Veroviranomaiset tähtäävät köyhiin: Kun rikkaiden verottaminen on liian kallista

• Kirjoittaja:
• tekijän nimi

  Quantumrun Foresight
• Lokakuu 26, 2023

Havainnon yhteenveto

Verovirastot ympäri maailmaa keskittyvät usein enemmän pienituloisten veronmaksajien tarkastamiseen rahoitusrajoitteiden ja varakkaiden tarkastuksen monimutkaisuuden vuoksi. Tarkastukset tehdään helpommin ja nopeammin pienituloisille henkilöille, kun taas varakkaiden veronmaksajien resursseja vaativat tarkastukset päätyvät usein tuomioistuinten ulkopuolisiin ratkaisuihin. Keskittyminen pienituloisiin veronmaksajiin herättää kysymyksiä oikeudenmukaisuudesta ja vähentää osaltaan yleisön luottamusta valtion virastoihin. Varakkaat puolestaan ​​käyttävät erilaisia ​​keinoja, kuten offshore-tilejä ja oikeudellisia porsaanreikiä suojellakseen tulojaan. 

Veroviranomaiset keskittyvät huonoon kontekstiin

IRS sanoi, että köyhien veronmaksajien tarkastaminen on yleensä helpompaa. Tämä johtuu siitä, että virasto käyttää alempia työntekijöitä tarkastaakseen ansaittua tuloverohyvitystä hakevien veronmaksajien ilmoitukset. Tarkastukset tehdään postitse, niiden osuus viraston kaikista tarkastuksista on 39 prosenttia, ja niiden suorittaminen vie vain vähän aikaa. Toisaalta rikkaiden tilintarkastus on monimutkaista ja vaatii useiden vanhempien tilintarkastajien työtä, usein siksi, että erittäin varakkailla on resurssit palkata paras tiimi toteuttamaan kehittyneitä verostrategioita. Lisäksi ylemmän tason henkilöstön poistumisaste on korkea. Tämän seurauksena useimmat näistä riidoista varakkaiden veronmaksajien kanssa päätyvät tuomioistuimen ulkopuolelle.

Valkoisen talon taloustieteilijöiden tuoreen tutkimuksen mukaan 400 rikkaimman perheen keskimääräinen tuloveroaste oli vain 8.2 prosenttia vuosina 2010–2018. Vertailun vuoksi pariskunnat, joilla on mediaanipalkkatyö ja joilla ei ole lapsia maksavat henkilökohtaista kokonaisveroprosenttia 12.3 prosenttia. Tälle erolle on muutamia syitä. Ensinnäkin rikkaat tuottavat enemmän tuloja pääomavoitoista ja osingoista, joita verotetaan alhaisemmalla verokannalla kuin palkkoja. Toiseksi he hyötyvät erilaisista verohelpotuksia ja porsaanreikiä, jotka eivät ole useimpien veronmaksajien käytettävissä. Lisäksi veronkierto on muodostunut normaaliksi ilmiöksi suuryritysten keskuudessa. Vuosina 1996–2004 vuonna 2017 tehdyn tutkimuksen mukaan Amerikan suuryritysten petokset maksoivat amerikkalaisille jopa 360 miljardia dollaria vuodessa. Se vastaa kahden vuosikymmenen katurikollisuutta joka vuosi.

Häiritsevä vaikutus

Verohallintoa pidetään perinteisesti pelottavana virastona, joka pystyy haistamaan veronkiertosuunnitelmat. Hekin ovat kuitenkin voimattomia erittäin varakkaiden laajan koneiston ja resurssien edessä. 2000-luvun alussa IRS tajusi, että he eivät verottaneet 1 prosenttia kunnolla. Vaikka joku olisi multimiljonääri, hänellä ei ehkä ole ilmeistä tulonlähdettä. He käyttävät usein rahastoja, säätiöitä, osakeyhtiöitä, monimutkaisia ​​kumppanuuksia ja ulkomaisia ​​sivuliikkeitä alentaakseen verovelkojaan. Kun IRS-tutkijat tutkivat heidän talouttaan, he yleensä tarkastelivat tiukasti. He voivat keskittyä esimerkiksi yhteen tuottoon yhdelle taholle ja tarkastella vuoden lahjoituksia tai tuloja. 

Vuonna 2009 virasto muodosti uuden ryhmän nimeltä Global High Wealth Industry Group keskittymään varakkaiden henkilöiden tilintarkastukseen. Rikkaiden tulojen ilmoittamisesta tuli kuitenkin liian monimutkainen, mikä johti sivuille ja sivuille kyselylomakkeita ja lomakkeita. Näiden henkilöiden asianajajat työnsivät perään sanoen, että prosessista on tullut melkein kuin kuulustelu. Tämän seurauksena veroviranomainen perääntyi. Vuonna 2010 he tarkastivat 32,000 2018 miljonääriä. Vuoteen 16,000 mennessä määrä putosi 2022 25,000:een. Vuonna 25,000 Syracusen yliopiston Transaction Records Access Clearinghousen (TRAC) suorittama julkisten IRS-tietojen analyysi paljasti, että virasto auditoi alle XNUMX XNUMX dollaria vuodessa viisi kertaa enemmän tuloja kuin yli XNUMX XNUMX dollaria ansaitsevat.

Laajemmat vaikutukset veroviranomaisten kohdentamisesta köyhiin

Mahdollisia seurauksia siitä, että veroviranomaiset kohdistuvat köyhiin, voivat olla:  

• Verovirastot laajentavat keskittymistään pienipalkkaisiin enemmän kuin koskaan korvatakseen varakkaiden veronkierron aiheuttamia tulonmenetyksiä.
• Vaikutus valtion virastojen institutionaalisen luottamuksen yhteiskunnalliseen vähenemiseen.
• Edistyneiden tekoälyjärjestelmien lopullinen soveltaminen automatisoimaan yhä monimutkaisempia auditointeja ja tekemään monimutkaisia ​​asioita
• Varakkaat jatkavat offshore-tilien rakentamista hyödyntäen porsaanreikiä ja palkkaamalla parhaita lakimiehiä ja kirjanpitäjiä suojellakseen tulojaan.
• Tilintarkastajat jättävät julkisen palvelun ja päättävät työskennellä erittäin varakkaiden ja suurten yritysten palveluksessa.
• Korkean profiilin veronkiertotapaukset ratkaistaan ​​tuomioistuimen ulkopuolella yksityisyyden suojaa koskevien lakien vuoksi.
• Pandemian irtisanomisten ja suuren eroamisen viipyvät vaikutukset, jotka johtavat siihen, että useimmat keskivertoveronmaksajat eivät pysty maksamaan verojaan täysimääräisesti seuraavien muutaman vuoden aikana.
• Senaatissa ja kongressissa on umpikuja verolakien tarkistamisesta yhden prosentin verokannan nostamiseksi ja IRS:n rahoittamiseen palkata lisää henkilöstöä.

Kommentoitavia kysymyksiä

• Oletko samaa mieltä siitä, että rikkaita pitäisi verottaa enemmän?
• Miten hallitus voi puuttua näihin veroeroihin?