L'automatizazione per audità i ricchi: l'IA pò mette in fila l'evasori fiscali?

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  Quantumrun Foresight
• October 25, 2023

Riassuntu insight

I guverni in u mondu sanu, cumprese a Cina è i Stati Uniti, esploranu l'usu di l'intelligenza artificiale (AI) per mudernizà i sistemi fiscali. A Cina mira à l'automatizazione cumpleta per u 2027, cuncintrali nantu à l'evasione fiscale trà i ricchi è influenzatori di e social media. In cuntrastu, i Stati Uniti pugna cù l'auditizazione di i ricchi per via di i riduzzione di i bilanci di l'IRS è l'usu di lacune legali. Salesforce hà sviluppatu un Economist AI, un strumentu chì utilizeghja l'apprendimentu di rinforzu per esplorà e pulitiche fiscali ghjusti. Mentre promette, a tecnulugia suscita preoccupazioni cum'è una sorveglianza publica aumentata è a resistenza da individui ricchi è corporazioni chì ponu cumbatte l'automatizazione in a tassazione.

Automatizazione per audità u cuntestu riccu

L'Amministrazione Fiscale Statale di a Cina hà prumessu di rinfurzà l'usu di l'AI (2022) per identificà evasori fiscali è dà li a punizione più dura sottu a lege. Per migliurà a surviglianza, a Cina avanza cù u sviluppu di u sistema Golden Tax IV, sottu à quale i dati di l'imprese è l'infurmazioni da i pruprietarii, dirigenti, banche è altri regulatori di u mercatu seranu ligati è dispunibuli per l'autorità fiscali per investigà. In particulare, u paese hè destinatu à i creatori di cuntenutu di e social media è influenzatori chì guadagnanu milioni di dollari da i flussi in linea. Cina spera di implementà l'automatizazione cumpleta da u 2027, utilizendu u cloud è big data. I ricchi di a Cina anticipanu ancu pagamenti fiscali più grossi quist'annu (2022-2023), per via di a campagna di "prosperità cumuna" di u presidente Xi Jinping.

Intantu, tassà i ricchi in i Stati Uniti cuntinueghja à esse una battaglia in salita. In u 2019, l'IRS hà ricunnisciutu chì hè più benefiziu di tassà i salariati bassi chè di andà dopu à e grandi corporazioni è u top 1 per centu. L'agenzia hà dichjaratu chì, postu chì l'ultrawealthy anu un esercitu di i migliori avucati è contabili à a so dispusizione, sò capaci di prufittà di una varietà di loopholes fiscali legali, cumprese i cunti offshore. U bilanciu di l'agenzia hè statu ancu riduttu annantu à decennii da u Cungressu, purtendu à livelli di staffing subottimali. E mentri ci hè un sustegnu bipartisan per aumentà u finanziamentu di l'agenzia, u travagliu manuale ùn serà micca abbastanza per cumbatte e risorse di multimilionari.

Impact disruptive

L'automatizazione di e pulitiche fiscali hè un tema cumplessu è spessu cuntruversu. Ma chì s'ellu ci era una manera di rende menu puliticu è più data-driven per ch'ellu sia ghjustu per tutti ? Entra in l'AI Economist - un strumentu sviluppatu da circadori di a cumpagnia di tecnulugia Salesforce chì usa l'apprendimentu di rinforzu per identificà e pulitiche fiscali ottimali per una ecunumia simulata. L'IA hè sempre relativamente simplice (ùn pò micca cuntà tutte e cumplessità di u mondu reale), ma hè un primu passu promettente versu a valutazione di e pulitiche in una manera nova. In un primu risultatu, l'AI hà truvatu un approcciu chì maximizava a produttività è l'uguaglianza di u redditu chì era 16 per centu più ghjustu di un quadru fiscale progressivo di punta studiatu da economisti accademichi. A migliione di a pulitica attuale di i Stati Uniti era ancu più significativa.

Prima, e rete neurali (punti di dati interconnessi) eranu aduprate per gestisce l'agenti in l'economie simulate. Tuttavia, rende u policymaker un AI prumove un mudellu in quale i travagliadori è i pulitichi si adattanu à i cumpurtamenti di l'altri. Perchè una strategia amparata sottu una pulitica fiscale ùn pò micca travaglià bè sottu à l'altru, i mudelli di apprendimentu di rinfurzamentu avianu difficultà cù questu ambiente dinamicu. Hè ancu significatu chì l'AI hà sappiutu cumu per ghjucà u sistema. Certi impiegati anu amparatu à tagliate a so produtividade per qualificà per una fascia fiscale più bassa è poi l'aumentà di novu per evità di pagà i tassi. In ogni casu, secondu Salesforce, questu dà è piglià trà i travagliadori è i pulitici furnisce una simulazione più realistica di qualsiasi mudellu precedentemente custruitu, cù e pulitiche fiscali tipicamente stabilite è sò più spessu benefizii per i ricchi.

Implicazioni più larghe di l'automatizazione chì audita i ricchi

I pussibuli implicazioni di l'automatizazione utilizata per audità i ricchi ponu include: 

• Aumentu di a ricerca nantu à cumu l'AI pò cullà, sintetizà è eseguisce i schedari fiscali.
• I paesi cum'è a Cina emettenu regulazioni fiscali più strette nantu à e so grandi corporazioni è individui à guadagnà altu. Tuttavia, questu pò purtà à una surviglianza publica aumentata è una raccolta di dati intrusiva.
• Più finanziamentu publicu dispunibule per reinvestisce in servizii publichi di ogni tipu.
• Aumentu di a fiducia istituzionale publica in l'agenzii di u guvernu per applicà a lege è a tassazione in modu equità.
• Grandi corporazioni è multimilionari chì rinvianu contr'à a tassazione automatizata cù una spesa aumentata per i lobbisti, aduprendu a privacy di e dati è i prublemi di pirate per contru à l'usu di a tecnulugia.
• I ricchi impieganu più contabili è avvocati per aiutà à circunnavigà a tassazione automatizata.
• L'imprese tecnologiche aumentanu l'investimenti in u sviluppu di soluzioni di apprendimentu automaticu in u settore fiscale è in partenariatu cù l'agenzii fiscali.

Dumande per cummentà

• Avete sperienza in usu di servizii di tassazione automatizata?
• Cumu altrimenti l'AI pò aiutà à gestisce l'infurmazioni è i sistemi fiscali?