Quantumrun

KREDIT ZA SLIKO: Quantumrun

Prihodnost obdavčitve: prihodnost gospodarstva P7

David Tal, založnik, futurist
@DavidTalPiše
LinkedIn

Sre, 09 - 16:2020

Smo individualisti ali kolektivisti? Ali želimo, da se naš glas sliši z našim glasom ali z našo žepno knjižico? Naj naše institucije služijo vsem ali tistim, ki so zanje plačali? Koliko obdavčimo in čemu namenimo te davčne dolarje, pove veliko o družbah, v katerih živimo. Davki so odraz naših vrednot.

Poleg tega davki niso obtičali v času. Zmanjšajo se in rastejo. Rodijo se in ubijejo. Ustvarjajo novice in jih te oblikujejo. Kjer živimo in kako živimo, pogosto krojijo davki, ki jih imamo danes, a kljub temu pogosto ostanejo nevidni, delujejo na očeh, vendar pred našimi nosovi.

V tem poglavju naše serije Prihodnost gospodarstva bomo raziskali, kako bodo prihodnji trendi vplivali na to, kako se prihodnje vlade odločijo oblikovati prihodnjo davčno politiko. In čeprav je res, da bo govorjenje o davkih morda povzročilo, da bodo nekateri posegli po najbližji skodelici kave grande, vedite, da bo to, kar boste prebrali, pomembno vplivalo na vaše življenje v prihodnjih desetletjih.

(Hitra opomba: zaradi poenostavitve se bo to poglavje osredotočilo na obdavčenje v razvitih in demokratičnih državah, katerih prihodki večinoma izvirajo iz davkov na dohodek in socialno varnost. Poleg tega ta dva davka sama pogosto predstavljata 50–60 % davčnih prihodkov za državo povprečna razvita država.)

Preden se torej poglobimo v to, kako bo izgledala prihodnost davkov, začnimo s pregledom nekaj trendov, ki bodo imeli v naslednjih desetletjih velik vpliv na obdavčitev na splošno.

Manj delovno sposobni ljudje ustvarjajo dohodnino

To točko smo raziskali v prejšnje poglavje, pa tudi v našem Prihodnost človeške populacije serije, da rast prebivalstva v večini razvitih držav upada in da naj bi povprečna starost v teh državah postala geriatrična. Ob predpostavki, da terapije za podaljševanje starosti v naslednjih 20 letih po vsem svetu ne bodo postale zelo razširjene in poceni, bi lahko ti demografski trendi povzročili, da se bo znaten odstotek delovne sile v razvitem svetu upokojil.

Z makroekonomskega vidika to pomeni, da bo povprečna razvita država doživela upad celotnega dohodka in sredstev davka na socialno varnost. Medtem ko bodo državni prihodki padali, bodo države sočasno opazile porast izdatkov za socialno varstvo zaradi dvigov starostnih pokojnin in stroškov geriatričnega zdravstvenega varstva.

V bistvu bo preveč starejših, ki bodo trošili denar socialne pomoči, kot bo mladih delavcev, ki bodo plačevali v sistem s svojimi davčnimi dolarji.

Manj zaposleni ljudje ustvarjajo dohodnino

Podobno zgornji točki in podrobno obravnavano v tretje poglavje V tej seriji bo vse večja hitrost avtomatizacije povzročila, da bo vedno večje število delovno sposobnega prebivalstva postalo tehnološko razseljeno. Z drugimi besedami, naraščajoči odstotek delovno sposobnih ljudi bo postal ekonomsko neuporaben, saj roboti in umetna inteligenca (AI) prek avtomatizacije prevzemajo vedno večji del razpoložljivega dela.

In ker se bogastvo koncentrira v manj rokah in ker je več ljudi prisiljenih v delo s skrajšanim delovnim časom, ki se ukvarja z ekonomijo poslovnih dogodkov, se bo skupni znesek sredstev za davek na dohodek in socialno varnost, ki jih lahko zberejo vlade, še toliko zmanjšal.

Seveda, čeprav je morda skušnjava verjeti, da bomo bogate do tega prihodnjega datuma bolj obdavčili, je surova resničnost sodobne in prihodnje politike ta, da si bodo bogati še naprej kupovali dovolj političnega vpliva, da bodo davki na svoje razmeroma nizki. zaslužki.

Obdavčitev pravnih oseb bo padla

Naj bo to zaradi starosti ali tehnološke zastarelosti, v prihodnosti bo manj ljudi, ki bodo plačevali davke na dohodek in socialno varnost v primerjavi z današnjo normo. V takem scenariju bi lahko upravičeno domnevali, da bi vlade poskušale nadoknaditi ta primanjkljaj z višjo obdavčitvijo dohodkov podjetij. Toda tudi tukaj bo hladna realnost onemogočila tudi to možnost.

Od poznih osemdesetih let 1980. stoletja se je moč multinacionalnih korporacij znatno povečala v primerjavi z nacionalnimi državami, ki jih gostijo. Korporacije lahko selijo svoje sedeže in celo svoje celotno fizično poslovanje iz države v državo, da bi sledile dobičkom in učinkovitemu poslovanju, na katerega delničarji pritiskajo nanje vsako četrtletje. Očitno to velja tudi za davke. Enostaven primer je Apple, ameriško podjetje, ki veliko svojega denarja skriva v tujini, da bi se izognilo visokim davkom od dohodkov pravnih oseb, ki bi ga sicer plačalo, če bi podjetje dovolilo, da se ta denar obdavči doma.

V prihodnosti se bo ta problem izogibanja davkom le še poslabšal. Povpraševanje po resničnih človeških delovnih mestih bo tako veliko, da bodo države med seboj agresivno tekmovale, da bi privabile korporacije, da odprejo pisarne in tovarne pod njihovo domačo zemljo. Ta konkurenca na nacionalni ravni bo povzročila znatno nižje stopnje davka od dohodkov pravnih oseb, velikodušne subvencije in milo ureditev.

Medtem pa bodo vlade za mala podjetja, ki so tradicionalno največji vir novih domačih delovnih mest, veliko vlagale, da bo ustanavljanje podjetja lažje in finančno manj tvegano. To pomeni nižje davke za mala podjetja in boljše vladne storitve za mala podjetja ter stopnje financiranja, ki jih podpira država.

Ali bodo vse te spodbude dejansko delovale pri ublažitvi jutrišnje visoke stopnje brezposelnosti, ki jo spodbuja avtomatizacija, bomo še videli. Toda če razmišljamo konzervativno, če vse te davčne olajšave za podjetja in subvencije ne bi prinesle rezultatov, bi to vlade pustilo v dokaj kočljivem položaju.

Financiranje programov socialnega varstva za ohranjanje socialne stabilnosti

V redu, vemo, da približno 60 odstotkov državnih prihodkov izvira iz davkov na dohodek in socialno varnost, zdaj pa se tudi zavedamo, da bodo vlade opazile, da se bodo ti prihodki znatno zmanjšali, saj manj ljudi in manj korporacij plačuje te vrste davkov. Vprašanje se nato pojavi: Kako za vraga si bodo vlade v prihodnosti privoščile financiranje svojih programov socialnega varstva in porabe?

Čeprav se konservativci in libertarci radi zoperstavljajo njim, so nas službe, ki jih financira vlada, in naša skupna socialna varnostna mreža blažile pred hromečim gospodarskim opustošenjem, družbenim propadom in osamitvijo posameznika. Še pomembneje, zgodovina je polna primerov, ko vlade, ki si težko privoščijo osnovne storitve, kmalu zatem zdrsnejo v avtoritarno vladavino (Venezuela, od leta 2017), padejo v državljansko vojno (Sirija, od leta 2011) ali popolnoma propadejo (Somalija, od leta 1991).

Nekaj je treba dati. In če bodo prihodnje vlade videle, da bodo njihovi prihodki od dohodnine usahnili, bodo obsežne (in upajmo, da inovativne) davčne reforme postale neizogibne. Z vidika Quantumruna se bodo te prihodnje reforme manifestirale v štirih splošnih pristopih.

Izboljšanje pobiranja davkov za boj proti davčnim utajam

Prvi pristop k pobiranju več davčnih prihodkov je preprosto boljše pobiranje davkov. Vsako leto se zaradi utaje davkov izgubi milijarde dolarjev. Ta utaja se zgodi v majhnem obsegu med posamezniki z nižjimi dohodki, pogosto zaradi nepravilno vloženih davčnih napovedi, ki jih povzročajo preveč zapleteni davčni obrazci, vendar še pomembneje med posamezniki in korporacijami z višjimi dohodki, ki imajo sredstva za skrivanje denarja v tujini ali prek sumljivih poslov.

Leta 2016 je odteklo več kot 11.5 milijona finančnih in pravnih dokumentov, kar so mediji poimenovali Panama Papers razkrila obsežno mrežo navideznih podjetij v tujini, ki jih bogati in vplivni uporabljajo za skrivanje svojih prihodkov pred obdavčitvijo. Prav tako poročilo avtorja Oxfam ugotovili, da 50 največjih ameriških podjetij hrani približno 1.3 bilijona dolarjev zunaj ZDA, da bi se izognila plačilu domačih davkov na dohodek pravnih oseb (v tem primeru to počnejo zakonito). In če se izogibanje davkom dlje časa ne nadzoruje, se lahko celo normalizira na družbeni ravni, kot je razvidno iz držav, kot je Italija, kjer skoraj 30 odstotkov prebivalstva na nek način aktivno goljufajo pri svojih davkih.

Kronični izziv pri uveljavljanju izpolnjevanja davčnih predpisov je, da količina skritih sredstev in število ljudi, ki skrivajo omenjena sredstva, vedno presega tisto, kar lahko večina nacionalnih davčnih oddelkov učinkovito preišče. Enostavno ni dovolj državnih pobiralcev davkov, da bi servisirali vse goljufije. Še huje, razširjen javni prezir do pobiralcev davkov in omejeno financiranje davčnih oddelkov s strani politikov ne privablja ravno poplave milenijcev k poklicu pobiralcev davkov.

Na srečo bodo dobri ljudje, ki delajo na vašem lokalnem davčnem uradu, vedno bolj kreativni pri orodjih, ki jih uporabljajo za učinkovitejše lovljenje davčnih goljufij. Zgodnji primeri v fazi testiranja vključujejo taktike od preprostih do strašljivih, kot so:

Pošiljanje obvestil davčnim utajevalcem, ki jih obveščajo, da so v zelo majhni manjšini ljudi, ki niso plačali davkov – psihološki trik, pomešan z vedenjsko ekonomijo, zaradi katerega se davčni utajevalci počutijo zapostavljene ali v manjšini, da ne omenjam trika, ki je videl velik uspeh v Veliki Britaniji.
Spremljanje prodaje luksuznega blaga s strani posameznikov po vsej državi in primerjava teh nakupov z uradnimi davčnimi napovedmi omenjenih posameznikov, da se odkrijejo nejasna razkritja prihodkov – taktika, ki v Italiji začenja delati čudeže.
Spremljanje družbenih medijev znanih ali vplivnih članov javnosti in primerjava bogastva, s katerim se šopirijo, z uradnimi davčnimi napovedmi omenjenih posameznikov – taktika, ki se v Maleziji uporablja za velik uspeh, celo proti Mannyju Pacquiau.
Prisiliti banke, da obvestijo davčne organe, kadar koli nekdo izvede elektronsko nakazilo izven države v vrednosti 10,000 $ ali več – ta politika je pomagala kanadski agenciji za prihodke pri zatiranju davčnih utaj v tujini.
Uporaba umetne inteligence, ki jo poganjajo vladni superračunalniki, za analizo gore davčnih podatkov za izboljšanje odkrivanja neskladnosti – ko bo enkrat izpopolnjena, pomanjkanje človeške delovne sile ne bo več omejevalo zmožnosti davčnih organov za odkrivanje in celo napovedovanje davčnih utaj med splošnim prebivalstvom in korporacijami. , ne glede na dohodek.
Nazadnje, če se bodo izbrane vlade v prihodnjih letih soočale s skrajnimi fiskalnimi izzivi, obstaja velika verjetnost, da bodo na oblast prišli skrajni ali populistični politiki, ki se bodo morda odločili spremeniti zakone ali kriminalizirati utajo davkov od dohodkov pravnih oseb, pri čemer bodo šli tako daleč, da zasežejo premoženje ali zaprejo direktorjem podjetij, dokler se denar iz tujine ne vrne na domačo zemljo podjetja.

Premik od odvisnosti od dohodnine k davkom na potrošnjo in naložbe

Drug pristop k izboljšanju pobiranja davkov je poenostavitev obdavčitve do te mere, da postane plačevanje davkov preprosto in navidezno dokazilo. Ko se bodo prihodki od davka na dohodek začeli zmanjševati, bodo nekatere vlade poskusile popolnoma odpraviti davke na dohodek posameznikov ali pa jih bodo vsaj odstranile za vse, razen za izjemno bogate.

Da bi nadomestile ta izpad prihodkov, se bodo vlade začele osredotočati na obdavčitev potrošnje. Najemnine, prevoz, blago, storitve, poraba za osnovne življenjske potrebščine ne bodo nikoli postala nedosegljiva, tako zato, ker tehnologija vse te osnovne stvari iz leta v leto cenejše in ker bi vlade raje subvencionirale porabo za takšne potrebščine, kot da bi tvegale politične posledice znaten del njihovega prebivalstva zapade v popolno revščino. Slednji razlog je razlog, zakaj toliko vlad trenutno eksperimentira z Univerzalni osnovni dohodek (UBI), ki smo jih obravnavali v petem poglavju.

To pomeni, da bodo vlade, ki tega še niso storile, uvedle provincialni/državni ali zvezni prometni davek. In tiste države, ki že imajo takšne davke, se lahko odločijo, da jih povišajo na razumno raven, ki bi nadomestila izgubo prihodkov od dohodnine.

Eden od predvidljivih stranskih učinkov tega trdega pritiska v smeri davkov na potrošnjo bi bilo povečanje blaga na črnem trgu in gotovinskih transakcij. Priznajmo si, vsem je všeč posel, še posebej neobdavčen.

Za boj proti temu bodo vlade po vsem svetu začele postopek ubijanja gotovine. Razlog je očiten, digitalne transakcije vedno pustijo zapis, ki mu je mogoče slediti in na koncu obdavčiti. Del javnosti se bo boril proti tej potezi digitalizacije valute zaradi varovanja zasebnosti in svobode, toda na koncu bo vlada zmagala v tej prihodnji bitki, zasebno, ker bodo obupno potrebovali denar, in javno, ker bodo rekli, da jim bo pomagalo spremljati in omejiti transakcije, povezane s kriminalnimi in terorističnimi dejavnostmi. (Teoretiki zarote, lahko komentirate.)

Nova obdavčitev

V prihodnjih desetletjih bodo vlade uporabljale nove davke za reševanje proračunskih primanjkljajev, ki so povezani z njihovimi posebnimi okoliščinami. Ti novi davki bodo na voljo v številnih oblikah, a nekaj, ki jih je vredno omeniti tukaj, vključuje:

Davek na ogljik. Ironično je, da lahko ta prehod na davke na potrošnjo spodbudi sprejetje davka na ogljik, ki so mu konservativci pogosto nasprotovali. Preberete lahko naš pregled o tem, kaj je davek na ogljik in kaj je ugodnosti v celoti tukaj. Zaradi te razprave bomo povzeli z besedami, da bi davek na ogljik verjetno uvedli namesto nacionalnega prometnega davka, da bi dosegli široko sprejemljivost javnosti. Poleg tega je glavni razlog, zakaj bo sprejet (poleg različnih okoljskih koristi), ta, da gre za protekcionistično politiko.

Če so vlade močno odvisne od davkov na potrošnjo, so spodbujene, da zagotovijo, da velika večina javne porabe poteka doma, v idealnem primeru pa se porabi za lokalna podjetja in korporacije s sedežem v državi. Vlade bodo želele ohraniti čim več denarja v kroženju znotraj države, namesto da bi odtekalo ven, še posebej, če velik del prihodnje javne porabe denarja prihaja iz UTD.

Zato bodo vlade z uvedbo davka na ogljik ustvarile tarifo pod krinko okoljske politike. Pomislite: z zrelim davkom na ogljik bodo vse tuje blago in storitve stali več kot domače blago in storitve, saj se tehnično gledano več ogljika porabi za prevoz blaga v tujino, kot če bi bilo blago proizvedeno in prodano doma. Z drugimi besedami, prihodnji davek na ogljik bo preimenovan v patriotski davek, podoben sloganu predsednika Trumpa 'Kupujte ameriško'.

Davek na dohodek od naložb. Če bi vlade naredile dodaten korak in znižale davke na dohodek pravnih oseb ali jih dokončno odpravile, da bi spodbudile ustvarjanje domačih delovnih mest, se lahko te korporacije znajdejo pod večjim pritiskom vlagateljev bodisi glede IPO bodisi izplačevanja dividend posameznim vlagateljem, ki bodo sami verjetno videli znižali ali znižali davek na dobiček. In odvisno od države in njenega relativnega gospodarskega zdravja v dobi avtomatizacije obstaja velika verjetnost, da bodo zaslužki od teh in drugih naložb na borzi deležni povečane obdavčitve.

Davek na nepremičnine. Še en davek, ki bi lahko postal pomemben, zlasti v prihodnosti, polni populističnih vlad, je davek na nepremičnine (dediščino). Če bi delitev premoženja postala tako skrajna, da bi se oblikovale zakoreninjene razredne delitve, podobne nekdanji aristokraciji, bi bil večji davek na nepremičnine učinkovito sredstvo za prerazporeditev bogastva. Glede na državo in resnost delitve premoženja bodo verjetno preučene nadaljnje sheme prerazporeditve bogastva.

Obdavčitev robotov. Ponovno, odvisno od tega, kako ekstremni so bodoči populistični voditelji, bi lahko videli uvedbo davka na uporabo robotov in umetne inteligence v tovarni ali pisarni. Čeprav bo ta luditska politika le malo vplivala na upočasnitev hitrosti uničevanja delovnih mest, je to priložnost za vlade, da poberejo davčne prihodke, ki jih je mogoče uporabiti za financiranje nacionalnega UTD, pa tudi drugih programov socialnega varstva za premalo ali brezposelne.

Potrebujete manj davkov na splošno?

Nazadnje, ena premalo cenjena točka, ki je pogosto spregledana, a je bila nakazana v prvem poglavju te serije, je, da bodo vlade v prihodnjih desetletjih morda ugotovile, da dejansko potrebujejo manj davčnih prihodkov za delovanje v primerjavi z današnjim časom.

Upoštevajte, da bodo isti trendi avtomatizacije, ki vplivajo na sodobna delovna mesta, vplivali tudi na vladne institucije, kar jim bo omogočilo znatno zmanjšanje števila vladnih uslužbencev, potrebnih za zagotavljanje enake ali celo višje ravni vladnih storitev. Ko se bo to zgodilo, se bo velikost vlade zmanjšala in tako tudi njeni znatni stroški.

Podobno, ko vstopamo v obdobje, ki ga mnogi napovedovalci imenujejo doba izobilja (2050), kjer bodo roboti in umetna inteligenca proizvedli toliko, da bodo znižali stroške vsega. To bo tudi znižalo življenjske stroške za povprečnega človeka, zaradi česar bodo svetovne vlade vse ceneje financirale UTD za svoje prebivalstvo.

Na splošno je prihodnost davkov takšna, v kateri bodo vsi plačali pravičen delež, vendar je to tudi prihodnost, v kateri se bo pošteni delež vseh na koncu lahko zmanjšal na nič. V tem prihodnjem scenariju začne sama narava kapitalizma dobivati novo obliko, temo, ki jo podrobneje raziskujemo v zadnjem poglavju te serije.