ملٹی نیشنل اینٹی کرپشن ٹیکسیشن: مالی جرائم جیسے ہی ہوتے ہیں پکڑنا

• مصنف:
• مصنف کا نام

  Quantumrun دور اندیشی
• مارچ 24، 2023

بصیرت کا خلاصہ

مالی مجرم پہلے سے کہیں زیادہ بچ رہے ہیں، یہاں تک کہ بہترین قانون اور ٹیکس پیشہ ور افراد کی خدمات حاصل کر رہے ہیں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ان کی شیل کمپنیاں جائز نظر آئیں۔ اس ترقی کا مقابلہ کرنے کے لیے، حکومتیں اپنی انسداد بدعنوانی کی پالیسیوں کو معیاری بنا رہی ہیں، بشمول ٹیکس۔

ملٹی نیشنل اینٹی کرپشن ٹیکسیشن سیاق و سباق

حکومتیں بدعنوانی سمیت مختلف قسم کے مالی جرائم کے درمیان مزید اور مضبوط روابط تلاش کر رہی ہیں۔ نتیجے کے طور پر، بہت سی حکومتیں ایسے طریقے اپنا رہی ہیں جو منی لانڈرنگ (ML) اور دہشت گردی کی مالی معاونت (CFT) کے خلاف متعدد ایجنسیوں کو شامل کرتی ہیں۔ ان کوششوں کو مختلف اداروں سے مربوط جواب کی ضرورت ہے، بشمول انسداد بدعنوانی کے حکام، اینٹی منی لانڈرنگ (AML) حکام، مالیاتی انٹیلی جنس یونٹس، اور ٹیکس حکام۔ خاص طور پر، ٹیکس کے جرائم اور بدعنوانی کا گہرا تعلق ہے، کیونکہ مجرم غیر قانونی سرگرمیوں سے ہونے والی آمدنی یا لانڈرنگ کو چھپانے کے لیے زیادہ رپورٹ نہیں کرتے ہیں۔ 25,000 ممالک میں 57 کاروباری اداروں کے بارے میں ورلڈ بینک کی تحقیق کے مطابق رشوت دینے والی فرمیں زیادہ ٹیکس سے بھی بچ جاتی ہیں۔ مناسب ٹیکس کو یقینی بنانے کا ایک طریقہ بدعنوانی کے خلاف قانون سازی کو معیاری بنانا ہے۔

عالمی AML ریگولیٹر کی ایک مثال فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (FATF) ہے، ایک بین الاقوامی تنظیم جو ML/CFT کا مقابلہ کرنے کے لیے وقف ہے۔ 36 رکن ممالک کے ساتھ، FATF کا دائرہ اختیار دنیا بھر میں پھیلا ہوا ہے اور اس میں ہر بڑا مالیاتی مرکز شامل ہے۔ تنظیم کا بنیادی ہدف AML کی تعمیل کے لیے بین الاقوامی معیارات طے کرنا اور ان کے نفاذ کا جائزہ لینا ہے۔ ایک اور بڑی پالیسی یورپی یونین (EU) کی اینٹی منی لانڈرنگ ہدایات ہیں۔ پانچواں اینٹی منی لانڈرنگ ڈائریکٹیو (5AMLD) کرپٹو کرنسی کی قانونی تعریف، رپورٹنگ کی ذمہ داریوں، اور کرنسی کو ریگولیٹ کرنے کے لیے کرپٹو والٹس کے قواعد متعارف کراتی ہے۔ چھٹا اینٹی منی لانڈرنگ ڈائریکٹیو (6AMLD) ML جرائم کی تعریف، مجرمانہ ذمہ داری کے دائرہ کار میں توسیع، اور جرائم کے مرتکب افراد کے لیے سزاؤں میں اضافہ پر مشتمل ہے۔

خلل ڈالنے والا اثر

2020 میں، امریکی کانگریس نے اینٹی منی لانڈرنگ (اے ایم ایل) ایکٹ 2020 منظور کیا، جسے 2021 کے لیے نیشنل ڈیفنس آتھرائزیشن ایکٹ میں ترمیم کے طور پر متعارف کرایا گیا تھا۔ امریکی صدر جو بائیڈن نے کہا کہ اے ایم ایل ایکٹ بدعنوانی سے نمٹنے کی جانب ایک تاریخی قدم ہے۔ حکومت اور کارپوریشنز دونوں میں۔ AML ایکٹ کے سب سے قابل ذکر پہلوؤں میں سے ایک فائدہ مند ملکیت کی رجسٹری قائم کرنا ہے، جو گمنام شیل کمپنیوں کو ختم کر دے گی۔ اگرچہ امریکہ عام طور پر ٹیکس کی پناہ گاہوں سے وابستہ نہیں ہے، لیکن یہ حال ہی میں دنیا کی معروف شیل کمپنیوں کے میزبان کے طور پر ابھرا ہے جو کلیپٹوکریسی، منظم جرائم اور دہشت گردی سے متعلق منی لانڈرنگ کو قابل بناتی ہے۔ اس رجسٹری سے قومی سلامتی، انٹیلی جنس، قانون نافذ کرنے والے اداروں، اور ریگولیٹری اداروں کو مدد ملے گی جن کی منظم جرائم اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کی تحقیقات شیل کمپنیوں کے پیچیدہ جال کی وجہ سے سست پڑ جاتی ہیں جو مختلف اثاثوں کی اصلیت اور فائدہ اٹھانے والوں کو چھپاتے ہیں۔

دریں اثنا، دوسرے ممالک بھی ٹیکس حکام کے ساتھ اپنی شراکت داری کو بڑھا رہے ہیں تاکہ اپنے کارکنوں کو ٹیکس جرائم اور بدعنوانی کے بارے میں آگاہ کیا جا سکے۔ آرگنائزیشن فار اکنامک کوآپریشن اینڈ ڈیولپمنٹ (او ای سی ڈی) کی ہینڈ بک آن منی لانڈرنگ آگاہی اور رشوت ستانی اور بدعنوانی سے متعلق آگاہی ٹیکس حکام کو مالی بیانات کا جائزہ لیتے ہوئے ممکنہ مجرمانہ سرگرمیوں کی نشاندہی کرنے میں رہنمائی کرتی ہے۔ OECD انٹرنیشنل اکیڈمی فار ٹیکس کرائم انویسٹی گیشن کو 2013 میں اٹلی کے گارڈیا دی فنانزا کے ساتھ ایک مشترکہ کوشش کے طور پر بنایا گیا تھا۔ اس کا مقصد غیر قانونی مالیاتی بہاؤ کو کم کرنے کے لیے ترقی پذیر ممالک کی صلاحیتوں کو بڑھانا ہے۔ اسی طرح کی ایک اکیڈمی کینیا میں 2017 میں شروع کی گئی تھی اور اسے 2018 میں نیروبی میں باضابطہ طور پر شروع کیا گیا تھا۔ دریں اثنا، جولائی 2018 میں، OECD نے ارجنٹائن کی فیڈرل ایڈمنسٹریشن آف پبلک ریونیو (AFIP) کے ساتھ OECD کا ایک لاطینی امریکی مرکز قائم کرنے کے لیے مفاہمت کی ایک یادداشت پر دستخط کیے تھے۔ بیونس آئرس میں اکیڈمی۔

ملٹی نیشنل اینٹی کرپشن ٹیکس کے مضمرات

ملٹی نیشنل اینٹی کرپشن ٹیکس کے وسیع اثرات میں شامل ہو سکتے ہیں: 

• مختلف ایجنسیوں اور ریگولیٹری اداروں کے ساتھ مزید تعاون اور شراکت داری تاکہ عالمی سطح پر پیسے کی نقل و حرکت پر نظر رکھی جا سکے اور ٹیکس کے جرائم کی تیزی سے اور زیادہ مؤثر طریقے سے نشاندہی کی جا سکے۔
• ٹیکس حکام کے نظام اور عمل کو بڑھانے کے لیے مصنوعی ذہانت اور کلاؤڈ بیسڈ ٹیکنالوجیز کا بڑھتا ہوا استعمال۔
• ٹیکس کے پیشہ ور افراد کو مختلف AML/CFT ضوابط پر تربیت دی جا رہی ہے کیونکہ وہ ترقی یا تخلیق ہوتے رہتے ہیں۔ یہ علم ان کارکنوں کو انتہائی قابل روزگار بنائے گا کیونکہ ان کی مہارتوں کی مانگ میں اضافہ ہوگا۔
• مالی جرائم کے خلاف معیاری پالیسیوں پر عمل درآمد کرنے والی مزید حکومتیں اور علاقائی تنظیمیں۔
• ریئل ٹائم ٹیکسیشن ٹیکنالوجیز میں سرمایہ کاری میں اضافہ اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ رقم اور سامان مختلف خطوں میں منتقل ہوتے ہی ٹیکسوں کی درست اطلاع دی جا رہی ہے۔ 

غور کرنے کے لیے سوالات۔

• اگر آپ ٹیکس اتھارٹی کے لیے کام کرتے ہیں، تو آپ انسداد بدعنوانی سے متعلق مختلف قانون سازی کیسے کر رہے ہیں؟
• ٹیکس حکام مالی جرائم کے خلاف اپنے آپ کو اور کون سے طریقے بچا سکتے ہیں؟