Davčne oblasti ciljajo na revne: Ko je predrago obdavčiti bogate

• Avtor:
• ime avtorja

  Quantumrun Foresight
• Oktober 26, 2023

Povzetek vpogleda

Davčne agencije po vsem svetu se pogosto bolj osredotočajo na revizijo davkoplačevalcev z nizkimi dohodki zaradi finančnih omejitev in zapletene narave revizije premožnih. Enostavnejše in hitrejše revizije se izvajajo pri posameznikih z nižjimi dohodki, pri premožnih davkoplačevalcih pa se pogosto končajo z izvensodnimi poravnavami. Osredotočenost na davkoplačevalce z nižjimi dohodki sproža vprašanja o pravičnosti in prispeva k upadanju zaupanja javnosti v vladne agencije. Bogati medtem za zaščito svojih dohodkov uporabljajo različna sredstva, kot so računi v tujini in pravne vrzeli. 

Davčni organi ciljajo na slab kontekst

Davčna uprava je dejala, da je na splošno lažje revidirati revne davkoplačevalce. To je zato, ker agencija uporablja zaposlene z nižjo delovno dobo za revizijo napovedi za davkoplačevalce, ki zahtevajo dobropis za zasluženi dohodnino. Revizije se izvajajo po pošti, predstavljajo 39 odstotkov vseh revizij, ki jih opravi agencija, in trajajo minimalno. Nasprotno pa je revizija bogatih zapletena in zahteva delo več višjih revizorjev, pogosto zato, ker imajo izjemno bogati sredstva za najem najboljše ekipe za izvajanje prefinjenih davčnih strategij. Poleg tega je stopnja uhajanja osebja na višji ravni visoka. Posledično se večina teh sporov z bogatimi davkoplačevalci konča zunajsodno.

Po nedavni študiji ekonomistov Bele hiše je imelo 400 najbogatejših družin povprečno stopnjo davka na dohodek od leta 8.2 do 2010 le 2018 odstotka. Za primerjavo, pari s povprečno plačo in brez otrok plačajo skupno davčno stopnjo 12.3 odstotka. odstotkov. Obstaja nekaj razlogov za to neskladje. Prvič, bogati ustvarijo več dohodka iz kapitalskih dobičkov in dividend, ki so obdavčene po nižji stopnji kot plače. Drugič, koristijo jim različne davčne olajšave in vrzeli, ki večini davkoplačevalcev niso na voljo. Poleg tega so utaje davkov med velikimi korporacijami postale normalen pojav. Med letoma 1996 in 2004 so po študiji iz leta 2017 goljufije velikih ameriških korporacij vsako leto Američane stale do 360 milijard USD. To je enako dve desetletji uličnega kriminala vsako leto.

Moteč vpliv

IRS tradicionalno velja za strašljivo agencijo, ki je sposobna zavohati sheme davčnih utaj. Vendar pa so tudi oni nemočni, ko se soočajo z obsežno mašinerijo in viri ultrabogatih. V začetku leta 2000 je davčna uprava ugotovila, da ni pravilno obdavčila 1 odstotka. Tudi če je nekdo multimilijonar, morda nima očitnega vira dohodka. Za znižanje svojih davčnih obveznosti pogosto uporabljajo sklade, fundacije, družbe z omejeno odgovornostjo, kompleksna partnerstva in tuje podružnice. Ko so preiskovalci davčne uprave pregledali njihove finance, so jih na splošno natančno preučili. Lahko se na primer osredotočijo na en donos za en subjekt in si ogledajo donacije ali zaslužke v enem letu. 

Leta 2009 je agencija ustanovila novo skupino, imenovano Global High Wealth Industry Group, da bi se osredotočila na revizijo bogatih posameznikov. Vendar pa je postopek prijave dohodka za bogate postal preveč zapleten, kar je povzročilo strani in strani vprašalnikov in obrazcev. Odvetniki teh posameznikov so zavrnili, češ da je postopek postal skorajda zaslišanje. Posledično se je davčna uprava umaknila. Leta 2010 so revidirali 32,000 milijonarjev. Do leta 2018 je to število padlo na 16,000. Leta 2022 je analiza javnih podatkov IRS, ki jo je izvedel Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) na univerzi Syracuse, odkrila, da je agencija petkrat več revidirala osebe z manj kot 25,000 USD letno kot tiste, ki so zaslužile nad 25,000 USD.

Širše posledice ciljanja davčnih organov na revne

Možne posledice ciljanja davčnih organov na revne lahko vključujejo:  

• Davčne agencije se bolj kot kdaj koli prej osredotočajo na zaposlene z nizkimi plačami, da bi nadomestile izgubo dohodka, ki jo povzročajo davčne utaje bogatih.
• Prispevek k družbenemu zmanjšanju institucionalnega zaupanja v vladne agencije.
• Morebitna uporaba naprednih sistemov AI za avtomatizacijo vedno bolj zapletenih revizij in izvajanje intrica
• Bogati si še naprej ustvarjajo račune v tujini, izkoriščajo vrzeli in najemajo najboljše odvetnike in računovodje, da zaščitijo svoje prihodke.
• Revizorji zapuščajo javno službo in se odločajo za delo v ultrabogatih in velikih korporacijah.
• Odmevni primeri davčnih utaj, ki se poravnavajo izven sodišča zaradi zakonov o varstvu zasebnosti.
• Dolgotrajni učinki odpuščanja zaradi pandemije in velikega odstopa, zaradi česar več povprečnih davkoplačevalcev v naslednjih nekaj letih ne more v celoti plačati svojih davkov.
• Zastoj v senatu in kongresu zaradi revizije davčne zakonodaje za zvišanje stopenj za 1 odstotek in financiranja davčne uprave za zaposlovanje več osebja.

Vprašanja za komentiranje

• Se strinjate, da bi morali biti bogati bolj obdavčeni?
• Kako lahko vlada odpravi te davčne razlike?