Koldioxidredovisning i banker: Finansiella tjänster blir mer transparenta

• Författare:
• författarnamn

  Quantumrun Framsyn
• Juli 6, 2023

Insiktshöjdpunkter

Bankerna åtar sig alltmer att minska de finansierade utsläppen i linje med Parisavtalet, en komplex process som kräver noggranna utvärderingar och justeringar. Medlemskapet i Net-Zero Banking Alliance och Partnership for Carbon Accounting Financials växer, vilket ökar transparensen. Framtida implikationer inkluderar regulatoriska krav, en övergång till investeringar med låga koldioxidutsläpp, ökad transparens, kundernas preferenser för miljövänliga banker och nya affärsmöjligheter.

Koldioxidredovisning i banksammanhang

Flera banker har offentligt tillkännagett sina avsikter att minska de finansierade utsläppen enligt målen i Parisavtalet. Dessutom ökade medlemskapet i Net-Zero Banking Alliance (NZBA) från 43 till 122 banker, vilket representerar 40 procent av globala banktillgångar, på drygt ett år. Att gå med i NZBA kräver ett åtagande att omvandla sina utlåning- och investeringsportföljers utsläpp för att följa en netto-noll-bana.

Dessutom har många fler banker gjort interna utvärderingar av sina finansierade utsläpp och överväger om de ska fastställa ett offentligt mål. Vissa överväger att vidta nödvändiga åtgärder för att bedöma och fastställa mål för sina finansierade utsläpp. I takt med att intressenternas förväntningar ökar, kommer framväxande regulatoriska krav i flera regioner att förändra offentliggörandet av finansierade utsläpp från frivilligt till obligatoriskt.

Enligt McKinsey är det mycket komplicerat att utvärdera och fastställa mål för finansierade utsläpp, eftersom det involverar faktorer som sektoriella skillnader, regionala variationer, fluktuationer i motparternas planer, utvecklande industrinormer och ett växande och snabbt framskridande datalandskap. Dessutom skapar de åtgärder bankerna vidtar för att uppnå dessa mål ofta spänningar med andra mål, såsom att öka intäktstillväxten inom kritiska affärsområden och att kräva förändringar av viktiga policyer och rutiner.

Vidare måste bankerna balansera sitt mål att minska de finansierade utsläppen med målet att samtidigt finansiera minskade utsläpp. Denna balans innebär ofta att finansieringen utökas till ansvarsfulla tunga utsläppare som kräver kapital för att minska koldioxidutsläppen i sin verksamhet. Att uppnå denna känsliga balans är avgörande, vilket kräver att banker utövar diskretion och försiktighet när de avgör vilka projekt som ska finansieras.

Störande inverkan

Fler finansinstitut kommer sannolikt att öka för att tillkännage sina offentliga utsläppsåtaganden. År 2022 tillkännagav HSBC sitt mål att uppnå en 34-procentig minskning av de absoluta i balansräkningen finansierade utsläppen för olje- och gasindustrin till 2030. Dessutom har ett mål fastställts för att uppnå en 75-procentig minskning av de finansierade utsläppen för kraft- och gasindustrin. allmännyttiga sektorn samma år.

Dessutom kommer banker sannolikt att ansluta sig till många ansvarighetsorganisationer för att öka transparensen om vart deras investeringar går. Till exempel är Partnership for Carbon Accounting Financials ett världsomspännande system för finansinstitut för att fastställa och avslöja utsläppen i samband med deras utlåning och investeringsportföljer. År 2020 välkomnade den Citi och Bank of America som medlemmar. Morgan Stanley har redan lovat stöd för denna kampanj, vilket gör den till den första USA-baserade globala banken att göra det.

Fler regleringar och standarder kan dyka upp när industrin fördubblar sina åtaganden om koldioxidminskning. Komplexiteten i finansiella tjänster kan dock bromsa framstegen när bankerna fortsätter att bedöma hur man ska hantera den fina balansen mellan hållbarhet och intäkter. Till exempel rapporterade Reuters i mars 2023 att det finns en splittring mellan banker när det gäller beräkning av koldioxidutsläpp relaterade till deras kapitalmarknadsverksamhet. Vissa banker är missnöjda med ett förslag om att 100 procent av dessa utsläpp bör tilldelas dem snarare än till investerarna som köper de finansiella instrumenten. En branschövergripande strategi för denna fråga förväntades presenteras i slutet av 2022. 

Konsekvenser av koldioxidredovisning i banker

Vidare konsekvenser av koldioxidredovisning i banker kan inkludera: 

• Koldioxidredovisning blir ett regulatoriskt krav, med regeringar som inför utsläppsgränser eller straff för att överskrida dem. Banker som inte följer efterlevnaden kan få juridiska, ekonomiska och anseende konsekvenser.
• Banker anpassar sina utlånings- och investeringspraxis för att gynna industrier eller projekt med låga koldioxidutsläpp.
• Ökad transparens och ansvarsskyldighet för banker, eftersom de kommer att behöva avslöja sina utsläppsdata och visa sina ansträngningar för att minska dem. 
• Banker vänder sig alltmer till koldioxidkompensation som ett sätt att uppnå koldioxidneutralitet.
• Banker antar ny teknik för att spåra och mäta sina koldioxidutsläpp. Denna trend kan ha tekniska och arbetsmässiga konsekvenser, eftersom banker kan behöva investera i ny programvara eller anställa anställda med expertis inom koldioxidredovisning.
• Kunder som föredrar att göra affärer med banker som har lägre utsläpp eller som aktivt arbetar för att minska dem. 
• Koldioxidredovisning kräver internationellt samarbete, eftersom banker kan behöva spåra utsläpp från företag eller projekt i flera länder. 
• Nya affärsmöjligheter för banker, som att erbjuda tjänster för koldioxidkompensation eller att investera i industrier med låga koldioxidutsläpp. Denna trend kan hjälpa banker att diversifiera sina intäktsströmmar och dra nytta av framväxande hållbarhetstrender.

Frågor att överväga

• Om du arbetar i en bank, hur redovisar ditt företag sina finansierade utsläpp?
• Vilken teknik kan utvecklas för att hjälpa banker att bli mer ansvariga för sina utsläpp?