Λογιστική άνθρακα στις τράπεζες: Οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες γίνονται πιο διαφανείς

• Συγγραφέας:
• όνομα συγγραφέα

  Quantumrun Foresight
• Ιούλιος 6, 2023

Συναλλαγές

Οι τράπεζες δεσμεύονται όλο και περισσότερο να μειώσουν τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές σύμφωνα με τη Συμφωνία του Παρισιού, μια πολύπλοκη διαδικασία που απαιτεί προσεκτικές αξιολογήσεις και προσαρμογές. Η συμμετοχή στην Net-Zero Banking Alliance και στο Partnership for Carbon Accounting Financials αυξάνεται, ενισχύοντας τη διαφάνεια. Οι μελλοντικές επιπτώσεις περιλαμβάνουν ρυθμιστικές απαιτήσεις, στροφή προς επενδύσεις χαμηλών εκπομπών άνθρακα, αυξημένη διαφάνεια, προτίμηση των πελατών για φιλικές προς το περιβάλλον τράπεζες και νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες.

Λογιστική άνθρακα σε τραπεζικό πλαίσιο

Πολλές τράπεζες έχουν ανακοινώσει δημόσια τις προθέσεις τους να μειώσουν τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές στο πλαίσιο των στόχων της Συμφωνίας του Παρισιού. Επιπλέον, τα μέλη της Net-Zero Banking Alliance (NZBA) αυξήθηκαν από 43 σε 122 τράπεζες, που αντιπροσωπεύουν το 40% των παγκόσμιων τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων, σε λίγο περισσότερο από ένα χρόνο. Η ένταξη στο NZBA απαιτεί δέσμευση για μετάβαση των εκπομπών των δανειακών και επενδυτικών χαρτοφυλακίων τους ώστε να συμμορφώνονται με μια μηδενική τροχιά.

Επιπλέον, πολλές περισσότερες τράπεζες έχουν διεξαγάγει εσωτερικές αξιολογήσεις των χρηματοδοτούμενων εκπομπών τους και εξετάζουν εάν θα καθορίσουν έναν δημόσιο στόχο. Ορισμένοι εξετάζουν το ενδεχόμενο να λάβουν τα απαραίτητα μέτρα για την αξιολόγηση και τον καθορισμό στόχων για τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές τους. Καθώς οι προσδοκίες των ενδιαφερομένων αυξάνονται, οι αναδυόμενες ρυθμιστικές απαιτήσεις σε αρκετές περιοχές πρόκειται να μετατρέψουν τη γνωστοποίηση των χρηματοδοτούμενων εκπομπών από εθελοντική σε υποχρεωτική.

Σύμφωνα με τη McKinsey, η αξιολόγηση και ο καθορισμός στόχων για τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές είναι εξαιρετικά περίπλοκη, καθώς περιλαμβάνει παράγοντες όπως τομεακές αποκλίσεις, περιφερειακές παραλλαγές, διακυμάνσεις στα σχέδια των αντισυμβαλλομένων, εξελισσόμενα πρότυπα του κλάδου και ένα αναπτυσσόμενο και ταχέως εξελισσόμενο τοπίο δεδομένων. Επιπλέον, τα μέτρα που λαμβάνουν οι τράπεζες για την επίτευξη αυτών των στόχων προκαλούν συχνά εντάσεις με άλλους στόχους, όπως η τόνωση της αύξησης των εσόδων σε κρίσιμους επιχειρηματικούς τομείς και η απαίτηση αλλαγών σε ζωτικές πολιτικές και διαδικασίες.

Επιπλέον, οι τράπεζες πρέπει να εξισορροπήσουν τον στόχο τους για μείωση των χρηματοδοτούμενων εκπομπών με ταυτόχρονο στόχο τη χρηματοδότηση μειωμένων εκπομπών. Αυτή η ισορροπία συχνά περιλαμβάνει την επέκταση της χρηματοδότησης σε υπεύθυνους βαρείς εκπομπούς που απαιτούν κεφάλαια για την απαλλαγή από τις ανθρακούχες δραστηριότητές τους. Η επίτευξη αυτής της λεπτής ισορροπίας είναι κρίσιμης σημασίας, καθώς απαιτεί από τις τράπεζες να επιδεικνύουν διακριτικότητα και προσοχή όταν καθορίζουν ποια έργα θα χρηματοδοτήσουν.

Αποδιοργανωτικός αντίκτυπος

Περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πιθανότατα θα ανακοινώσουν τις δημόσιες δεσμεύσεις τους για τις εκπομπές ρύπων. Το 2022, η HSBC ανακοίνωσε τον στόχο της να επιτύχει μείωση κατά 34% στις απόλυτες χρηματοδοτούμενες εκπομπές για τη βιομηχανία πετρελαίου και φυσικού αερίου έως το 2030. Επιπλέον, έχει τεθεί στόχος για την επίτευξη μείωσης 75% των χρηματοδοτούμενων εκπομπών για την ηλεκτρική ενέργεια και το φυσικό αέριο. τομέα κοινής ωφέλειας μέχρι το ίδιο έτος.

Επιπλέον, οι τράπεζες πιθανότατα θα ενταχθούν σε πολλούς οργανισμούς λογοδοσίας για να αυξήσουν τη διαφάνεια σχετικά με το πού πηγαίνουν οι επενδύσεις τους. Για παράδειγμα, το Partnership for Carbon Accounting Financials είναι ένα παγκόσμιο σύστημα για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να προσδιορίζουν και να αποκαλύπτουν τις εκπομπές που σχετίζονται με τα δανειακά και επενδυτικά τους χαρτοφυλάκια. Το 2020, καλωσόρισε τη Citi και την Bank of America ως μέλη. Η Morgan Stanley έχει ήδη υποσχεθεί υποστήριξη για αυτήν την εκστρατεία, καθιστώντας την την πρώτη παγκόσμια τράπεζα με έδρα τις ΗΠΑ που το κάνει.

Περισσότεροι κανονισμοί και πρότυπα ενδέχεται να εμφανιστούν καθώς η βιομηχανία διπλασιάζει τις δεσμεύσεις της για τη μείωση του άνθρακα. Ωστόσο, η πολυπλοκότητα των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών μπορεί να επιβραδύνει την πρόοδο, καθώς οι τράπεζες συνεχίζουν να αξιολογούν τον τρόπο με τον οποίο θα βαδίσουν την ισορροπία μεταξύ βιωσιμότητας και εσόδων. Για παράδειγμα, το Reuters ανέφερε τον Μάρτιο του 2023 ότι υπάρχει διχασμός μεταξύ των τραπεζών όσον αφορά τον υπολογισμό των εκπομπών άνθρακα που σχετίζονται με τις εργασίες τους στις κεφαλαιαγορές. Ορισμένες τράπεζες δεν είναι ικανοποιημένες με την πρόταση ότι το 100 τοις εκατό αυτών των εκπομπών θα πρέπει να εκχωρηθούν σε αυτές και όχι στους επενδυτές που αγοράζουν τα χρηματοπιστωτικά μέσα. Στα τέλη του 2022 αναμενόταν να αποκαλυφθεί μια προσέγγιση σε όλο τον κλάδο για αυτό το ζήτημα. 

Επιπτώσεις της λογιστικής άνθρακα στις τράπεζες

Οι ευρύτερες επιπτώσεις της λογιστικής άνθρακα στις τράπεζες μπορεί να περιλαμβάνουν: 

• Η λογιστική του άνθρακα γίνεται ρυθμιστική απαίτηση, με τις κυβερνήσεις να επιβάλλουν όρια εκπομπών ή κυρώσεις για την υπέρβασή τους. Οι τράπεζες που δεν συμμορφώνονται ενδέχεται να αντιμετωπίσουν νομικές, οικονομικές συνέπειες και συνέπειες για τη φήμη τους.
• Οι τράπεζες προσαρμόζουν τις δανειοδοτικές και επενδυτικές πρακτικές τους για να ευνοήσουν βιομηχανίες ή έργα χαμηλών εκπομπών άνθρακα.
• Αυξημένη διαφάνεια και λογοδοσία για τις τράπεζες, καθώς θα χρειαστεί να αποκαλύψουν τα δεδομένα εκπομπών τους και να επιδείξουν τις προσπάθειές τους για τη μείωσή τους. 
• Οι τράπεζες στρέφονται όλο και περισσότερο στην αντιστάθμιση άνθρακα ως μέσο για την επίτευξη ουδετερότητας άνθρακα.
• Οι τράπεζες υιοθετούν νέες τεχνολογίες για την παρακολούθηση και τη μέτρηση των εκπομπών άνθρακα. Αυτή η τάση θα μπορούσε να έχει τεχνολογικές και εργασιακές επιπτώσεις, καθώς οι τράπεζες μπορεί να χρειαστεί να επενδύσουν σε νέο λογισμικό ή να προσλάβουν υπαλλήλους με εξειδίκευση στη λογιστική άνθρακα.
• Οι πελάτες που προτιμούν να συναλλάσσονται με τράπεζες που έχουν χαμηλότερες εκπομπές ή εργάζονται ενεργά για να τις μειώσουν. 
• Η λογιστική του άνθρακα απαιτεί διεθνή συνεργασία, καθώς οι τράπεζες μπορεί να χρειαστεί να παρακολουθούν τις εκπομπές από εταιρείες ή έργα σε πολλές χώρες. 
• Νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες για τις τράπεζες, όπως η προσφορά υπηρεσιών αντιστάθμισης άνθρακα ή η επένδυση σε βιομηχανίες χαμηλών εκπομπών άνθρακα. Αυτή η τάση θα μπορούσε να βοηθήσει τις τράπεζες να διαφοροποιήσουν τις ροές εσόδων τους και να κεφαλαιοποιήσουν τις αναδυόμενες τάσεις βιωσιμότητας.

Ερωτήσεις προς εξέταση

• Εάν εργάζεστε σε τράπεζα, πώς λογιστικοποιεί η εταιρεία σας τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές της;
• Ποιες τεχνολογίες θα μπορούσαν να αναπτυχθούν για να βοηθήσουν τις τράπεζες να γίνουν πιο υπεύθυνες για τις εκπομπές τους;