საგადასახადო ორგანოები მიზნად ისახავს ღარიბებს: როდესაც ძალიან ძვირია მდიდრების გადასახადი

• ავტორი:
• ავტორის სახელი

  Quantumrun Foresight
• ოქტომბერი 26, 2023

Insight რეზიუმე

საგადასახადო სააგენტოები მთელ მსოფლიოში ხშირად უფრო მეტ ყურადღებას ამახვილებენ დაბალი შემოსავლის გადამხდელების აუდიტზე დაფინანსების შეზღუდვისა და მდიდრების აუდიტის რთული ხასიათის გამო. უფრო მარტივი და სწრაფი აუდიტი ტარდება დაბალი შემოსავლის მქონე პირებზე, ხოლო მდიდარი გადასახადის გადამხდელებისთვის რესურსებით ინტენსიური აუდიტი ხშირად მთავრდება სასამართლოგარეშე ანგარიშსწორებით. დაბალშემოსავლიან გადასახადის გადამხდელებზე ფოკუსირება აჩენს კითხვებს სამართლიანობის შესახებ და ხელს უწყობს საზოგადოების ნდობის შემცირებას სახელმწიფო უწყებების მიმართ. ამავდროულად, მდიდრები იყენებენ სხვადასხვა საშუალებებს, როგორიცაა ოფშორული ანგარიშები და იურიდიული ხარვეზები თავიანთი შემოსავლის დასაცავად. 

საგადასახადო ორგანოები მიზნად ისახავს ცუდ კონტექსტს

IRS-მა თქვა, რომ ზოგადად უფრო ადვილია ცუდი გადამხდელების აუდიტი. ეს იმიტომ ხდება, რომ სააგენტო იყენებს დაბალი სტაჟის თანამშრომლებს გადასახადის გადამხდელთა დეკლარაციის შესამოწმებლად, რომლებიც მოითხოვენ მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტს. აუდიტი კეთდება ფოსტით, შეადგენს სააგენტოს მიერ ჩატარებული მთლიანი აუდიტის 39 პროცენტს და დასრულებას მინიმალური დრო სჭირდება. პირიქით, მდიდრების აუდიტი რთულია, მოითხოვს შრომას რამდენიმე უფროსი აუდიტორისგან, ხშირად იმიტომ, რომ ულტრამდიდრებს აქვთ რესურსები, რომ დაიქირაონ საუკეთესო გუნდი დახვეწილი საგადასახადო სტრატეგიების შესასრულებლად. გარდა ამისა, მაღალია მაღალი რანგის პერსონალის დაქვეითების მაჩვენებელი. შედეგად, ამ დავების უმეტესობა მდიდარ გადასახადის გადამხდელებთან მთავრდება სასამართლოს გარეშე.

თეთრი სახლის ეკონომისტების ბოლო კვლევის თანახმად, 400 უმდიდრეს ოჯახს 8.2 წლიდან 2010 წლამდე საშემოსავლო გადასახადის საშუალო განაკვეთი მხოლოდ 2018 პროცენტი ჰქონდა. შედარებისთვის, წყვილები, რომლებსაც აქვთ საშუალო ხელფასის სამუშაოები და არ არიან ბავშვები, იხდიან მთლიანი პირადი გადასახადის განაკვეთს 12.3. პროცენტი. ამ უთანასწორობის რამდენიმე მიზეზი არსებობს. პირველ რიგში, მდიდრები უფრო მეტ შემოსავალს გამოიმუშავებენ კაპიტალის მოგებიდან და დივიდენდებიდან, რომლებიც იბეგრება უფრო დაბალი განაკვეთით, ვიდრე ხელფასები და ხელფასები. მეორე, ისინი სარგებლობენ სხვადასხვა საგადასახადო შეღავათებით და ხარვეზებით, რომლებიც მიუწვდომელია გადასახადის გადამხდელთა უმეტესობისთვის. გარდა ამისა, გადასახადებისგან თავის არიდება ჩვეულებრივ მოვლენად იქცა მსხვილ კორპორაციებში. 1996-დან 2004 წლამდე, 2017 წელს ჩატარებული კვლევის მიხედვით, ამერიკის მსხვილი კორპორაციების თაღლითობა ამერიკელებს ყოველწლიურად $360 მილიარდ დოლარამდე უჯდებოდა. ეს ყოველწლიურად ორი ათეული წლის ქუჩის დანაშაულის ტოლფასია.

დამრღვევი გავლენა

IRS ტრადიციულად განიხილება, როგორც საშინელი სააგენტო, რომელსაც შეუძლია გადასახადებისგან თავის არიდების სქემების ამოცნობა. თუმცა, ისინიც კი უძლურნი არიან, როცა ულტრამდიდრების ფართო ტექნიკისა და რესურსების წინაშე დგანან. 2000-იანი წლების დასაწყისში, IRS მიხვდა, რომ ისინი სათანადოდ არ იბეგრებოდნენ 1 პროცენტს. მაშინაც კი, თუ ვინმე მულტიმილიონერია, მას შეიძლება არ ჰქონდეს შემოსავლის აშკარა წყარო. ისინი ხშირად იყენებენ ტრასტებს, ფონდებს, შეზღუდული პასუხისმგებლობის კორპორაციებს, კომპლექსურ პარტნიორობას და უცხოურ ფილიალებს თავიანთი საგადასახადო ვალდებულებების შესამცირებლად. როდესაც IRS-ის გამომძიებლებმა შეისწავლეს მათი ფინანსები, ისინი, როგორც წესი, ყურადღებით ამოწმებდნენ. მათ შეუძლიათ ფოკუსირება მოახდინონ ერთ შემოსავალზე, მაგალითად, ერთი სუბიექტისთვის და შეხედონ ერთი წლის შემოწირულობებს ან შემოსავალს. 

2009 წელს სააგენტომ ჩამოაყალიბა ახალი ჯგუფი სახელწოდებით Global High Wealth Industry Group, რომელიც ფოკუსირებული იყო მდიდარი პირების აუდიტზე. თუმცა, მდიდრებისთვის შემოსავლის დეკლარაციის პროცესი ძალიან რთული გახდა, რის შედეგადაც გვერდები და გვერდები ჩნდება კითხვარებისა და ფორმების შესახებ. ამ პირების ადვოკატებმა უკან დაიხიეს და განაცხადეს, რომ პროცესი თითქმის დაკითხვას დაემსგავსა. შედეგად, IRS უკან დაიხია. 2010 წელს ისინი 32,000 მილიონერს ამოწმებდნენ. 2018 წლისთვის ეს რიცხვი 16,000-მდე დაეცა. 2022 წელს, ტრანზაქციის ჩანაწერების ხელმისაწვდომობის გამწმენდი სახლის (TRAC) მიერ სირაკუზის უნივერსიტეტის საჯარო IRS მონაცემების ანალიზმა აღმოაჩინა, რომ სააგენტო ამოწმებდა 25,000 აშშ დოლარზე ნაკლები შემოსავალს ყოველწლიურად ხუთჯერ მეტი, ვიდრე მათ, ვინც გამოიმუშავებდა 25,000 აშშ დოლარზე მეტს.

საგადასახადო ორგანოების უფრო ფართო გავლენა ღარიბებზე

საგადასახადო ორგანოების შესაძლო შედეგები, რომლებიც მიზნად ისახავს ღარიბებს, შეიძლება მოიცავდეს:  

• საგადასახადო სააგენტოები უფრო მეტად აფართოებენ ყურადღებას დაბალი ხელფასის მქონე პირებზე, რათა შეავსონ მდიდრების მიერ გადასახადებისგან თავის არიდების შედეგად გამოწვეული შემოსავლის დაკარგვა.
• წვლილი სამთავრობო უწყებების ინსტიტუციური ნდობის საზოგადოების შემცირებაში.
• მოწინავე ხელოვნური ინტელექტის სისტემების საბოლოო გამოყენება სულ უფრო რთული აუდიტის ავტომატიზაციისა და ჩართულობის ჩასატარებლად
• მდიდრები აგრძელებენ ოფშორული ანგარიშების შექმნას, სარგებლობენ ხარვეზებით და ქირაობენ საუკეთესო იურისტებსა და ბუღალტერებს თავიანთი შემოსავლის დასაცავად.
• აუდიტორები ტოვებენ საჯარო სამსახურს და ირჩევენ მუშაობას ულტრამდიდარ და მსხვილ კორპორაციებში.
• გადასახადებისგან თავის არიდების გახმაურებული საქმეები სასამართლოს გარეშე წყდება კონფიდენციალურობის დაცვის კანონების გამო.
• პანდემიის თანამდებობიდან გათავისუფლებისა და დიდი გადადგომის გრძელვადიანი ეფექტები, რის შედეგადაც უფრო მეტი საშუალო გადამხდელი ვერ შეძლებს გადასახადების სრულად გადახდას მომდევნო რამდენიმე წლის განმავლობაში.
• ჩიხი სენატსა და კონგრესში საგადასახადო კანონების გადახედვის გამო, რათა გაიზარდოს განაკვეთები 1 პროცენტისთვის და დაფინანსება IRS-ს მეტი პერსონალის დასაქირავებლად.

კითხვები კომენტარისთვის

• ეთანხმებით, რომ მდიდრებს მეტი გადასახადი უნდა დაეკისროს?
• როგორ შეუძლია მთავრობამ გადაჭრას ეს საგადასახადო უთანასწორობა?