Taxa pe carbon stabilită pentru a înlocui taxa națională pe vânzări

Deci, există o mare problemă în acest moment numită schimbări climatice despre care vorbesc unii oameni (dacă nu ați auzit despre asta, acesta este un primer bun), și ori de câte ori șefii vorbitori de la televiziune menționează subiectul, apare adesea subiectul unei taxe pe carbon.

Definiția simplă (Google) a unei taxe pe carbon este o taxă pe combustibilii fosili, în special pe cei utilizați de autovehicule sau consumați în timpul proceselor industriale, menit să reducă emisiile de dioxid de carbon. Cu cât un produs sau serviciu adaugă mai multe emisii de carbon mediului înconjurător – fie în crearea, fie în utilizarea lui, fie în ambele – cu atât este mai mare taxa aplicată produsului sau serviciului respectiv.

În teorie, sună ca o taxă care merită, una pe care economiștii din toate înclinațiile politice au susținut-o ca fiind una dintre cele mai bune modalități de a ne salva mediul. Totuși, motivul pentru care nu funcționează niciodată este pentru că este de obicei propus ca o taxă suplimentară o depășește pe cea existentă: taxa pe vânzări. Pentru conservatorii care urăsc impozitele și pentru baza în creștere anuală a alegătorilor care strâng bănuți, propunerile de implementare a oricărui tip de taxă pe carbon în acest fel sunt destul de ușor de respins. Și sincer, pe bună dreptate.

În lumea în care trăim astăzi, omul obișnuit se luptă deja să trăiască din cec cu cec. A cere oamenilor să plătească o taxă suplimentară pentru a salva planeta pur și simplu nu va funcționa niciodată, iar dacă locuiți în afara țării în curs de dezvoltare, a cere asta ar fi, de asemenea, total imoral.

Așa că avem o problemă aici: o taxă pe carbon este într-adevăr cel mai eficient mod de a aborda schimbările climatice, dar implementarea acesteia ca taxă suplimentară pur și simplu nu este fezabilă din punct de vedere politic. Ei bine, ce se întâmplă dacă am putea implementa o taxă pe carbon într-un mod care să reducă atât emisiile de gaze cu efect de seră, cât și impozitele pentru persoane fizice și companii?

Taxa pe vânzări și o taxă pe carbon — trebuie să plecăm

Spre deosebire de taxa pe carbon, suntem cu toții foarte familiarizați cu taxa pe vânzări. Sunt acei bani în plus care se adaugă la tot ceea ce cumperi, care merg la guvern pentru a ajuta la plata lucrurilor guvernamentale. Desigur, există multe tipuri de taxe pe vânzări (consum), cum ar fi impozitul pe vânzări al producătorilor, impozitul pe vânzări cu ridicata, impozitul pe vânzările cu amănuntul, taxele pe încasările brute, taxa pe utilizare, taxa pe cifra de afaceri și mai multe. Dar asta face parte din problema.

Există atât de multe taxe pe vânzări, fiecare cu o multitudine de scutiri și lacune complicate. Mai mult decât atât, procentul de impozit aplicat asupra tuturor este un număr arbitrar, unul care abia reflectă nevoile reale de venituri ale guvernului și nu reflectă în niciun caz costul real al resurselor sau valoarea produsului sau serviciului vândut. Este un pic de mizerie.

Așadar, iată vânzările: în loc să ne păstrăm actualele taxe pe vânzări, să le înlocuim pe toate cu o singură taxă pe carbon – una fără scutiri și lacune, una care să reflecte costul real al unui produs sau serviciu. Aceasta înseamnă că, la orice nivel, ori de câte ori un produs sau serviciu își schimbă mâinile, se aplică o singură taxă pe carbon asupra tranzacției care reflectă amprenta de carbon a produsului sau serviciului respectiv.

Pentru a explica acest lucru într-un mod care să devină bun, să aruncăm o privire la avantajele pe care le-ar avea această idee asupra diferiților jucători din economie.

(Doar o notă secundară, taxa pe carbon descrisă mai jos nu va înlocui păcatul sau impozite pigoviane, nici nu va înlocui impozitele pe valori mobiliare. Aceste taxe servesc unor scopuri societale specifice legate de, dar separate de taxa pe vânzări.)

Beneficii pentru contribuabilul mediu

Cu taxa pe carbon înlocuind taxa pe vânzări, este posibil să plătiți mai mult pentru unele lucruri și mai puțin pentru altele. În primii câțiva ani, probabil că va înclina lucrurile mai mult spre partea costisitoare, dar în timp, forțele economice pe care le veți citi mai jos ar putea în cele din urmă să vă facă viața mai puțin costisitoare cu fiecare an care trece. Unele dintre diferențele cheie pe care le veți observa în cadrul acestei taxe pe carbon includ următoarele:

Veți obține o mai mare apreciere pentru impactul pe care achizițiile dvs. individuale îl au asupra mediului. Văzând cota taxei pe carbon pe eticheta de preț a achiziției dvs., veți ști care este costul real al ceea ce cumpărați. Și cu aceste cunoștințe, puteți lua decizii de cumpărare mai informate.

Legat de acest punct, veți avea și posibilitatea de a reduce taxele totale pe care le plătiți pentru achizițiile de zi cu zi. Spre deosebire de taxa pe vânzări, care este destul de constantă pentru majoritatea produselor, taxa pe carbon va varia în funcție de modul în care este fabricat produsul și de unde provine. Acest lucru nu numai că vă oferă mai multă putere asupra finanțelor dvs., ci și mai multă putere asupra comercianților cu amănuntul de la care cumpărați. Atunci când mai mulți oameni cumpără bunuri sau servicii mai ieftine (din punct de vedere al impozitului pe carbon), acest lucru va încuraja comercianții cu amănuntul și furnizorii de servicii să investească mai mult în oferirea de opțiuni de cumpărare cu emisii reduse de carbon.

Cu taxa pe carbon, produsele și serviciile ecologice vor părea dintr-o dată mai ieftine în comparație cu produsele și serviciile tradiționale, ceea ce vă va face mai ușor să treceți. Un exemplu în acest sens este că alimentele mai sănătoase, produse la nivel local, vor deveni mai accesibile în comparație cu alimentele „normale” care sunt importate din părți îndepărtate ale lumii. Acest lucru se datorează faptului că costurile de transport ale carbonului implicate de importul alimentelor o vor plasa la o categorie de impozitare mai mare pe carbon, în comparație cu alimentele produse la nivel local, care călătoresc doar la câțiva kilometri de la fermă la bucătărie - din nou, reducând prețul autocolantei și poate chiar să-l facă mai ieftin. decât mâncarea normală.

În cele din urmă, deoarece cumpărarea de bunuri autohtone în loc de bunuri importate va deveni mai accesibilă, veți avea, de asemenea, satisfacția de a sprijini mai multe afaceri locale și de a consolida economia națională. Și, făcând acest lucru, întreprinderile vor fi într-o poziție mai bună de a angaja mai mulți oameni sau de a aduce mai multe locuri de muncă din străinătate. Deci, practic, acesta este catnip economic.

Beneficii pentru întreprinderile mici

După cum probabil ați ghicit până acum, înlocuirea taxei pe vânzări cu taxa pe carbon ar putea fi, de asemenea, un beneficiu imens pentru întreprinderile mici, locale. La fel cum această taxă pe carbon le permite persoanelor fizice să-și reducă impozitul pe produsele sau serviciile pe care le cumpără, la fel le permite întreprinderilor mici să-și reducă povara fiscală totală într-o varietate de moduri:

Pentru comercianții cu amănuntul, aceștia își pot reduce costurile de inventar prin stocarea raftului cu mai multe produse dintr-o categorie de impozitare mai mică pe carbon față de produse cu o categorie de impozitare mai mare pe carbon.

Pentru micii producători autohtoni de produse, aceștia pot profita, de asemenea, de aceleași economii de costuri prin aprovizionarea cu materiale cu taxe mai mici pe carbon pentru a fi utilizate în fabricarea produselor lor.

Acești producători autohtoni vor vedea, de asemenea, o creștere a vânzărilor, deoarece produsele lor se vor încadra într-o categorie mai mică de taxe pe carbon decât mărfurile importate din alte părți ale lumii. Cu cât distanța dintre uzina lor de producție și retailerul final este mai mică, cu atât impozitul pe produsele lor este mai mic și cu atât pot concura mai mult la preț cu mărfurile importate în mod tradițional mai ieftine.

În același mod, producătorii autohtoni mai mici ar putea vedea comenzi mai mari de la marii comercianți cu amănuntul - Walmart și Costco din lume - care vor dori să-și reducă cheltuielile fiscale prin aprovizionarea cu mai multe produse pe plan intern.

Beneficii pentru marile corporații

Marile corporații, cele cu departamente de contabilitate scumpe și putere de cumpărare masivă, ar putea deveni cei mai mari câștigători în cadrul acestui nou sistem de taxare pe carbon. De-a lungul timpului, își vor analiza numerele de date mari pentru a vedea unde pot economisi cei mai mulți dolari din impozite și să-și facă achizițiile de produse sau materii prime în consecință. Și dacă acest sistem fiscal ar fi adoptat la nivel internațional, aceste companii și-ar putea maximiza economiile fiscale cu atât mai mult, reducându-și astfel cheltuielile fiscale totale la o fracțiune din ceea ce plătesc astăzi.

Dar, după cum sa sugerat anterior, cel mai mare impact al corporațiilor va sta în puterea lor de cumpărare. Ei pot exercita presiuni substanțiale asupra furnizorilor lor pentru a produce bunuri și materii prime în moduri mai ecologice, reducând astfel costurile totale ale carbonului asociate cu respectivele bunuri și materii prime. Economiile obținute prin această presiune vor curge apoi în lanțul de cumpărare către consumatorul final, economisind bani pentru toată lumea și ajutând mediul să pornească.

Beneficii pentru guverne

Bine, așa că înlocuirea taxei pe vânzări cu o taxă pe carbon va fi, evident, o durere de cap pentru guverne (și acest lucru îl voi trata în curând), dar există câteva avantaje serioase pentru guverne să preia acest lucru.

În primul rând, încercările anterioare de a propune o taxă pe carbon au căzut, de obicei, deoarece au fost propuse ca o taxă suplimentară peste cea existentă. Dar înlocuind taxa pe vânzări cu o taxă pe carbon, pierzi acea slăbiciune conceptuală. Și din moment ce acest sistem cu taxe pe carbon le oferă consumatorilor și întreprinderilor mai mult control asupra cheltuielilor lor fiscale (față de taxa actuală pe vânzări), devine o vânzare mai ușoară pentru conservatori și pentru alegătorul obișnuit care trăiește cec cu plată.

Acum, în primii doi până la cinci ani de la intrarea în vigoare a ceea ce vom numi acum „taxa pe vânzările de carbon”, guvernul va vedea o creștere a sumei totale a veniturilor fiscale pe care le colectează. Acest lucru se datorează faptului că va fi nevoie de timp pentru ca oamenii și întreprinderile să se obișnuiască cu noul sistem și să învețe cum să-și ajusteze obiceiurile de cumpărare pentru a-și maximiza economiile fiscale. Acest surplus poate și ar trebui investit în înlocuirea infrastructurii învechite a națiunii cu o infrastructură eficientă, ecologică, care va servi societatea în următoarele decenii.

Cu toate acestea, pe termen lung, veniturile din taxa pe vânzările de carbon vor scădea substanțial odată ce cumpărătorii de la toate nivelurile învață cum să cumpere impozitul eficient. Dar aici intervine frumusețea taxei pe vânzările de carbon: taxa pe vânzările de carbon va stimula întreaga economie să devină treptat mai eficientă din punct de vedere energetic (carbon), reducând costurile în general (mai ales atunci când este combinată cu taxa de densitate). O economie care este mai eficientă din punct de vedere energetic nu are nevoie de atât de multe resurse guvernamentale pentru a funcționa, iar un guvern care costă mai puțin necesită mai puține venituri din impozite pentru a funcționa, permițând astfel guvernelor să reducă impozitele în general.

Da, acest sistem va ajuta, de asemenea, guvernele din întreaga lume să-și îndeplinească angajamentele de reducere a emisiilor de carbon și să salveze mediul lumii, fără a fi nevoie să cheltuiască o avere făcând acest lucru.

Dezavantaje temporare pentru comerțul internațional

Pentru cei care au citit până aici, probabil că începeți să vă întrebați care ar putea fi dezavantajele acestui sistem. Pur și simplu, cel mai mare pierzător al taxei pe vânzările de carbon este comerțul internațional.

Nu există nicio cale de ocolire. În măsura în care taxa pe vânzările de carbon va ajuta la stimularea economiei interne prin stimularea vânzării și creării de bunuri și locuri de muncă locale, această structură fiscală va acționa și ca un tarif indirect pentru toate bunurile importate. De fapt, ar putea foarte bine să înlocuiască tarifele cu totul, deoarece va avea același efect, dar într-un mod mai puțin arbitrar.

De exemplu, economiile bazate pe export și producție, cum ar fi Germania, China, India și multe țări din Asia de Sud, care speră să vândă pe piața americană, își vor vedea produsele vândute la o categorie de taxe pe carbon mai mare decât produsele din SUA fabricate pe plan intern. Chiar dacă aceste țări exportatoare ar adopta același sistem de taxe pe vânzările de carbon pentru a plasa un dezavantaj similar de taxă pe carbon pe exporturile americane (ceea ce ar trebui), economiile lor ar simți totuși mai multă ustură decât țările care nu sunt dependente de export.

Acestea fiind spuse, această durere va fi temporară, deoarece va forța economiile bazate pe export să investească mai mult în tehnologii de producție și transport mai ecologice. Imaginează-ți acest scenariu:

● Fabrica A pierde afaceri atunci când țara B implementează o taxă pe vânzările de carbon care face produsele sale mai scumpe decât produsele din fabrica B, care operează în interiorul țării B.

● Pentru a-și salva afacerea, fabrica A ia un împrumut guvernamental de la țara A pentru a-și face fabrica mai neutră din punct de vedere al emisiilor de carbon, prin aprovizionarea cu mai multe materiale neutre din carbon, investind în utilaje mai eficiente și instalând suficientă generare de energie regenerabilă (solar, eolian, geotermal) premise pentru a face consumul de energie al fabricii sale complet neutru în carbon.

● Țara A, cu sprijinul unui consorțiu de alte țări exportatoare și mari corporații, investește, de asemenea, în camioane de transport, nave de marfă și avioane de generația următoare, neutre din carbon. Camioanele de transport vor fi alimentate în întregime cu energie electrică sau cu gaze din alge. Navele de marfă vor fi alimentate cu generatoare nucleare (ca toate portavioanele actuale din SUA) sau cu toriu sau generatoare de fuziune mai sigure. Între timp, avioanele vor fi alimentate complet cu energie electrică prin utilizarea tehnologiei avansate de stocare a energiei. (Multe dintre aceste inovații de transport cu emisii scăzute până la zero de carbon sunt doar cinci până la zece ani distanță.)

● Prin aceste investiții, fabrica A își va putea expedia produsele în străinătate într-o manieră neutră în carbon. Acest lucru îi va permite să-și vândă produsele în țara B la o categorie de taxe pe carbon care este foarte apropiată de taxa pe carbon aplicată produselor fabricii B. Și dacă fabrica A are costuri mai mici cu forța de muncă decât fabrica B, atunci ar putea să bată din nou fabrica B la preț și să recâștige afacerea pe care a pierdut-o când a început toată această tranziție a taxei pe carbon.

● Păi, asta a fost o gură!

În concluzie: da, comerțul internațional va fi lovit, dar pe termen lung, lucrurile se vor uniformiza din nou prin investiții inteligente în transport și logistică ecologice.

Provocări interne legate de implementarea taxei pe vânzările de carbon

După cum am menționat mai devreme, implementarea acestui sistem de taxe pe vânzările de carbon va fi dificilă. În primul rând, au fost deja făcute investiții uriașe pentru a crea și menține sistemul de bază actual al taxei pe vânzări; justificarea investiției suplimentare de conversie la un sistem de taxe pe vânzările de carbon ar putea fi o vânzare dificilă pentru unii.

Mai este și problema cu clasificarea și măsurarea... ei bine, totul! Majoritatea țărilor au deja înregistrări detaliate pentru a ține evidența majorității produselor și serviciilor vândute în interiorul frontierei lor – pentru a le impozita mai eficient. Trucul este că, în noul sistem, va trebui să atribuim anumite produse și servicii cu o anumită taxă pe carbon sau să grupăm grupuri de produse și servicii pe clasă și să le plasăm într-o anumită categorie de taxe (explicat mai jos).

Cât de mult carbon este emis în producția, utilizarea și transportul unui produs sau serviciu trebuie calculat pentru fiecare produs sau serviciu pentru a le impozita în mod corect și precis. Aceasta va fi, cel puțin, o provocare. Acestea fiind spuse, în lumea de astăzi a datelor mari, multe dintre aceste date există deja, este doar un proces minuțios pentru a le aduna pe toate.

Din acest motiv, de la începutul taxei pe vânzările de carbon, guvernele o vor introduce într-o formă simplificată, unde vor anunța trei până la șase intervale brute de taxă pe carbon în care se vor încadra diferitele categorii de produse și servicii, pe baza costurilor de mediu negative estimate. asociate cu producerea și livrarea acestora. Dar, pe măsură ce această taxă se maturizează, vor fi create noi sisteme de contabilitate pentru a contabiliza cu mai multă acuratețe costurile de carbon ale tuturor într-un mod mai detaliat.

De asemenea, vor fi create noi sisteme de contabilitate pentru a ține cont de distanțele parcurse de diferite produse și servicii între sursa și consumatorul final. Practic, taxa pe vânzările de carbon trebuie să stabilească un preț mai mare pentru produsele și serviciile din state/provincii și țările din afara țării decât produsele și serviciile produse la nivel local într-un anumit stat/provincie. Aceasta va fi o provocare, dar una care este total fezabilă, deoarece multe state/provincii urmăresc și taxează deja produsele din afara.

În cele din urmă, una dintre cele mai mari provocări la adoptarea taxei pe vânzările de carbon este că, în unele țări sau regiuni, taxa pe vânzările de carbon poate fi introdusă treptat pe o perioadă de câțiva ani în loc de o schimbare totală. Acest lucru le va oferi oponenților acestei schimbări (în special exportatorilor și țărilor exportatoare) suficient timp pentru a o demoniza prin publicitate publică și prin lobby finanțat de corporații. Dar, în realitate, acest sistem nu ar trebui să dureze prea mult pentru a fi implementat în majoritatea națiunilor avansate. De asemenea, dat fiind faptul că acest sistem fiscal ar putea duce la cheltuieli fiscale mai mici pentru majoritatea întreprinderilor și alegătorilor, ar trebui să izoleze schimbarea de majoritatea atacurilor politice. Dar orice ar fi, companiile exportatoare și țările care vor fi afectate pe termen scurt de această taxă se vor lupta cu furie împotriva ei.

Mediul și umanitatea câștigă

O imagine de ansamblu: taxa pe vânzările de carbon ar putea fi unul dintre cele mai bune instrumente ale umanității în lupta sa împotriva schimbărilor climatice.

Așa cum lumea funcționează astăzi, sistemul capitalist nu acordă nicio valoare impactului pe care îl are asupra Pământului. Practic este un prânz gratuit. Dacă o companie găsește un teren care are o resursă valoroasă, este practic a ei să ia și să facă profit (cu câteva taxe către guvern, desigur). Dar prin adăugarea unei taxe pe carbon care să țină seama cu exactitate de modul în care extragem resursele de pe Pământ, de modul în care transformăm aceste resurse în produse și servicii utile și de modul în care transportăm acele bunuri utile în întreaga lume, vom pune în sfârșit o valoare reală mediului. împărtășim cu toții.

Și atunci când punem preț pe ceva, abia atunci suntem capabili să avem grijă de el. Prin această taxă pe vânzările de carbon, putem schimba însuși ADN-ul sistemului capitalist pentru a avea grijă și a servi mediul înconjurător, în timp ce creștem economia și asigurăm pentru fiecare ființă umană de pe această planetă.

Dacă ați găsit această idee interesantă la orice nivel, vă rugăm să o împărtășiți cu cei care vă interesează. Acțiunea în această problemă va avea loc doar atunci când vorbesc mai mulți oameni despre ea.