Toekomst van belastingen: toekomst van de economie P7

BEELDKREDIET: Kwantumrun

Toekomst van belastingen: toekomst van de economie P7

    Zijn we individualistisch of collectivistisch? Willen we dat onze stem wordt gehoord door onze stem of door ons zakboekje? Moeten onze instellingen iedereen dienen of degenen dienen die ervoor hebben betaald? Hoeveel we belasten en waar we die belastingdollars op toepassen, zegt veel over de samenlevingen waarin we leven. Belastingen zijn een weerspiegeling van onze waarden.

    Bovendien zitten belastingen niet vast in de tijd. Ze krimpen en ze groeien. Ze worden geboren en ze worden gedood. Ze maken het nieuws en worden erdoor gevormd. Waar we leven en hoe we leven, wordt vaak bepaald door de belastingen van de dag, en toch blijven ze vaak onzichtbaar en werken ze in het volle zicht, maar toch onder onze neus.

    In dit hoofdstuk van onze serie Future of the Economy zullen we onderzoeken hoe toekomstige trends van invloed zullen zijn op hoe toekomstige regeringen besluiten om het toekomstige belastingbeleid vorm te geven. En hoewel het waar is dat praten over belastingen sommigen ertoe kan brengen om naar hun dichtstbijzijnde grote kop koffie te grijpen, weet dan dat wat u gaat lezen de komende decennia een aanzienlijke impact op uw leven zal hebben.

    (Snelle opmerking: omwille van de eenvoud zal dit hoofdstuk zich richten op belastingen uit ontwikkelde en democratische landen waarvan de inkomsten grotendeels afkomstig zijn uit inkomsten- en socialezekerheidsbelastingen. Bovendien maken deze twee belastingen alleen al vaak 50-60% uit van de belastinginkomsten voor de gemiddeld, ontwikkeld land.)

    Dus voordat we een diepe duik nemen in hoe de toekomst van belastingen eruit zal zien, laten we beginnen met het bekijken van enkele van de trends die de komende decennia een buitensporige impact zullen hebben op belastingen in het algemeen.

    Mensen in de minder werkende leeftijd die inkomstenbelasting genereren

    We hebben dit punt onderzocht in de vorige hoofdstuk, evenals in onze Toekomst van de menselijke bevolking reeks, dat de bevolkingsgroei in de meeste ontwikkelde landen afneemt en dat de gemiddelde leeftijd in deze landen geriatrisch zal worden. Ervan uitgaande dat therapieën voor leeftijdverlenging niet binnen de komende 20 jaar wereldwijd wijdverbreid en spotgoedkoop worden, kunnen deze demografische trends ertoe leiden dat een aanzienlijk percentage van de beroepsbevolking in de ontwikkelde wereld met pensioen gaat.

    Vanuit een macro-economisch perspectief betekent dit dat de gemiddelde ontwikkelde natie een daling zal zien van het totale inkomen en de belastinggelden voor sociale zekerheid. Ondertussen zullen landen, naarmate de overheidsinkomsten dalen, een gelijktijdige stijging van de uitgaven voor sociale zekerheid zien door middel van het opnemen van ouderdomspensioenen en de kosten van geriatrische gezondheidszorg.

    Kortom, er zullen te veel senioren zijn die sociale uitkeringen uitgeven dan dat er jonge werknemers zullen zijn die met hun belastinggeld aan het systeem betalen.

    Minder werkende mensen die inkomstenbelasting genereren

    Gelijkaardig aan het punt hierboven, en in detail behandeld in hoofdstuk drie van deze reeks zal het toenemende tempo van automatisering ertoe leiden dat een groeiend aantal van de beroepsbevolking technologisch ontheemd raakt. Met andere woorden, een groeiend percentage mensen in de werkende leeftijd zal economisch onbruikbaar worden, aangezien robots en kunstmatige intelligentie (AI) een steeds groter deel van het beschikbare werk via automatisering overnemen.

    En naarmate rijkdom zich in minder handen concentreert en naarmate meer mensen parttime werken in de gig-economie, zal het totale bedrag aan inkomsten- en socialezekerheidsbelastingfondsen dat overheden kunnen innen, nog veel meer worden verlaagd.

    Natuurlijk, hoewel het misschien verleidelijk is om te geloven dat we de rijken tegen deze datum zwaarder zullen belasten, is de harde realiteit van de moderne en toekomstige politiek dat de rijken genoeg politieke invloed zullen blijven kopen om de belastingen relatief laag te houden op hun verdiensten.

    Vennootschapsbelasting gaat dalen

    Dus of het nu door ouderdom of technologische veroudering is, in de toekomst zullen minder mensen inkomsten- en socialezekerheidsbelastingen betalen in vergelijking met de huidige norm. In een dergelijk scenario zou men terecht kunnen veronderstellen dat overheden zouden proberen dit tekort aan te vullen door bedrijven zwaarder te belasten op hun inkomen. Maar ook hier zal een koude realiteit die optie ook uitschakelen.

    Sinds het einde van de jaren tachtig hebben multinationale ondernemingen hun macht aanzienlijk zien groeien in vergelijking met de natiestaten die hen huisvesten. Bedrijven kunnen hun hoofdkantoor en zelfs hun volledige fysieke activiteiten van land naar land verplaatsen om de winst na te jagen en de efficiënte operaties die hun aandeelhouders hen onder druk zetten om op kwartaalbasis na te streven. Dit geldt uiteraard ook voor belastingen. Een eenvoudig voorbeeld is Apple, een Amerikaans bedrijf, dat veel van zijn contanten in het buitenland bewaart om de hoge vennootschapsbelastingtarieven te vermijden die het anders zou betalen als het bedrijf toestond dat dat contanten in eigen land werden belast.

    In de toekomst zal dit probleem van belastingontduiking alleen maar erger worden. Echte menselijke banen zullen zo gewild zijn dat naties agressief tegen elkaar zullen strijden om bedrijven te lokken om kantoren en fabrieken onder hun eigen bodem te openen. Deze concurrentie op nationaal niveau zal resulteren in aanzienlijk lagere vennootschapsbelastingtarieven, royale subsidies en soepele regelgeving.  

    Ondertussen zullen regeringen voor kleine bedrijven - traditioneel de grootste bron van nieuwe, binnenlandse banen, zwaar investeren, zodat het starten van een bedrijf gemakkelijker en minder financieel risicovol wordt. Dit betekent lagere belastingen voor kleine bedrijven en betere overheidsdiensten voor kleine bedrijven en door de overheid gesteunde financieringstarieven.

    Of al deze prikkels daadwerkelijk zullen werken om de hoge, door automatisering aangedreven werkloosheid van morgen af ​​te zwakken, valt nog te bezien. Maar als al deze belastingvoordelen en subsidies voor bedrijven geen resultaten zouden opleveren, zouden regeringen in een vrij hachelijke positie terechtkomen.

    Financiering van sociale welzijnsprogramma's om sociale stabiliteit te behouden

    Oké, we weten dat ongeveer 60 procent van de overheidsinkomsten afkomstig is van inkomsten- en socialezekerheidsbelastingen, en nu erkennen we ook dat regeringen dat inkomen aanzienlijk zullen zien dalen naarmate minder mensen en minder bedrijven dit soort belastingen betalen. De vraag wordt dan: hoe gaan regeringen het zich in godsnaam veroorloven om hun sociale welzijns- en uitgavenprogramma's in de toekomst te financieren?

    Hoe graag conservatieven en libertariërs ook tegen hen in opstand komen, door de overheid gefinancierde diensten en ons collectieve sociale vangnet hebben gediend om ons te beschermen tegen verlammende economische verwoesting, maatschappelijk verval en individueel isolement. Belangrijker is dat de geschiedenis bezaaid is met voorbeelden waarin regeringen die moeite hebben om basisdiensten te betalen kort daarna in een autoritair bewind vervallen (Venezuela, vanaf 2017), in een burgeroorlog terechtkomen (Syrië, sinds 2011) of volledig instorten (Somalië, sinds 1991).

    Er moet iets worden gegeven. En als toekomstige regeringen hun inkomsten uit inkomstenbelasting zien opdrogen, worden brede (en hopelijk innovatieve) belastinghervormingen onvermijdelijk. Vanuit het gezichtspunt van Quantumrun zullen deze toekomstige hervormingen zich manifesteren door middel van vier algemene benaderingen.

    Belastinginning verbeteren om belastingontduiking tegen te gaan

    De eerste manier om meer belastinginkomsten te innen, is simpelweg om de belasting beter te innen. Jaarlijks gaan er miljarden dollars verloren door belastingontduiking. Deze ontduiking gebeurt op kleine schaal bij personen met een lager inkomen, vaak als gevolg van onjuist ingediende belastingaangiften die zijn ingediend door te complexe belastingformulieren, maar belangrijker nog bij personen met een hoger inkomen en bedrijven die de middelen hebben om geld in het buitenland te verbergen of door duistere zakelijke transacties.

    Een lek uit 2016 van meer dan 11.5 miljoen financiële en juridische gegevens in wat de pers de... Panama Papers onthulde het uitgebreide web van offshore shell-bedrijven die de rijken en invloedrijken gebruiken om hun inkomsten te verbergen voor belastingen. Zo ook een rapport van oxfam ontdekte dat de 50 grootste Amerikaanse bedrijven ongeveer $ 1.3 biljoen buiten de VS houden om te voorkomen dat ze binnenlandse vennootschapsbelasting betalen (in dit geval doen ze dat legaal). En als belastingontwijking voor een langere periode niet wordt gecontroleerd, kan het zelfs op maatschappelijk niveau worden genormaliseerd, zoals te zien is in landen als Italië, waar bijna 30 procent van de bevolking op de een of andere manier actief fraudeert met hun belastingen.

    De chronische uitdaging bij het afdwingen van belastingnaleving is dat de hoeveelheid geld die wordt verborgen en het aantal mensen dat deze fondsen verbergt, altijd in het niet valt bij wat de meeste nationale belastingdiensten effectief kunnen onderzoeken. Er zijn gewoon niet genoeg belastinginners bij de overheid om alle fraude af te handelen. Erger nog, wijdverbreide publieke minachting voor belastinginners, en de beperkte financiering van belastingdiensten door politici, trekt niet bepaald een stroom van millennials naar het beroep van belastinginning.

    Gelukkig zullen de goede mensen die het wel doen bij uw lokale belastingkantoor, steeds creatiever worden in de tools die ze gebruiken om belastingfraude efficiënter op te sporen. Vroege voorbeelden in de testfase zijn onder meer eenvoudig tot enge tactieken, zoals:

    • Belastingontduikers mailen met de mededeling dat ze tot de zeer kleine minderheid behoren van de mensen die hun belasting niet hebben betaald - een psychologische truc vermengd met gedragseconomie waardoor belastingontduikers zich buitengesloten of in de minderheid voelen, om nog maar te zwijgen van een truc die groot succes in het Verenigd Koninkrijk.

    • Toezicht houden op de verkoop van luxegoederen door particulieren in het hele land en die aankopen vergelijken met de officiële belastingaangiften van genoemde personen om de openbaarmaking van visachtige inkomsten te ontdekken - een tactiek die wonderen begint te doen in Italië.

    • Het volgen van de sociale media van beroemde of invloedrijke leden van het publiek en het vergelijken van de rijkdom waarmee ze pronken met de officiële belastingaangiften van genoemde individuen - een tactiek die in Maleisië met groot succes werd gebruikt, zelfs tegen Manny Pacquiao.

    • Banken dwingen belastinginstanties op de hoogte te stellen wanneer iemand een elektronische overboeking buiten het land ter waarde van $ 10,000 of meer doet - dit beleid heeft de Canadian Revenue Agency geholpen om offshore belastingontduiking aan te pakken.

    • Gebruik van kunstmatige intelligentie aangedreven door supercomputers van de overheid om bergen belastinggegevens te analyseren om de detectie van niet-naleving te verbeteren - eenmaal geperfectioneerd, zal een gebrek aan menselijke mankracht het vermogen van belastingdiensten om belastingontduiking onder de algemene bevolking en bedrijven op te sporen en zelfs te voorspellen niet langer beperken , ongeacht inkomen.

    • Ten slotte, als bepaalde regeringen in de komende jaren voor extreme fiscale uitdagingen komen te staan, is de kans groot dat extremistische of populistische politici aan de macht komen die kunnen besluiten de wetten te wijzigen of belastingontduiking door bedrijven strafbaar te stellen, zo ver dat ze beslag leggen op activa of gevangenisstraffen opleggen bedrijfsleiders totdat offshore-gelden worden teruggegeven aan de geboortegrond van het bedrijf.

    Verschuiving van afhankelijkheid van inkomstenbelasting naar consumptie- en investeringsbelastingen

    Een andere benadering om de belastinginning te verbeteren, is om de belastingheffing te vereenvoudigen tot een punt waarop het betalen van belastingen moeiteloos en dummy-proof wordt. Naarmate de hoeveelheid inkomsten uit inkomstenbelasting begint te krimpen, zullen sommige regeringen experimenteren met het helemaal afschaffen van individuele inkomstenbelastingen, of in ieder geval voor iedereen behalve die extreme rijkdom.

    Om dit inkomstentekort te compenseren, zullen regeringen zich gaan concentreren op het belasten van consumptie. Huur, vervoer, goederen, diensten, uitgaven voor de basisbehoeften van het leven zullen nooit onbetaalbaar worden, zowel omdat technologie al deze basisbehoeften jaar op jaar goedkoper maakt en omdat regeringen liever uitgaven voor dergelijke benodigdheden subsidiëren dan de politieke gevolgen van een aanzienlijk deel van hun bevolking in absolute armoede terechtkomt. De laatste reden is waarom zoveel regeringen momenteel experimenteren met de Universeel basisinkomen (UBI) die we in hoofdstuk vijf hebben behandeld.

    Dit betekent dat regeringen die dit nog niet hebben gedaan, een provinciale/staats- of federale verkoopbelasting zullen invoeren. En de landen die dergelijke belastingen al hebben, kunnen ervoor kiezen om dergelijke belastingen te verhogen tot een redelijk niveau dat het verlies aan inkomstenbelastinginkomsten zou compenseren.

    Een voorspelbaar neveneffect van deze harde duw in de richting van consumptiebelastingen zou een toename van zwarte marktgoederen en contante transacties zijn. Laten we eerlijk zijn, iedereen houdt van een deal, vooral een belastingvrije deal.

    Om dit te bestrijden, zullen regeringen over de hele wereld beginnen met het proces van het doden van contant geld. De reden ligt voor de hand, digitale transacties laten altijd een record achter dat kan worden gevolgd en uiteindelijk kan worden belast. Een deel van het publiek zal vechten tegen deze stap om valuta te digitaliseren om redenen van bescherming van privacy en vrijheid, maar uiteindelijk zal de regering deze toekomstige strijd winnen, privé omdat ze het geld hard nodig zullen hebben en publiekelijk omdat ze zullen zeggen dat het hen zal helpen transacties met betrekking tot criminele en terroristische activiteiten te controleren en te beperken. (Samenzweringstheoretici, voel je vrij om commentaar te geven.)

    Nieuwe belasting

    Overheden zullen de komende decennia nieuwe belastingen heffen om begrotingstekorten aan te pakken die verband houden met hun specifieke omstandigheden. Deze nieuwe belastingen zullen in vele vormen voorkomen, maar een paar die de moeite waard zijn om hier te vermelden, zijn:

    Koolstofbelasting. Ironisch genoeg kan deze verschuiving naar verbruiksbelastingen de invoering van een koolstofbelasting stimuleren waar conservatieven zich vaak tegen hebben verzet. U kunt ons overzicht lezen van wat een COXNUMX-belasting is en zijn voordelen volledig hier. Omwille van deze discussie zullen we samenvatten door te zeggen dat een COXNUMX-belasting waarschijnlijk zal worden ingevoerd in plaats van, en niet bovenop, een nationale verkoopbelasting om brede publieke acceptatie te bereiken. Bovendien is de belangrijkste reden waarom het zal worden aangenomen (afgezien van de verschillende voordelen voor het milieu) dat het een protectionistisch beleid is.

    Mochten regeringen sterk afhankelijk zijn van consumptiebelastingen, dan worden ze gestimuleerd om ervoor te zorgen dat de overgrote meerderheid van de overheidsuitgaven in het binnenland plaatsvindt, idealiter besteed aan lokale bedrijven en bedrijven in het land. Regeringen zullen zoveel mogelijk geld in het land willen laten circuleren in plaats van weg te stromen, vooral als een groot deel van het toekomstige zakgeld van het publiek afkomstig is van een ubi.

    Daarom zullen regeringen, door een koolstofbelasting in te voeren, een tarief creëren onder het mom van een milieubeschermingsbeleid. Denk er eens over na: met een volwassen COXNUMX-belasting zullen alle niet-huishoudelijke goederen en diensten meer kosten dan binnenlandse goederen en diensten, aangezien er technisch gezien meer koolstof wordt besteed aan het transport van een goed naar het buitenland dan wanneer dat goed in het binnenland zou worden vervaardigd en verkocht. Met andere woorden, de toekomstige COXNUMX-belasting zal worden omgedoopt tot een patriottische belasting, vergelijkbaar met de slogan 'Buy American' van president Trump.

    Belasting op beleggingsinkomsten. Mochten regeringen de extra stap nemen om de vennootschapsbelasting te verlagen of deze volledig af te schaffen in een poging om het scheppen van banen in het land te stimuleren, dan zouden deze bedrijven onder grotere druk van investeerders kunnen komen te staan ​​om ofwel een beursgang te doen ofwel dividenden uit te keren aan individuele investeerders die zelf waarschijnlijk inkomstenbelasting te verlagen of te verlagen. En afhankelijk van het land en de relatieve economische gezondheid ervan in het automatiseringstijdperk, is de kans groot dat de inkomsten uit deze en andere beleggingen op de aandelenmarkt te maken krijgen met hogere belastingen.

    Successierechten. Een andere belasting die op de voorgrond kan treden, zeker in een toekomst vol populistische regeringen, is de successiebelasting. Mocht de welvaartskloof zo extreem worden dat diepgewortelde klassenverdelingen vergelijkbaar zijn met de aristocratie van weleer, dan zou een grotere successiebelasting een effectief middel zijn voor de herverdeling van rijkdom. Afhankelijk van het land en de ernst van de welvaartskloof, zullen waarschijnlijk verdere regelingen voor de herverdeling van rijkdom worden overwogen.

    Belastingrobots. Nogmaals, afhankelijk van hoe extreem toekomstige populistische leiders zijn, zouden we de implementatie van een belasting op het gebruik van robots en AI op de fabrieksvloer of op kantoor kunnen zien. Hoewel dit Luddite-beleid weinig effect zal hebben op het vertragen van het tempo van banenvernietiging, is het een kans voor regeringen om belastinginkomsten te innen die kunnen worden gebruikt om een ​​nationaal ubi te financieren, evenals andere sociale welzijnsprogramma's voor onder- of werklozen.

    In het algemeen minder belastingen nodig?

    Tot slot, een ondergewaardeerd punt dat vaak over het hoofd wordt gezien, maar waarnaar in het eerste hoofdstuk van deze serie werd gesuggereerd, is dat regeringen in de komende decennia misschien zullen merken dat ze in feite minder belastinginkomsten nodig hebben om te functioneren in vergelijking met vandaag.

    Houd er rekening mee dat dezelfde automatiseringstrends die van invloed zijn op moderne werkplekken, ook van invloed zullen zijn op overheidsinstellingen, waardoor ze het aantal overheidsmedewerkers dat nodig is om hetzelfde of zelfs superieure niveau van overheidsdiensten te bieden aanzienlijk kunnen verminderen. Zodra dit gebeurt, zal de omvang van de overheid krimpen en daarmee ook haar aanzienlijke kosten.

    Evenzo, nu we ingaan op wat veel voorspellers het tijdperk van overvloed (2050s) noemen, waar robots en AI zoveel zullen produceren dat ze de kosten van alles zullen doen instorten. Dit zal ook de kosten van levensonderhoud voor de gemiddelde persoon verlagen, waardoor het voor wereldregeringen steeds goedkoper wordt om een ​​ubi voor de bevolking te financieren.

    Over het algemeen is de toekomst van belastingen in een waar iedereen zijn deel betaalt, maar het is ook een toekomst waarin ieders deel uiteindelijk tot niets zal krimpen. In dit toekomstscenario begint de aard van het kapitalisme een nieuwe vorm aan te nemen, een onderwerp dat we verder onderzoeken in het laatste hoofdstuk van deze serie.

    Toekomst van de economie serie

    Extreme ongelijkheid in rijkdom wijst op wereldwijde economische destabilisatie: toekomst van de economie P1

    Derde industriële revolutie die een uitbraak van deflatie veroorzaakt: toekomst van de economie P2

    Automatisering is het nieuwe uitbesteden: Toekomst van de economie P3

    Toekomstig economisch systeem om ontwikkelingslanden in te storten: toekomst van de economie P4

    Universeel basisinkomen geneest massale werkloosheid: toekomst van de economie P5

    Levensverlengende therapieën om de wereldeconomieën te stabiliseren: toekomst van de economie P6

    Wat zal het traditionele kapitalisme vervangen: toekomst van de economie P8

    Volgende geplande update voor deze prognose

    2022-02-18

    Prognose referenties

    Voor deze prognose werd verwezen naar de volgende populaire en institutionele links:

    Wikipedia

    Voor deze voorspelling werd verwezen naar de volgende Quantumrun-links: