Contabilitatea carbonului în bănci: Serviciile financiare devin din ce în ce mai transparente

• Autor:
• Numele autorului

  Previziune Quantumrun
• Iulie 6, 2023

Perspectivă evidențiază

Băncile se angajează din ce în ce mai mult să reducă emisiile finanțate în conformitate cu Acordul de la Paris, un proces complex care necesită evaluări și ajustări atente. Calitatea de membru la Net-Zero Banking Alliance și Partnership for Carbon Accounting Financials este în creștere, sporind transparența. Implicațiile viitoare includ cerințele de reglementare, o trecere către investiții cu emisii scăzute de carbon, o transparență sporită, preferința clienților pentru bănci ecologice și noi oportunități de afaceri.

Contabilitatea carbonului în contextul băncilor

Numeroase bănci și-au anunțat public intențiile de a reduce emisiile finanțate în conformitate cu obiectivele Acordului de la Paris. Mai mult, numărul de membri Net-Zero Banking Alliance (NZBA) a crescut de la 43 la 122 de bănci, reprezentând 40% din activele bancare globale, în puțin peste un an. Aderarea la NZBA necesită un angajament de a face tranziția emisiilor portofoliilor lor de creditare și investiții pentru a se conforma unei traiectorii net zero.

Mai mult, mult mai multe bănci au efectuat evaluări interne ale emisiilor finanțate și deliberează dacă să stabilească un obiectiv public. Unii se gândesc să ia măsurile necesare pentru a evalua și a stabili ținte pentru emisiile finanțate. Pe măsură ce așteptările părților interesate cresc, cerințele de reglementare emergente din mai multe regiuni vor transforma divulgarea emisiilor finanțate din voluntară în obligatorie.

Potrivit lui McKinsey, evaluarea și stabilirea țintelor pentru emisiile finanțate este extrem de complexă, deoarece implică factori precum discrepanțele sectoriale, variațiile regionale, fluctuațiile planurilor contrapărților, normele în industrie în evoluție și un peisaj de date în curs de dezvoltare și în avansare rapidă. În plus, măsurile pe care băncile le iau pentru a atinge aceste obiective generează frecvent tensiuni cu alte obiective, cum ar fi stimularea creșterii veniturilor în zonele critice de afaceri și necesitatea modificării politicilor și procedurilor vitale.

În plus, băncile trebuie să își echilibreze obiectivul de reducere a emisiilor finanțate cu obiectivul simultan de finanțare a emisiilor reduse. Acest echilibru implică adesea extinderea finanțării către emitenții mari responsabili care necesită capital pentru a-și decarboniza operațiunile. Atingerea acestui echilibru delicat este esențială, solicitând băncilor să exercite discreție și prudență atunci când determină ce proiecte să finanțeze.

Impact perturbator

Probabil că mai multe instituții financiare vor interveni pentru a-și anunța angajamentele publice privind emisiile. În 2022, HSBC și-a anunțat obiectivul de a obține o scădere cu 34% a emisiilor absolute finanțate din bilanț pentru industria petrolului și gazelor până în 2030. În plus, a fost stabilit un obiectiv de a obține o reducere cu 75% a emisiilor finanțate pentru energie și energie. sectorul utilităților până în același an.

În plus, băncile se vor alătura probabil multor organizații de responsabilitate pentru a crește transparența cu privire la destinația investițiilor lor. De exemplu, Partnership for Carbon Accounting Financials este un sistem mondial pentru instituțiile financiare pentru a determina și divulga emisiile asociate portofoliilor lor de creditare și investiții. În 2020, a salutat Citi și Bank of America ca membri. Morgan Stanley a promis deja sprijin pentru această campanie, devenind prima bancă globală din SUA care a făcut acest lucru.

Mai multe reglementări și standarde pot apărea pe măsură ce industria își dublează angajamentele de reducere a carbonului. Cu toate acestea, complexitatea serviciilor financiare poate încetini progresul, pe măsură ce băncile continuă să evalueze cum să parcurgă echilibrul fin între durabilitate și venituri. De exemplu, Reuters a raportat în martie 2023 că există o divizare între bănci în ceea ce privește calcularea emisiilor de carbon legate de operațiunile lor pe piețele de capital. Unele bănci sunt nemulțumite de sugestia conform căreia 100% din aceste emisii ar trebui să le fie atribuite lor, mai degrabă decât investitorilor care achiziționează instrumentele financiare. O abordare la nivel de industrie a acestei probleme era de așteptat să fie dezvăluită la sfârșitul anului 2022. 

Implicațiile contabilității carbonului în bănci

Implicațiile mai largi ale contabilității carbonului în bănci pot include: 

• Contabilitatea carbonului devine o cerință de reglementare, guvernele impunând limite de emisii sau penalități pentru depășirea acestora. Băncile care nu se conformează s-ar putea confrunta cu consecințe legale, financiare și reputaționale.
• Băncile își ajustează practicile de creditare și investiții pentru a favoriza industriile sau proiectele cu emisii scăzute de carbon.
• Transparență și responsabilitate sporite pentru bănci, deoarece acestea vor trebui să-și dezvăluie datele privind emisiile și să-și demonstreze eforturile de a le reduce. 
• Băncile apelează din ce în ce mai mult la compensarea emisiilor de carbon ca mijloc de a atinge neutralitatea carbonului.
• Băncile care adoptă noi tehnologii pentru a-și urmări și măsura emisiile de carbon. Această tendință ar putea avea implicații tehnologice și de muncă, deoarece băncile ar putea avea nevoie să investească în software nou sau să angajeze angajați cu experiență în contabilitatea carbonului.
• Clienții preferă să facă afaceri cu bănci care au emisii mai mici sau lucrează activ pentru a le reduce. 
• Contabilitatea carbonului necesită cooperare internațională, deoarece băncile ar putea avea nevoie să urmărească emisiile de la companii sau proiecte din mai multe țări. 
• Noi oportunități de afaceri pentru bănci, cum ar fi oferirea de servicii de compensare a emisiilor de carbon sau investițiile în industrii cu emisii scăzute de carbon. Această tendință ar putea ajuta băncile să-și diversifice fluxurile de venituri și să valorifice tendințele emergente în materie de sustenabilitate.

Întrebări de luat în considerare

• Dacă lucrați într-o bancă, cum contabilizează compania dumneavoastră emisiile finanțate?
• Ce tehnologii ar putea dezvolta pentru a ajuta băncile să devină mai responsabile pentru emisiile lor?