Karbonregnskap i banker: Finansielle tjenester blir mer transparente

• Forfatter:
• forfatternavn

  Quantumrun Foresight
• Juli 6, 2023

Innsiktshøydepunkter

Bankene forplikter seg i økende grad til å redusere finansierte utslipp i tråd med Parisavtalen, en kompleks prosess som krever nøye evalueringer og justeringer. Medlemskapet i Net-Zero Banking Alliance og Partnership for Carbon Accounting Financials vokser, noe som øker åpenheten. Fremtidige implikasjoner inkluderer regulatoriske krav, et skifte mot lavkarboninvesteringer, økt åpenhet, kundepreferanse for miljøvennlige banker og nye forretningsmuligheter.

Karbonregnskap i banksammenheng

Tallrike banker har offentlig kunngjort sine intensjoner om å redusere finansierte utslipp under målene i Parisavtalen. Dessuten økte medlemskapet i Net-Zero Banking Alliance (NZBA) fra 43 til 122 banker, som representerer 40 prosent av globale bankaktiva, på litt over ett år. Å bli med i NZBA krever en forpliktelse til å endre utlåns- og investeringsporteføljenes utslipp for å overholde en netto-null-bane.

Dessuten har mange flere banker gjennomført interne evalueringer av sine finansierte utslipp og vurderer om de skal etablere et offentlig mål. Noen vurderer å ta nødvendige grep for å vurdere og sette mål for sine finansierte utslipp. Etter hvert som interessentenes forventninger øker, vil nye regulatoriske krav i flere regioner endre offentliggjøringen av finansierte utslipp fra frivillig til obligatorisk.

Ifølge McKinsey er det svært komplekst å evaluere og etablere mål for finansierte utslipp, ettersom det involverer faktorer som sektoravvik, regionale variasjoner, svingninger i motpartenes planer, utviklende industrinormer og et datalandskap i utvikling og raskt fremadskridende. I tillegg genererer tiltakene bankene tar for å nå disse målene ofte spenninger med andre mål, som å øke inntektsveksten i kritiske forretningsområder og kreve endringer i viktige retningslinjer og prosedyrer.

Videre må bankene balansere sin målsetting om å redusere finansierte utslipp med det samtidige målet om å finansiere reduserte utslipp. Denne balansen innebærer ofte å utvide finansieringen til ansvarlige tunge utslippere som krever kapital for å avkarbonisere virksomheten. Å oppnå denne delikate balansen er kritisk, og krever at bankene utviser skjønn og forsiktighet når de bestemmer hvilke prosjekter som skal finansieres.

Forstyrrende påvirkning

Flere finansinstitusjoner vil sannsynligvis trappe opp for å kunngjøre sine offentlige utslippsforpliktelser. I 2022 kunngjorde HSBC sitt mål om å oppnå en reduksjon på 34 prosent i absolutte balansefinansierte utslipp for olje- og gassindustrien innen 2030. I tillegg er det etablert et mål om å oppnå en 75 prosent reduksjon i finansierte utslipp for kraft- og gassindustrien. forsyningssektoren innen samme år.

I tillegg vil banker sannsynligvis slutte seg til mange ansvarlighetsorganisasjoner for å øke åpenheten om hvor investeringene deres går. For eksempel er Partnership for Carbon Accounting Financials et verdensomspennende system for finansinstitusjoner for å bestemme og avsløre utslippene knyttet til deres utlåns- og investeringsporteføljer. I 2020 ønsket den Citi og Bank of America velkommen som medlemmer. Morgan Stanley har allerede lovet støtte til denne kampanjen, noe som gjør den til den første USA-baserte globale banken som gjør det.

Flere reguleringer og standarder kan dukke opp ettersom industrien dobler ned sine karbonreduksjonsforpliktelser. Kompleksiteten til finansielle tjenester kan imidlertid bremse fremgangen ettersom bankene fortsetter å vurdere hvordan de skal trå den fine balansen mellom bærekraft og inntekter. For eksempel rapporterte Reuters i mars 2023 at det er en splittelse mellom bankene når det gjelder beregning av karbonutslipp knyttet til deres kapitalmarkedsoperasjoner. Noen banker er misfornøyde med et forslag om at 100 prosent av disse utslippene bør tildeles dem i stedet for til investorene som kjøper de finansielle instrumentene. En bransjeomfattende tilnærming til dette problemet var forventet å bli avduket i slutten av 2022. 

Implikasjoner av karbonregnskap i banker

Større implikasjoner av karbonregnskap i banker kan omfatte: 

• Karbonregnskap blir et regulatorisk krav, med regjeringer som pålegger utslippsgrenser eller straffer for å overskride dem. Banker som ikke overholder disse, kan få juridiske, økonomiske og omdømmemessige konsekvenser.
• Banker justerer sine utlåns- og investeringspraksis for å favorisere lavkarbonindustrier eller prosjekter.
• Økt åpenhet og ansvarlighet for banker, ettersom de må avsløre sine utslippsdata og demonstrere sin innsats for å redusere dem. 
• Banker tyr i økende grad til karbonkompensasjon som et middel for å oppnå karbonnøytralitet.
• Banker tar i bruk ny teknologi for å spore og måle sine karbonutslipp. Denne trenden kan ha teknologiske og arbeidsmessige implikasjoner, ettersom banker kan trenge å investere i ny programvare eller ansette ansatte med ekspertise innen karbonregnskap.
• Kunder som foretrekker å gjøre forretninger med banker som har lavere utslipp eller som aktivt jobber med å redusere dem. 
• Karbonregnskap krever internasjonalt samarbeid, da banker kan trenge å spore utslipp fra selskaper eller prosjekter i flere land. 
• Nye forretningsmuligheter for banker, for eksempel å tilby karbonkompensasjonstjenester eller investere i lavkarbonindustrier. Denne trenden kan hjelpe bankene med å diversifisere inntektsstrømmene sine og kapitalisere på nye bærekraftstrender.

Spørsmål å vurdere

• Hvis du jobber i en bank, hvordan regner bedriften din for sine finansierte utslipp?
• Hvilke teknologier kan utvikles for å hjelpe banker å bli mer ansvarlige for utslippene sine?