Quantenlauf

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Zukunft der Besteuerung: Zukunft der Wirtschaft P7

David Tal, Verleger, Futurist
@DavidTalWrites
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Wed, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Sind wir Individualisten oder Kollektivisten? Wollen wir, dass unsere Stimme durch unsere Stimme oder durch unsere Brieftasche gehört wird? Sollten unsere Institutionen allen dienen oder denen dienen, die für sie bezahlt haben? Wie viel wir besteuern und wofür wir diese Steuergelder verwenden, sagt viel über die Gesellschaften aus, in denen wir leben. Steuern spiegeln unsere Werte wider.

Darüber hinaus sind Steuern nicht in der Zeit stecken. Sie schrumpfen und sie wachsen. Sie werden geboren und sie werden getötet. Sie machen die Nachrichten und werden von ihnen geprägt. Wo wir leben und wie wir leben, wird oft von den Steuern des Tages geprägt, und doch bleiben sie oft unsichtbar, wirken sichtbar und doch unter unserer Nase.

In diesem Kapitel unserer Reihe „Die Zukunft der Wirtschaft“ werden wir untersuchen, wie sich zukünftige Trends darauf auswirken werden, wie zukünftige Regierungen entscheiden, die zukünftige Steuerpolitik zu gestalten. Und obwohl es stimmt, dass das Reden über Steuern dazu führen kann, dass einige nach der nächsten großen Tasse Kaffee greifen, sollten Sie wissen, dass das, was Sie gleich lesen werden, in den kommenden Jahrzehnten einen erheblichen Einfluss auf Ihr Leben haben wird.

(Kurzer Hinweis: Der Einfachheit halber konzentriert sich dieses Kapitel auf die Besteuerung von entwickelten und demokratischen Ländern, deren Einnahmen größtenteils aus Einkommens- und Sozialversicherungssteuern stammen. Außerdem machen diese beiden Steuern allein oft 50-60 % der Steuereinnahmen der durchschnittliches, entwickeltes Land.)

Bevor wir also tief in die Zukunft der Steuern eintauchen, lassen Sie uns zunächst einige der Trends betrachten, die in den kommenden Jahrzehnten einen übergroßen Einfluss auf die Besteuerung im Allgemeinen haben werden.

Weniger Menschen im erwerbsfähigen Alter erzeugen Einkommenssteuern

Wir haben diesen Punkt in der untersucht vorheriges Kapitel, sowie in unserem Zukunft der menschlichen Bevölkerung Serie, dass das Bevölkerungswachstum in den meisten Industrienationen rückläufig ist und dass das Durchschnittsalter in diesen Ländern geriatrisch werden wird. Unter der Annahme, dass Therapien zur Altersverlängerung in den nächsten 20 Jahren nicht weltweit verbreitet und spottbillig werden, könnten diese demografischen Trends dazu führen, dass ein erheblicher Prozentsatz der Erwerbstätigen in den Industrieländern in den Ruhestand geht.

Aus makroökonomischer Sicht bedeutet dies, dass die durchschnittliche Industrienation einen Rückgang der gesamten Einkommens- und Sozialversicherungssteuermittel sehen wird. In der Zwischenzeit werden die Nationen mit sinkenden Staatseinnahmen einen gleichzeitigen Anstieg der Sozialausgaben durch die Entnahme von Altersrenten und die Kosten für die geriatrische Gesundheitsversorgung erleben.

Im Grunde wird es zu viele Senioren geben, die Sozialhilfegelder ausgeben, als junge Arbeitnehmer, die mit ihren Steuergeldern in das System einzahlen.

Weniger Beschäftigte, die Einkommenssteuern generieren

Ähnlich dem obigen Punkt und ausführlich behandelt in Kapitel drei dieser Serie wird das zunehmende Tempo der Automatisierung dazu führen, dass eine wachsende Zahl der Bevölkerung im erwerbsfähigen Alter technologisch verdrängt wird. Mit anderen Worten, ein wachsender Prozentsatz der Menschen im erwerbsfähigen Alter wird wirtschaftlich nutzlos, da Roboter und künstliche Intelligenz (KI) einen immer größeren Teil der verfügbaren Arbeit durch Automatisierung übernehmen.

Und da sich der Reichtum in weniger Händen konzentriert und mehr Menschen in Teilzeitarbeit in der Gig Economy gedrängt werden, wird der Gesamtbetrag der Einkommens- und Sozialversicherungssteuergelder, die die Regierungen sammeln können, noch viel stärker gekürzt.

Natürlich mag es verlockend sein zu glauben, dass wir die Reichen bis zu diesem zukünftigen Datum stärker besteuern werden, aber die unverblümte Realität der modernen und zukünftigen Politik ist, dass die Reichen weiterhin genug politischen Einfluss kaufen werden, um die Steuern für sie relativ niedrig zu halten Verdienste.

Die Unternehmensbesteuerung soll sinken

Ob aus Altersgründen oder wegen technologischer Veralterung, in Zukunft werden also weniger Menschen Einkommens- und Sozialversicherungssteuern zahlen als heute üblich. In einem solchen Szenario könnte man zu Recht davon ausgehen, dass die Regierungen versuchen würden, dieses Defizit auszugleichen, indem sie die Einnahmen der Unternehmen stärker besteuern. Aber auch hier wird eine kalte Realität diese Option schließen.

Seit den späten 1980er Jahren haben multinationale Unternehmen ihre Macht im Vergleich zu den Nationalstaaten, die sie beherbergen, erheblich gesteigert. Unternehmen können ihren Hauptsitz und sogar ihre gesamten physischen Betriebe von Land zu Land verlegen, um den Gewinnen und effizienten Betrieben nachzujagen, zu denen ihre Aktionäre sie vierteljährlich drängen. Dies gilt natürlich auch für Steuern. Ein einfaches Beispiel ist Apple, ein US-Unternehmen, das einen Großteil seiner Barmittel im Ausland unterbringt, um die hohen Körperschaftssteuersätze zu vermeiden, die es ansonsten zahlen würde, wenn das Unternehmen eine Besteuerung dieser Barmittel im Inland zulassen würde.

In Zukunft wird sich dieses Problem der Steuerhinterziehung nur noch verschlimmern. Echte menschliche Arbeitsplätze werden so heiß begehrt sein, dass die Nationen aggressiv gegeneinander antreten werden, um Unternehmen dazu zu bringen, Büros und Fabriken in ihrem Heimatland zu eröffnen. Dieser Wettbewerb auf nationaler Ebene wird zu deutlich niedrigeren Unternehmenssteuersätzen, großzügigen Subventionen und einer milden Regulierung führen.

In der Zwischenzeit werden die Regierungen in kleine Unternehmen – traditionell die größte Quelle neuer, heimischer Arbeitsplätze – stark investieren, damit die Gründung eines Unternehmens einfacher und finanziell weniger riskant wird. Dies bedeutet niedrigere Steuern für kleine Unternehmen und bessere staatliche Dienstleistungen für kleine Unternehmen und staatlich unterstützte Finanzierungssätze.

Ob all diese Anreize tatsächlich dazu beitragen werden, die hohe, durch die Automatisierung angetriebene Arbeitslosenquote von morgen abzuschwächen, bleibt abzuwarten. Aber konservativ gedacht: Sollten all diese Körperschaftssteuervergünstigungen und Subventionen keine Ergebnisse bringen, würde das die Regierungen in eine ziemlich heikle Lage bringen.

Finanzierung von Sozialhilfeprogrammen zur Aufrechterhaltung der sozialen Stabilität

Okay, wir wissen, dass rund 60 Prozent der Staatseinnahmen aus Einkommens- und Sozialversicherungssteuern stammen, und jetzt erkennen wir auch an, dass die Einkommen der Regierungen erheblich sinken werden, wenn weniger Menschen und weniger Unternehmen diese Art von Steuern zahlen. Die Frage lautet dann: Wie zum Teufel werden es sich die Regierungen leisten, ihre Sozialhilfe- und Ausgabenprogramme in Zukunft zu finanzieren?

So sehr Konservative und Libertäre es lieben, sich gegen sie zu wehren, haben staatlich finanzierte Dienste und unser kollektives soziales Sicherheitsnetz dazu gedient, uns gegen lähmende wirtschaftliche Verwüstung, gesellschaftlichen Verfall und individuelle Isolation abzufedern. Noch wichtiger ist, dass die Geschichte übersät ist mit Beispielen, in denen Regierungen, die sich kurz darauf Mühe geben, sich die Grundversorgung zu leisten, in eine autoritäre Herrschaft abgleiten (Venezuela, seit 2017), in einen Bürgerkrieg geraten (Syrien, seit 2011) oder ganz zusammenbrechen (Somalia, seit 1991).

Es muss etwas gegeben werden. Und wenn künftige Regierungen ihre Einkommensteuereinnahmen versiegen sehen, werden umfassende (und hoffentlich innovative) Steuerreformen unvermeidlich. Aus der Sicht von Quantumrun werden sich diese zukünftigen Reformen durch vier allgemeine Ansätze manifestieren.

Verbesserung der Steuererhebung zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung

Der erste Ansatz, um mehr Steuereinnahmen zu erzielen, besteht einfach darin, Steuern besser zu erheben. Jedes Jahr gehen Milliarden von Dollar durch Steuerhinterziehung verloren. Diese Hinterziehung geschieht im kleinen Rahmen bei Personen mit niedrigem Einkommen, oft aufgrund falsch eingereichter Steuererklärungen, die durch übermäßig komplexe Steuerformulare verursacht werden, aber noch bedeutender bei Personen und Unternehmen mit höherem Einkommen, die die Mittel haben, Geld im Ausland oder durch zwielichtige Geschäfte zu schützen.

Ein Leck im Jahr 2016 von über 11.5 Millionen Finanz- und Rechtsunterlagen in dem, was die Presse nannte Panama-Papiere offenbarte das ausgedehnte Netz von Offshore-Briefkastenfirmen, die Reiche und einflussreiche nutzen, um ihre Einkünfte vor der Besteuerung zu verbergen. Ebenso ein Bericht von Oxfam fanden heraus, dass die 50 größten US-Unternehmen rund 1.3 Billionen US-Dollar außerhalb der USA halten, um die Zahlung inländischer Körperschaftssteuern zu vermeiden (in diesem Fall tun sie dies legal). Und sollte Steuervermeidung über einen längeren Zeitraum ungehindert bleiben, kann sie sich sogar auf gesellschaftlicher Ebene normalisieren, wie in Ländern wie Italien, wo dies fast der Fall war 30 Prozent der Bevölkerung betrügen aktiv ihre Steuern in irgendeiner Weise.

Die chronische Herausforderung bei der Durchsetzung der Einhaltung der Steuervorschriften besteht darin, dass die Menge der versteckten Gelder und die Anzahl der Personen, die diese Gelder verstecken, immer in den Schatten stellt, was die meisten nationalen Steuerbehörden effektiv untersuchen können. Es gibt einfach nicht genug staatliche Steuereintreiber, um den ganzen Betrug zu bedienen. Schlimmer noch, die weit verbreitete öffentliche Verachtung für Steuereintreiber und die begrenzte Finanzierung von Steuerbehörden durch Politiker ziehen nicht gerade eine Flut von Millennials in den Beruf des Steuereintreibers.

Glücklicherweise werden die guten Leute, die es in Ihrem örtlichen Finanzamt erledigen, zunehmend kreativ in den Tools, die sie verwenden, um Steuerbetrug effizienter aufzudecken. Frühe Beispiele in der Testphase umfassen einfache bis beängstigende Taktiken wie:

Das Versenden von Steuerhinterziehern informiert sie darüber, dass sie zu der sehr kleinen Minderheit von Menschen gehören, die ihre Steuern nicht bezahlt haben – ein psychologischer Trick, gemischt mit Verhaltensökonomie, der Steuerhinterziehern das Gefühl gibt, ausgeschlossen oder in der Minderheit zu sein, ganz zu schweigen von einem Trick, der sah bedeutender Erfolg in Großbritannien.
Überwachung des Verkaufs von Luxusgütern durch Einzelpersonen im ganzen Land und Vergleich dieser Käufe mit den offiziellen Steuererklärungen dieser Einzelpersonen, um fragwürdige Einkommensangaben zu erkennen – eine Taktik, die in Italien Wunder zu wirken beginnt.
Beobachten der sozialen Medien berühmter oder einflussreicher Mitglieder der Öffentlichkeit und Vergleichen des Reichtums, den sie zur Schau stellen, mit den offiziellen Steuererklärungen dieser Personen – eine Taktik, die in Malaysia mit großem Erfolg angewendet wird, sogar gegen Manny Pacquiao.
Banken zu zwingen, Steuerbehörden zu benachrichtigen, wenn jemand eine elektronische Überweisung im Wert von 10,000 $ oder mehr außerhalb des Landes durchführt – diese Richtlinie hat der kanadischen Steuerbehörde geholfen, hart gegen Offshore-Steuerhinterziehung vorzugehen.
Mithilfe von künstlicher Intelligenz, die von staatlichen Supercomputern unterstützt wird, um Berge von Steuerdaten zu analysieren, um die Erkennung von Verstößen zu verbessern – einmal perfektioniert, wird ein Mangel an menschlicher Arbeitskraft die Fähigkeit von Steuerbehörden, Steuerhinterziehung in der allgemeinen Bevölkerung und Unternehmen zu erkennen und sogar vorherzusagen, nicht mehr einschränken , unabhängig vom Einkommen.
Sollten in den kommenden Jahren ausgewählte Regierungen mit extremen fiskalischen Herausforderungen konfrontiert werden, besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass extremistische oder populistische Politiker an die Macht kommen, die beschließen könnten, die Gesetze zu ändern oder die Steuerhinterziehung von Unternehmen zu kriminalisieren, was so weit geht, dass Vermögenswerte beschlagnahmt oder inhaftiert werden Führungskräfte des Unternehmens, bis Offshore-Gelder in die Heimat des Unternehmens zurückfließen.

Weg von der Einkommensteuerabhängigkeit hin zu Verbrauchs- und Investitionssteuern

Ein weiterer Ansatz zur Verbesserung der Steuererhebung besteht darin, die Besteuerung bis zu einem Punkt zu vereinfachen, an dem die Zahlung von Steuern mühelos und scheinsicher wird. Da die Menge der Einkommensteuereinnahmen zu schrumpfen beginnt, werden einige Regierungen damit experimentieren, individuelle Einkommensteuern ganz oder zumindest für alle außer diesen extremen Vermögen abzuschaffen.

Um dieses Einnahmedefizit auszugleichen, werden sich die Regierungen auf die Besteuerung des Verbrauchs konzentrieren. Mieten, Transport, Waren, Dienstleistungen, Ausgaben für die Lebensgrundlagen werden niemals unerschwinglich werden, sowohl weil die Technologie all diese Grundlagen von Jahr zu Jahr billiger macht und weil die Regierungen die Ausgaben für solche Notwendigkeiten lieber subventionieren würden, als die politischen Folgen zu riskieren ein beträchtlicher Teil ihrer Bevölkerung verfällt in absolute Armut. Aus letzterem Grund experimentieren derzeit so viele Regierungen damit Universelles Grundeinkommen (UBI), die wir in Kapitel fünf behandelt haben.

Dies bedeutet, dass Regierungen, die dies noch nicht getan haben, eine provinzielle/staatliche oder bundesstaatliche Verkaufssteuer einführen werden. Und die Länder, die bereits solche Steuern haben, können sich dafür entscheiden, diese Steuern auf ein angemessenes Niveau zu erhöhen, das den Verlust von Einkommensteuereinnahmen ausgleichen würde.

Eine vorhersehbare Nebenwirkung dieses harten Vorstoßes in Richtung Verbrauchssteuern wäre eine Zunahme von Schwarzmarktwaren und bargeldbasierten Transaktionen. Seien wir ehrlich, jeder mag einen Deal, besonders einen steuerfreien.

Um dies zu bekämpfen, werden Regierungen auf der ganzen Welt damit beginnen, Bargeld zu töten. Der Grund liegt auf der Hand, digitale Transaktionen hinterlassen immer eine Aufzeichnung, die nachverfolgt und letztendlich besteuert werden kann. Teile der Öffentlichkeit werden aus Gründen des Schutzes der Privatsphäre und der Freiheit gegen diesen Schritt zur Digitalisierung von Währungen kämpfen, aber letztendlich wird die Regierung diesen zukünftigen Kampf gewinnen, privat, weil sie das Geld dringend brauchen, und öffentlich, weil sie sagen, dass es ihnen helfen wird Überwachung und Einschränkung von Transaktionen im Zusammenhang mit kriminellen und terroristischen Aktivitäten. (Verschwörungstheoretiker, zögern Sie nicht zu kommentieren.)

Neue Besteuerung

In den kommenden Jahrzehnten werden die Regierungen neue Steuern erheben, um Haushaltsdefizite zu beheben, die sich auf ihre spezifischen Umstände beziehen. Diese neuen Steuern werden in vielen Formen auftreten, aber einige, die es wert sind, hier erwähnt zu werden, sind:

Kohlenstoffsteuer. Ironischerweise kann diese Umstellung auf Verbrauchssteuern die Einführung einer COXNUMX-Steuer anregen, die Konservative oft abgelehnt haben. Lesen Sie unsere Übersicht darüber, was eine COXNUMX-Steuer ist und welche Auswirkungen sie hat Vorteile hier in vollem Umfang. Um dieser Diskussion willen fassen wir zusammen, indem wir sagen, dass eine COXNUMX-Steuer wahrscheinlich anstelle und nicht zusätzlich zu einer nationalen Verkaufssteuer eingeführt werden würde, um eine breite öffentliche Akzeptanz zu erreichen. Darüber hinaus ist der Hauptgrund, warum es angenommen wird (abgesehen von den verschiedenen Umweltvorteilen), dass es sich um eine protektionistische Politik handelt.

Sollten Regierungen stark von Verbrauchssteuern abhängen, werden sie dazu angeregt, sicherzustellen, dass der überwiegende Teil der öffentlichen Ausgaben im Inland erfolgt und idealerweise für lokale Unternehmen und Konzerne mit Sitz im Land ausgegeben wird. Die Regierungen wollen möglichst viel Geld im Land zirkulieren lassen, anstatt abzufließen, insbesondere wenn ein Großteil des zukünftigen Ausgabegeldes der Öffentlichkeit aus einem BGE stammt.

Daher werden die Regierungen durch die Einführung einer COXNUMX-Steuer einen Tarif unter dem Deckmantel einer Umweltschutzpolitik schaffen. Denken Sie darüber nach: Mit einer ausgereiften COXNUMX-Steuer werden alle nicht inländischen Waren und Dienstleistungen mehr kosten als inländische Waren und Dienstleistungen, da technisch gesehen mehr COXNUMX für den Transport einer Ware nach Übersee ausgegeben wird, als wenn diese Ware im Inland hergestellt und verkauft würde. Mit anderen Worten, die zukünftige COXNUMX-Steuer wird in eine patriotische Steuer umbenannt, ähnlich dem Slogan „Buy American“ von Präsident Trump.

Steuer auf Kapitalerträge. Sollten die Regierungen den zusätzlichen Schritt unternehmen, die Körperschaftssteuern zu senken oder sie ganz abzuschaffen, um Anreize für die Schaffung von Arbeitsplätzen im Inland zu schaffen, könnten diese Unternehmen unter einem erhöhten Druck der Anleger stehen, entweder an die Börse zu gehen oder Dividenden an einzelne Anleger auszuzahlen, die wahrscheinlich selbst sehen werden reduzierte oder gesenkte Einkommenssteuern. Und je nach Land und seiner relativen wirtschaftlichen Gesundheit im Automatisierungszeitalter besteht eine gute Chance, dass die Erträge aus diesen und anderen Aktienmarktanlagen einer höheren Besteuerung ausgesetzt sind.

Erbschaftssteuer. Eine weitere Steuer, die besonders in einer Zukunft voller populistischer Regierungen an Bedeutung gewinnen könnte, ist die Erbschaftssteuer. Sollte das Vermögensgefälle so extrem werden, dass sich festgefahrene Klassenunterschiede ähnlich der alten Aristokratie bilden, wäre eine höhere Erbschaftssteuer ein wirksames Mittel zur Vermögensumverteilung. Je nach Land und Ausmaß des Vermögensgefälles werden wahrscheinlich weitere Umverteilungsprogramme in Betracht gezogen.

Roboter besteuern. Je nachdem, wie extrem zukünftige populistische Führer sind, könnten wir wiederum die Einführung einer Steuer auf den Einsatz von Robotern und KI in der Fabrikhalle oder im Büro sehen. Während diese Politik der Ludditen wenig Einfluss auf die Verlangsamung der Arbeitsplatzvernichtung haben wird, ist sie eine Gelegenheit für Regierungen, Steuereinnahmen zu sammeln, die zur Finanzierung eines nationalen UBI sowie anderer Sozialhilfeprogramme für Unter- oder Arbeitslose verwendet werden können.

Brauchen Sie generell weniger Steuern?

Ein unterschätzter Punkt, der oft übersehen wird, aber im ersten Kapitel dieser Serie angedeutet wurde, ist, dass die Regierungen in den kommenden Jahrzehnten feststellen könnten, dass sie im Vergleich zu heute tatsächlich weniger Steuereinnahmen benötigen, um zu funktionieren.

Beachten Sie, dass sich die gleichen Automatisierungstrends, die sich auf moderne Arbeitsplätze auswirken, auch auf Regierungsinstitutionen auswirken werden, wodurch sie die Anzahl der Regierungsmitarbeiter, die für die Bereitstellung des gleichen oder sogar höheren Niveaus an Regierungsdiensten benötigt werden, erheblich reduzieren können. Sobald dies geschieht, wird die Größe des Staates schrumpfen und damit auch seine beträchtlichen Kosten.

Ebenso, wenn wir in das eintreten, was viele Prognostiker das Zeitalter des Überflusses nennen (2050er Jahre), in dem Roboter und KI so viel produzieren werden, dass sie die Kosten für alles zum Einsturz bringen werden. Dies wird auch die Lebenshaltungskosten für die durchschnittliche Person senken, wodurch es für Regierungen der Welt immer billiger wird, ein BGE für ihre Bevölkerung zu finanzieren.

Insgesamt ist die Zukunft der Steuern in einer Zukunft, in der jeder seinen fairen Anteil zahlt, aber es ist auch eine Zukunft, in der der faire Anteil aller letztendlich auf Null schrumpfen kann. In diesem Zukunftsszenario beginnt die Natur des Kapitalismus eine neue Form anzunehmen, ein Thema, das wir im abschließenden Kapitel dieser Serie weiter untersuchen.