אוטומציה לביקורת של עשירים: האם בינה מלאכותית יכולה להביא את מעלימי המס?

• מְחַבֵּר:
• שם היוצר

  Quantumrun Foresight
• אוקטובר 25, 2023

סיכום תובנה

ממשלות ברחבי העולם, כולל סין וארה"ב, בודקות את השימוש בבינה מלאכותית (AI) כדי לחדש את מערכות המס. סין שואפת לאוטומציה מלאה עד 2027, תוך התמקדות בהעלמת מס בקרב העשירים ומשפיעי המדיה החברתית. לעומת זאת, ארה"ב נאבקת בביקורת על העשירים בגלל תקציבי מס הכנסה מופחתים ושימוש בפרצות משפטיות. Salesforce פיתחה כלכלן בינה מלאכותית, כלי המשתמש בלימוד חיזוק כדי לחקור מדיניות מס הוגנת. למרות שהיא מבטיחה, הטכנולוגיה מעוררת חששות כמו הגברת הפיקוח הציבורי והתנגדות של אנשים עשירים ותאגידים שעשויים להילחם באוטומציה במיסוי.

אוטומציה לביקורת ההקשר העשיר

מינהלת המיסוי הממלכתית של סין נשבעה להגביר את השימוש בבינה מלאכותית (2022) כדי לזהות מעלימי מס ולתת להם את העונש הקשה ביותר על פי החוק. כדי לשפר את הניטור, סין מתקדמת בפיתוח מערכת Golden Tax IV, שבמסגרתה נתוני החברה ומידע מבעלים, בכירים, בנקים ומרגולטורים אחרים בשוק יהיו מקושרים וזמינים לחקירה של רשויות המס. בפרט, המדינה מכוונת ליוצרי תוכן של מדיה חברתית ולמשפיעים שמרוויחים מיליוני דולרים מזרמים מקוונים. סין מקווה ליישם אוטומציה מלאה עד 2027, תוך שימוש בענן ובביג דאטה. עשירי סין גם צופים תשלומי מס גדולים יותר השנה (2022-2023), בשל מסע ה"שגשוג המשותף" של הנשיא שי ג'ינפינג.

בינתיים, מס על העשירים בארה"ב ממשיך להיות קרב עלייה. בשנת 2019, ה-IRS הודה כי יותר משתלם להטיל מס על מקבלי שכר נמוך מאשר לרדוף אחרי התאגידים הגדולים ו-1 האחוז העליון. הסוכנות הכריזה כי מאחר שלעשירים האולטרה-עשירים עומד לרשותם צבא של מיטב עורכי הדין ורואי החשבון, הם מסוגלים לנצל מגוון פרצות מיסוי חוקיות, לרבות חשבונות חוץ. גם תקציב הסוכנות הצטמצם במשך עשרות שנים על ידי הקונגרס, מה שהוביל לרמת כוח אדם לא אופטימלית. ולמרות שיש תמיכה דו-מפלגתית להגדלת המימון של הסוכנות, עבודה ידנית לא תספיק כדי להילחם במשאבים של מולטי-מיליונרים.

השפעה משבשת

אוטומציה של מדיניות מס היא נושא מורכב ולעתים קרובות שנוי במחלוקת. אבל מה אם הייתה דרך להפוך את זה לפחות פוליטי ויותר מונע נתונים כך שיהיה הוגן לכולם? היכנסו לכלכלן הבינה המלאכותית - כלי שפותח על ידי חוקרים בחברת הטכנולוגיה Salesforce שמשתמש בלימוד חיזוק כדי לזהות מדיניות מס אופטימלית עבור כלכלה מדומה. ה-AI עדיין פשוט יחסית (הוא לא יכול להסביר את כל המורכבות של העולם האמיתי), אבל זה צעד ראשון מבטיח לקראת הערכת מדיניות בדרך חדשה. באחת התוצאות המוקדמות, הבינה המלאכותית מצאה גישה למקסום פרודוקטיביות ושוויון הכנסה שהיתה הוגנת ב-16 אחוזים ממסגרת מס פרוגרסיבית מתקדמת שנחקרה על ידי כלכלנים אקדמיים. השיפור ביחס למדיניות הנוכחית בארה"ב היה משמעותי אף יותר.

בעבר, רשתות עצביות (נקודות נתונים מחוברות) שימשו לניהול סוכנים בכלכלות מדומה. עם זאת, הפיכת קובע המדיניות לבינה מלאכותית מקדמת מודל שבו העובדים וקובעי המדיניות מסתגלים זה להתנהגותו של זה. מכיוון שאסטרטגיה שנלמדת במסגרת מדיניות מס אחת עשויה שלא לפעול באותה מידה באחרת, מודלים של למידה לתגבור התקשו בסביבה דינמית זו. זה גם אומר שה-AIs הבינו איך לשחק את המערכת. חלק מהעובדים למדו לקצץ בפריון שלהם כדי לזכות במדרגת מס נמוכה יותר ואז להגדיל אותה שוב כדי להימנע מתשלום מסים. עם זאת, לפי Salesforce, תן וקח זה בין עובדים לקובעי מדיניות מספק סימולציה ריאלית יותר מכל מודל שנבנה בעבר, כאשר מדיניות מס נקבעת בדרך כלל ולעיתים קרובות יותר מועילה לעשירים.

השלכות רחבות יותר של ביקורת אוטומציה לעשירים

השלכות אפשריות של שימוש באוטומציה לביקורת של עשירים עשויות לכלול: 

• מחקר מוגבר על האופן שבו בינה מלאכותית יכולה לאסוף, לסנתז ולבצע הגשות מס.
• מדינות כמו סין מוציאות תקנות מס מחמירות יותר על התאגידים הגדולים שלה ועל אנשים בעלי רווחים גבוהים. עם זאת, הדבר עלול להוביל למעקב ציבורי מוגבר ולאיסוף נתונים פולשני.
• מימון ציבורי זמין יותר להשקעה מחדש בשירותים ציבוריים מכל הסוגים.
• הגברת האמון המוסדי הציבורי ברשויות הממשלתיות כדי ליישם את החוק והמיסוי בשוויון.
• תאגידים גדולים ומולטי-מיליונרים נרתעים נגד מיסוי אוטומטי עם הוצאות מוגברות על לוביסטים, תוך שימוש בפרטיות נתונים וחששות של פריצה כדי להתמודד עם השימוש בטכנולוגיה.
• העשירים שוכרים יותר רואי חשבון ועורכי דין כדי לעזור להם לעקוף מיסוי אוטומטי.
• חברות טכנולוגיה מגדילות השקעות בפיתוח פתרונות למידת מכונה במגזר המס ושותפות עם סוכנויות מס.

שאלות להגיב עליהן

• האם יש לך ניסיון בשימוש בשירותי מיסוי אוטומטיים?
• איך עוד AI יכול לעזור בניהול מידע מס ומערכות?