Quantumrun

KREDIT ZA SLIKE:

Istockphoto

Porezne vlasti ciljaju na siromašne: kada je preskupo oporezivati bogate

Ultrabogati su se navikli izvlačiti s nižim poreznim stopama, prebacujući teret na osobe s niskim plaćama.

Autor:
ime autora
Quantumrun Foresight
Listopada 26, 2023

Sažetak uvida

Porezne agencije diljem svijeta često se više usredotočuju na reviziju poreznih obveznika s niskim primanjima zbog ograničenja financiranja i složene prirode revizije bogatih. Lakše i brže revizije provode se kod pojedinaca s nižim primanjima, dok revizije koje zahtijevaju mnogo sredstava za bogate porezne obveznike često završavaju izvansudskim nagodbama. Usredotočenost na porezne obveznike s nižim dohotkom postavlja pitanja o pravednosti i doprinosi padu povjerenja javnosti u vladine agencije. U međuvremenu, bogati koriste različita sredstva poput offshore računa i rupa u zakonu kako bi zaštitili svoje prihode.

Porezne vlasti ciljaju na loš kontekst

Porezna uprava je rekla da je općenito lakše vršiti reviziju siromašnih poreznih obveznika. To je zato što agencija koristi zaposlenike s nižim stažom za reviziju prijava poreznih obveznika koji traže zarađeni porezni kredit. Revizije se obavljaju poštom, čine 39 posto ukupnih revizija koje provodi agencija, a za njihovu provedbu potrebno je minimalno vrijeme. Suprotno tome, revizija bogatih je složena, zahtijeva rad nekoliko starijih revizora, često zato što ultrabogati imaju resurse da angažiraju najbolji tim za provođenje sofisticiranih poreznih strategija. Osim toga, visoka je stopa osipanja osoblja na višim razinama. Kao rezultat toga, većina tih sporova s bogatim poreznim obveznicima završi izvan suda.

Prema nedavnoj studiji ekonomista Bijele kuće, 400 najbogatijih obitelji imalo je prosječnu stopu poreza na dohodak od samo 8.2 posto od 2010. do 2018. Za usporedbu, parovi s prosječnom plaćom i bez djece plaćaju ukupnu osobnu poreznu stopu od 12.3 postotak. Postoji nekoliko razloga za ovaj nesrazmjer. Prvo, bogati ostvaruju više prihoda od kapitalnih dobitaka i dividendi, koji se oporezuju nižom stopom od plaća i nadnica. Drugo, imaju koristi od raznih poreznih olakšica i rupa u zakonu koje nisu dostupne većini poreznih obveznika. Osim toga, utaja poreza postala je normalna pojava među velikim korporacijama. Između 1996. i 2004., prema studiji iz 2017., prijevare velikih američkih korporacija koštale su Amerikance do 360 milijardi USD svake godine. To je jednako dva desetljeća uličnog kriminala svake godine.

Razarajući učinak

Porezna uprava tradicionalno se smatra zastrašujućom agencijom sposobnom nanjušiti sheme utaje poreza. Međutim, čak su i oni nemoćni suočeni s opsežnim strojevima i resursima ultrabogatih. Početkom 2000-ih Porezna uprava je shvatila da nije pravilno oporezivala 1 posto. Čak i ako je netko multimilijunaš, možda nema očit izvor prihoda. Oni često koriste trustove, zaklade, korporacije s ograničenom odgovornošću, složena partnerstva i strane podružnice kako bi smanjili svoje porezne obveze. Kad su istražitelji Porezne uprave provjeravali njihove financije, uglavnom su ih pažljivo proučavali. Mogu se usredotočiti na jedan povrat za jedan entitet, na primjer, i pogledati godišnje donacije ili zarade.

Godine 2009. agencija je osnovala novu grupu pod nazivom Global High Wealth Industry Group kako bi se usredotočila na reviziju bogatih pojedinaca. Međutim, proces prijavljivanja prihoda za bogate postao je previše složen, što je rezultiralo stranicama i stranicama upitnika i obrazaca. Odvjetnici tih pojedinaca uzvratili su, rekavši da je proces postao gotovo poput ispitivanja. Kao rezultat toga, Porezna uprava se povukla. U 2010. godini proveli su reviziju 32,000 milijunaša. Do 2018. taj je broj pao na 16,000. Godine 2022. analiza javnih podataka Porezne uprave od strane Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) na Sveučilištu Syracuse otkrila je da je agencija revidirala one koji zarađuju manje od 25,000 25,000 USD godišnje pet puta više od onih koji su zarađivali iznad XNUMX XNUMX USD.

Šire implikacije ciljanja poreznih vlasti na siromašne

Moguće implikacije ciljanja poreznih vlasti na siromašne mogu uključivati:

Porezne agencije šire svoj fokus na osobe s niskim primanjima više nego ikad kako bi nadoknadile gubitak prihoda uzrokovan utajom poreza od strane bogatih.
Doprinos društvenom smanjenju institucionalnog povjerenja u vladine agencije.
Eventualna primjena naprednih AI sustava za automatizaciju sve složenijih revizija i provođenje intrica
Bogati nastavljaju stvarati offshore račune, iskorištavajući rupe u zakonu i angažirajući najbolje odvjetnike i računovođe kako bi zaštitili svoje prihode.
Revizori napuštaju javnu službu i odlučuju raditi za ultrabogate i velike korporacije.
Slučajevi utaje poreza visokog profila koji se nagode izvan suda zbog zakona o zaštiti privatnosti.
Dugotrajni učinci otpuštanja zbog pandemije i Velike ostavke rezultiraju time da veći broj prosječnih poreznih obveznika neće moći u potpunosti platiti svoje poreze tijekom sljedećih nekoliko godina.
Zastoj u Senatu i Kongresu oko revizije zakona o oporezivanju radi povećanja stopa za 1 posto i financiranja Porezne uprave da zaposli više osoblja.