Мултинационално опорезивање против корупције: Хватање финансијских злочина како се дешавају

КРЕДИТ ЗА СЛИКУ:
Слика кредит
иСтоцк

Мултинационално опорезивање против корупције: Хватање финансијских злочина како се дешавају

Мултинационално опорезивање против корупције: Хватање финансијских злочина како се дешавају

Текст поднаслова
Владе су у партнерству са различитим агенцијама и заинтересованим странама како би окончале широко распрострањене финансијске злочине.
    • Аутор:
    • ime аутора
      Куантумрун Форесигхт
    • Март КСНУМКС, КСНУМКС

    Сажетак увида

    Финансијски криминалци постају паметнији него икад, чак ангажују најбоље стручњаке за право и порезе како би осигурали да њихове лажне компаније изгледају легитимно. Да би се супротставиле овом развоју, владе стандардизују своје антикорупцијске политике, укључујући опорезивање.

    Мултинационални контекст опорезивања против корупције

    Владе даље откривају све јаче везе између различитих врста финансијских криминала, укључујући корупцију. Као резултат тога, многе владе усвајају приступе који укључују вишеструке агенције против прања новца (МЛ) и борбе против финансирања тероризма (ЦФТ). Ови напори захтевају координисан одговор различитих тела, укључујући органе за борбу против корупције, органе за борбу против прања новца (АМЛ), финансијске обавештајне јединице и пореске власти. Конкретно, порески злочини и корупција су уско повезани, јер криминалци не пријављују приходе од незаконитих активности или претерано пријављују да би покрили прање. Према истраживању Светске банке о 25,000 предузећа у 57 земаља, фирме које плаћају мито такође избегавају више пореза. Један од начина да се обезбеди правилно опорезивање је стандардизација антикорупцијског законодавства.

    Пример глобалног регулатора за спречавање прања новца је Радна група за финансијску акцију (ФАТФ), међународна организација посвећена борби против ПН/ФТ. Са 36 земаља чланица, јурисдикција ФАТФ-а се протеже широм света и укључује сваки већи финансијски центар. Примарни циљ организације је да постави међународне стандарде за усклађеност са АМЛ и процени њихову примену. Друга важна политика су Директиве Европске уније (ЕУ) против прања новца. Пета директива против прања новца (5АМЛД) уводи правну дефиницију криптовалуте, обавезе извештавања и правила за крипто новчанике којима се регулише валута. Шеста директива против прања новца (6АМЛД) садржи дефиницију кривичних дела прања новца, проширење обима кривичне одговорности и повећане казне за оне који су осуђени за кривична дела.

    Ометајући утицај

    2020. године, амерички Конгрес је усвојио Закон о спречавању прања новца (АМЛ) из 2020. године, који је уведен као амандман на Закон о одобрењу националне одбране за 2021. Амерички председник Џо Бајден рекао је да је Закон о спречавању прања новца историјски корак ка борби против корупције. и у влади и у корпорацијама. Један од најзначајнијих аспеката Закона о спречавању прања новца је успостављање регистра стварног власништва, који би окончао анонимне фиктивне компаније. Иако се САД обично не повезују са пореским рајевима, недавно су се појавиле као водећи светски домаћин анонимних фиктивних компанија које омогућавају прање новца у вези са клептократијом, организованим криминалом и тероризмом. Регистар ће помоћи националним безбедносним, обавештајним службама, органима за спровођење закона и регулаторним организацијама чије истраге о организованом криминалу и финансирању тероризма успорава сложена мрежа лажних компанија које скривају порекло и кориснике различите имовине.

    У међувремену, друге земље такође унапређују своја партнерства са пореским властима како би образовали своје раднике о пореском криминалу и корупцији. Приручник Организације за економску сарадњу и развој (ОЕЦД) о свести о прању новца и свести о миту и корупцији води пореске службенике у утврђивању могућих криминалних активности током прегледа финансијских извештаја. Међународна академија ОЕЦД-а за истраживање пореских злочина основана је 2013. године као заједнички напор са италијанском Гуардиа ди Финанза. Циљ је да се побољшају способности земаља у развоју да смање илегалне финансијске токове. Слична академија је пилотирана у Кенији 2017. и званично је покренута у Најробију 2018. У међувремену, у јулу 2018, ОЕЦД је потписао Меморандум о разумевању са аргентинском Федералном управом јавних прихода (АФИП) за успостављање латиноамеричког центра ОЕЦД-а Академија у Буенос Ајресу.

    Импликације мултинационалног опорезивања против корупције

    Шире импликације мултинационалног опорезивања против корупције могу укључивати: 

    • Више сарадње и партнерстава са различитим агенцијама и регулаторним телима за праћење кретања новца на глобалном нивоу и идентификовање пореских кривичних дела брже и ефикасније.
    • Све већа употреба вештачке интелигенције и технологија заснованих на облаку за унапређење система и процеса пореских органа.
    • Порески стручњаци се обучавају о различитим прописима о БППН/БПФТ како се развијају или стварају. Ово знање ће ове раднике учинити веома запошљивим јер њихове вештине постају све траженије.
    • Више влада и регионалних организација које спроводе стандардизоване политике против финансијског криминала.
    • Повећана улагања у технологије опорезивања у реалном времену како би се осигурало да се порези правилно пријављују како се новац и роба крећу на различитим територијама. 

    Питања која треба размотрити

    • Ако радите за пореску управу, како идете у корак са различитим антикорупцијским законима?
    • На које друге начине порески органи могу да се заштите од финансијског криминала?