ņemiet vērā, ka tās pašas automatizācijas tendences, kas ietekmē mūsdienu darba vietas, ietekmēs arī valdības iestādes, ļaujot tām ievērojami samazināt valsts darbinieku skaitu, kas nepieciešams, lai nodrošinātu tāda paša vai pat augstāka līmeņa valdības pakalpojumus. Kad tas notiks, valdības lielums un arī tās ievērojamās izmaksas samazināsies.

    Līdzīgi, ieejot tajā, ko daudzi prognozētāji sauc par pārpilnības laikmetu (2050. gadi), kur roboti un AI saražos tik daudz, ka sabruks visa izmaksas. Tas samazinās arī vidusmēra cilvēka dzīves dārdzību, padarot pasaules valdībām lētāku un lētāku finansējumu UBI saviem iedzīvotājiem.

    Kopumā nodokļu nākotne ir tāda, kurā ikviens maksās savu taisnīgo daļu, taču tā ir arī nākotne, kurā ikviena godīgā daļa galu galā var sarukt līdz nekā. Šajā nākotnes scenārijā pati kapitālisma būtība sāk iegūt jaunu veidolu — tēmu, kuru mēs pētām tālāk šīs sērijas noslēguma nodaļā.

    Ekonomiskās sērijas nākotne

    Ārkārtējā bagātības nevienlīdzība liecina par pasaules ekonomikas destabilizāciju: ekonomikas nākotne P1

    Trešā rūpnieciskā revolūcija, kas izraisa deflācijas uzliesmojumu: ekonomikas nākotne P2

    Automatizācija ir jaunais ārpakalpojums: ekonomikas nākotne P3

    Nākotnes ekonomikas sistēma jaunattīstības valstu sabrukumam: ekonomikas nākotne P4

    Universālie pamata ienākumi ārstē masveida bezdarbu: ekonomikas nākotne P5

    Dzīves pagarināšanas terapijas, lai stabilizētu pasaules ekonomiku: ekonomikas nākotne P6

    Kas aizstās tradicionālo kapitālismu: ekonomikas nākotne P8

    Nākamais plānotais šīs prognozes atjauninājums

    2022-02-18

    Prognožu atsauces

    Šai prognozei tika izmantotas šādas populāras un institucionālas saites:

    Wikipedia
    Nodokļu tiesiskuma tīkls
    Nodokļu tiesiskuma tīkls

    Šai prognozei tika izmantotas šādas Quantumrun saites: