Quantumrun

BILDEKREDITT:

iStock

Skattemyndighetene retter seg mot de fattige: Når det er for dyrt å skattlegge de rike

De ultrarike har blitt vant til å slippe unna med lavere skattesatser, og overføre byrden til lavtlønnede.

Forfatter:
forfatternavn
Quantumrun Foresight
Oktober 26, 2023

Oppsummering av innsikt

Skattebyråer over hele verden fokuserer ofte mer på revisjon av lavinntektsskattebetalere på grunn av finansieringsbegrensninger og den komplekse karakteren av revisjon av de velstående. Enklere og raskere revisjoner gjennomføres på personer med lavere inntekt, mens ressurskrevende revisjoner for velstående skattebetalere ofte ender i utenrettslige forlik. Fokuset på skattebetalere med lavere inntekt reiser spørsmål om rettferdighet og bidrar til synkende offentlig tillit til offentlige etater. De velstående bruker i mellomtiden ulike midler som offshore-kontoer og juridiske smutthull for å beskytte inntekten.

Skattemyndighetene retter seg mot den dårlige konteksten

IRS sa at det generelt er lettere å revidere dårlige skattebetalere. Dette er fordi byrået bruker lavere pensjonister til å revidere avkastning for skattytere som krever arbeidsinntektsfradraget. Revisjonene gjøres per post, utgjør 39 prosent av totale revisjoner utført av byrået, og tar minimalt med tid å gjennomføre. Motsatt er revisjon av de rike komplisert, og krever arbeidskraft fra flere seniorrevisorer, ofte fordi de ultrarike har ressursene til å ansette det beste teamet til å utføre sofistikerte skattestrategier. I tillegg er avgangsprosenten blant ledende ansatte høy. Som et resultat ender de fleste av disse tvistene med velstående skattebetalere opp med å avgjøres utenfor retten.

I følge en fersk studie av økonomene i Det hvite hus hadde de 400 rikeste familiene en gjennomsnittlig inntektsskattesats på bare 8.2 prosent fra 2010 til 2018. Til sammenligning betaler par med medianlønnsjobber og ingen barn en total personlig skattesats på 12.3 prosent. Det er noen årsaker til denne ulikheten. For det første genererer de rike mer inntekter fra kapitalgevinster og utbytte, som beskattes med en lavere sats enn lønn. For det andre drar de nytte av ulike skattelettelser og smutthull som ikke er tilgjengelig for de fleste skattebetalere. I tillegg har skatteunndragelser blitt en normal forekomst blant store selskaper. Mellom 1996 og 2004, ifølge en studie fra 2017, kostet svindel fra USAs store selskaper amerikanere opptil 360 milliarder dollar hvert år. Det tilsvarer to tiår med gatekriminalitet hvert år.

Forstyrrende påvirkning

IRS er tradisjonelt sett på som et fryktinngytende byrå som er i stand til å snuse opp skatteunndragelsesordninger. Men selv de er maktesløse når de står overfor det omfattende maskineriet og ressursene til de ultrarike. På begynnelsen av 2000-tallet innså skattemyndighetene at de ikke beskattet 1 prosenten ordentlig. Selv om noen er mangemillionærer, har de kanskje ikke en åpenbar inntektskilde. De bruker ofte truster, stiftelser, aksjeselskaper, komplekse partnerskap og utenlandske filialer for å redusere skatteforpliktelsene. Når IRS-etterforskere undersøkte økonomien deres, gransket de generelt nøye. De kan for eksempel fokusere på én avkastning for én enhet, og se på et års donasjoner eller inntekter.

I 2009 dannet byrået en ny gruppe kalt Global High Wealth Industry Group for å fokusere på revisjon av velstående individer. Imidlertid ble prosessen med å deklarere inntekt for de rike for kompleks, noe som resulterte i sider og sider med spørreskjemaer og skjemaer. Advokatene for disse personene presset tilbake og sa at prosessen har blitt nesten som et avhør. Som et resultat trakk skattemyndighetene tilbake. I 2010 reviderte de 32,000 2018 millionærer. I 16,000 falt tallet til 2022. I 25,000 oppdaget en analyse av offentlige IRS-data fra Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) ved Syracuse University at byrået reviderte inntekter med mindre enn USD 25,000 XNUMX årlig fem ganger mer enn de som tjente over USD XNUMX XNUMX.

Større implikasjoner av at skattemyndighetene retter seg mot de fattige

Mulige implikasjoner av at skattemyndighetene retter seg mot de fattige kan omfatte:

Skatteetatene utvider sitt fokus på lavtlønte mer enn noen gang for å kompensere for inntektstapet forårsaket av skatteunndragelser fra de velstående.
Bidraget til en samfunnsmessig reduksjon i institusjonell tillit til offentlige etater.
Den eventuelle bruken av avanserte AI-systemer for å automatisere stadig mer komplekse revisjoner og utføre intrica
De velstående fortsetter å bygge offshore-kontoer, utnytter smutthull og ansetter de beste advokatene og regnskapsførerne for å beskytte inntektene deres.
Revisorer forlater offentlig tjeneste og velger å jobbe for de ultrarike og store selskapene.
Høyprofilerte skatteunndragelsessaker avgjøres utenfor domstolene på grunn av lover om personvern.
Vedvarende effekter av pandemienes permitteringer og The Great Resignation resulterer i at mer gjennomsnittlige skattebetalere ikke kan betale skatten fullt ut i løpet av de neste årene.
Gridlock i Senatet og Kongressen over å revidere skattelover for å øke satsene for 1 prosent og finansiere IRS til å ansette flere ansatte.