Vergi otoriteleri yoksulları hedef alıyor: Zenginleri vergilendirmek çok pahalı olduğunda

• Yazar:
• Yazar adı

  Kuantumrun Öngörüsü
• 26 Ekim 2023

Analiz özeti

Dünya çapındaki vergi kurumları, finansman kısıtlamaları ve zenginlerin denetiminin karmaşık doğası nedeniyle genellikle düşük gelirli vergi mükelleflerini denetlemeye daha fazla odaklanmaktadır. Düşük gelirli bireyler üzerinde daha kolay ve daha hızlı denetimler yapılırken, zengin vergi mükellefleri için kaynak yoğun denetimler genellikle mahkeme dışı uzlaşmalarla sonuçlanıyor. Düşük gelirli vergi mükelleflerine odaklanmak, adaletle ilgili soruları gündeme getiriyor ve kamunun devlet kurumlarına olan güveninin azalmasına katkıda bulunuyor. Bu arada zenginler, gelirlerini korumak için offshore hesaplar ve yasal boşluklar gibi çeşitli araçları kullanıyor. 

Vergi makamları zayıf bağlamı hedef alıyor

IRS, yoksul vergi mükelleflerini denetlemenin genellikle daha kolay olduğunu söyledi. Bunun nedeni, kurumun, kazanılan gelir vergisi kredisini talep eden vergi mükelleflerinin beyanlarını denetlemek için daha düşük kıdeme sahip çalışanları kullanmasıdır. Denetimler posta yoluyla yapılıyor, kurum tarafından yapılan toplam denetimlerin yüzde 39'unu oluşturuyor ve tamamlanması çok az zaman alıyor. Bunun tersine, zenginleri denetlemek karmaşıktır ve birkaç kıdemli denetçinin emeğini gerektirir; bunun nedeni genellikle ultra zenginlerin karmaşık vergi stratejilerini yürütmek için en iyi ekibi işe alacak kaynaklara sahip olmasıdır. Ayrıca üst düzey personel arasında yıpranma oranı da yüksektir. Sonuç olarak, zengin vergi mükellefleriyle olan bu anlaşmazlıkların çoğu mahkeme dışında çözüme kavuşuyor.

Beyaz Saray ekonomistleri tarafından yakın zamanda yapılan bir araştırmaya göre, en zengin 400 ailenin 8.2'dan 2010'e kadar ortalama gelir vergisi oranı yalnızca yüzde 2018 idi. Buna karşılık, ortalama ücretli işte çalışan ve çocuğu olmayan çiftler, toplam 12.3 kişisel vergi oranı ödüyor. yüzde. Bu eşitsizliğin birkaç nedeni var. Birincisi, zenginler, ücret ve maaşlardan daha düşük oranda vergilendirilen sermaye kazançlarından ve temettülerden daha fazla gelir elde ediyor. İkincisi, çoğu vergi mükellefinin yararlanamadığı çeşitli vergi indirimlerinden ve boşluklardan faydalanıyorlar. Ayrıca vergi kaçakçılığı büyük şirketler arasında normal bir olay haline geldi. 1996 yılında yapılan bir araştırmaya göre, 2004 ile 2017 yılları arasında Amerika'nın büyük şirketlerinin gerçekleştirdiği dolandırıcılıkların Amerikalılara her yıl maliyeti 360 milyar ABD dolarıdır. Bu, her yıl yirmi yıl boyunca işlenen sokak suçlarına eşdeğerdir.

Yıkıcı etki

IRS geleneksel olarak vergi kaçakçılığı planlarını ortaya çıkarabilecek korkutucu bir kurum olarak görülüyor. Ancak ultra zenginlerin geniş makine ve kaynaklarıyla karşı karşıya kaldıklarında onlar bile güçsüz kalıyor. 2000'li yılların başında IRS, yüzde 1'i gerektiği gibi vergilendirmediğini fark etti. Birisi multimilyoner olsa bile belirgin bir gelir kaynağı olmayabilir. Vergi yükümlülüklerini azaltmak için sıklıkla tröstleri, vakıfları, limited şirketleri, karmaşık ortaklıkları ve yabancı şubeleri kullanıyorlar. IRS müfettişleri mali durumlarını incelerken genellikle dar bir inceleme yaptılar. Örneğin, tek bir kuruluş için tek bir getiriye odaklanabilirler ve bir yılın bağışlarına veya kazançlarına bakabilirler. 

2009 yılında ajans, varlıklı bireylerin denetlenmesine odaklanmak için Küresel Yüksek Varlık Endüstrisi Grubu adında yeni bir grup kurdu. Ancak zenginlerin gelirlerini beyan etme süreci çok karmaşık hale geldi ve sayfalarca anket ve form ortaya çıktı. Bu kişilerin avukatları, sürecin adeta bir sorgulamaya dönüştüğünü söyleyerek geri adım attı. Sonuç olarak IRS geri adım attı. 2010 yılında 32,000 milyoneri denetliyorlardı. 2018 yılında bu sayı 16,000'e düştü. 2022'de, Syracuse Üniversitesi'ndeki Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) tarafından kamuya açık IRS verileri üzerinde yapılan bir analiz, kurumun yılda 25,000 ABD dolarından az kazananları, 25,000 ABD dolarının üzerinde kazananlardan beş kat daha fazla denetlediğini ortaya çıkardı.

Yoksulları hedef alan vergi otoritelerinin daha geniş etkileri

Yoksulları hedef alan vergi otoritelerinin olası sonuçları şunları içerebilir:  

• Vergi kurumları, zenginlerin vergi kaçakçılığından kaynaklanan gelir kaybını telafi etmek için düşük ücretlilere odaklanmayı her zamankinden daha fazla genişletiyor.
• Devlet kurumlarına duyulan kurumsal güvenin toplumsal olarak azalmasına katkı.
• Giderek daha karmaşık hale gelen denetimleri otomatikleştirmek ve karmaşık işlemleri yürütmek için gelişmiş yapay zeka sistemlerinin nihai uygulaması
• Zenginler, açıklardan yararlanarak ve gelirlerini korumak için en iyi avukatları ve muhasebecileri işe alarak offshore hesaplar oluşturmaya devam ediyor.
• Denetçiler kamu hizmetinden ayrılıp ultra zengin ve büyük şirketlerde çalışmayı seçiyorlar.
• Gizlilik koruma yasaları nedeniyle mahkeme dışında sonuçlanan yüksek profilli vergi kaçakçılığı davaları.
• Salgın işten çıkarmaların ve Büyük İstifanın kalıcı etkileri, daha fazla ortalama vergi mükellefinin önümüzdeki birkaç yıl içinde vergilerini tam olarak ödeyememesine neden oluyor.
• Yüzde 1'lik kesimin oranlarını artıracak şekilde vergi yasalarının revize edilmesi ve IRS'nin daha fazla personel alması için fon sağlanması konusunda Senato ve Kongre'de tıkanıklık var.

Yorum yapılacak sorular

• Zenginlerin daha fazla vergilendirilmesi gerektiğine katılıyor musunuz?
• Hükümet bu vergi eşitsizliklerini nasıl giderebilir?