lượng tử

TÍN DỤNG HÌNH ẢNH: lượng tử

Tương lai của thuế: Tương lai của nền kinh tế P7

David Tal, Nhà xuất bản, Người theo chủ nghĩa vị lai
@DavidTalWrites
LinkedIn

Thứ Tư, 09/16/2020 - 04:00

Chúng ta theo chủ nghĩa cá nhân hay chủ nghĩa tập thể? Chúng ta muốn tiếng nói của chúng ta được lắng nghe bằng lá phiếu của chúng ta hay bằng cuốn sách bỏ túi của chúng ta? Các tổ chức của chúng ta nên phục vụ tất cả mọi người hay phục vụ những người đã trả tiền cho chúng? Chúng ta đánh thuế bao nhiêu và những gì chúng ta áp dụng những đồng tiền thuế đó nói lên rất nhiều điều về xã hội chúng ta đang sống. Thuế là sự phản ánh giá trị của chúng ta.

Hơn nữa, thuế không bị mắc kẹt trong thời gian. Chúng co lại, và chúng phát triển. Chúng được sinh ra, và chúng bị giết. Họ tạo ra tin tức và được định hình bởi nó. Nơi chúng ta sống và cách chúng ta sống thường được định hình bởi các loại thuế trong ngày, nhưng chúng thường vẫn vô hình, hoạt động trong tầm nhìn chưa rõ ràng dưới mũi chúng ta.

Trong chương này của loạt bài Tương lai của nền kinh tế, chúng ta sẽ khám phá xem các xu hướng trong tương lai sẽ tác động như thế nào đến cách các chính phủ tương lai quyết định hình thành chính sách thuế trong tương lai. Và mặc dù đúng là nói về thuế có thể khiến một số người tìm đến tách cà phê lớn gần nhất của họ, nhưng hãy biết rằng những gì bạn sắp đọc sẽ có tác động đáng kể đến cuộc sống của bạn trong những thập kỷ tới.

(Lưu ý nhanh: Để đơn giản, chương này sẽ tập trung vào việc đánh thuế từ các nước dân chủ và phát triển có nguồn thu chủ yếu đến từ thuế thu nhập và an sinh xã hội. Ngoài ra, chỉ riêng hai loại thuế này thường chiếm 50-60% doanh thu thuế đối với nước trung bình, phát triển.)

Vì vậy, trước khi đi sâu vào tương lai của thuế, chúng ta hãy bắt đầu bằng cách xem xét một số xu hướng sẽ có tác động lớn đến thuế nói chung trong những thập kỷ tới.

Những người trong độ tuổi lao động ít hơn tạo ra thuế thu nhập

Chúng tôi đã khám phá điểm này trong chương trước, cũng như trong Tương lai của dân số loài người loạt, tốc độ tăng dân số ở hầu hết các quốc gia phát triển đang giảm và độ tuổi trung bình ở các quốc gia này được thiết lập để trở thành tuổi già. Giả sử rằng các liệu pháp kéo dài tuổi không trở nên phổ biến và rẻ mạt trên toàn cầu trong vòng 20 năm tới, những xu hướng nhân khẩu học này có thể dẫn đến một tỷ lệ phần trăm đáng kể lực lượng lao động của thế giới phát triển sắp nghỉ hưu.

Từ góc độ kinh tế vĩ mô, điều này có nghĩa là các quốc gia phát triển trung bình sẽ thấy tổng thu nhập và quỹ thuế an sinh xã hội giảm. Trong khi đó, khi nguồn thu của chính phủ giảm, các quốc gia sẽ đồng thời chứng kiến sự gia tăng đồng thời trong chi tiêu phúc lợi xã hội bằng cách rút tiền hưu trí tuổi già và chi phí chăm sóc sức khỏe lão khoa.

Về cơ bản, sẽ có quá nhiều người cao niên chi tiền phúc lợi xã hội hơn là sẽ có những người lao động trẻ trả tiền thuế vào hệ thống của họ.

Những người ít việc làm hơn tạo ra thuế thu nhập

Tương tự như điểm ở trên và được đề cập chi tiết trong chương ba của loạt bài này, tốc độ tự động hóa ngày càng tăng sẽ chứng kiến một số lượng ngày càng lớn dân số trong độ tuổi lao động trở nên thay thế công nghệ. Nói cách khác, tỷ lệ phần trăm ngày càng tăng của những người trong độ tuổi lao động sẽ trở nên vô dụng về mặt kinh tế khi robot và trí tuệ nhân tạo (AI) tiếp quản một phần công việc có sẵn ngày càng lớn thông qua tự động hóa.

Và khi của cải tập trung vào tay ít người hơn và khi nhiều người bị đẩy vào làm việc bán thời gian, kinh tế hợp đồng, tổng thu nhập và quỹ thuế an sinh xã hội mà chính phủ có thể thu được sẽ bị cắt giảm nhiều hơn.

Tất nhiên, mặc dù có thể bị hấp dẫn để tin rằng chúng ta sẽ đánh thuế người giàu nhiều hơn vào ngày tương lai này, nhưng thực tế rõ ràng của nền chính trị hiện đại và tương lai là người giàu sẽ tiếp tục mua đủ ảnh hưởng chính trị để giữ mức thuế tương đối thấp đối với họ. thu nhập.

Thuế công ty sắp giảm

Vì vậy, có thể là do tuổi già hoặc sự lỗi thời của công nghệ, tương lai sẽ có ít người nộp thuế thu nhập và an sinh xã hội hơn so với mức bình thường hiện nay. Trong một kịch bản như vậy, người ta có thể giả định đúng rằng các chính phủ sẽ cố gắng bù đắp khoản thâm hụt này bằng cách đánh thuế nặng hơn vào thu nhập của các công ty. Nhưng ở đây cũng vậy, một thực tế lạnh lùng cũng sẽ đóng cửa tùy chọn đó.

Kể từ cuối những năm 1980, các tập đoàn đa quốc gia đã chứng kiến sức mạnh của họ tăng lên đáng kể so với các quốc gia sở hữu chúng. Các công ty có thể di chuyển trụ sở chính và thậm chí toàn bộ hoạt động thực tế của họ từ quốc gia này sang quốc gia khác để chạy theo lợi nhuận và hoạt động hiệu quả mà cổ đông của họ buộc họ phải theo đuổi hàng quý. Rõ ràng, điều này cũng áp dụng cho thuế. Một ví dụ dễ thấy là Apple, một công ty của Mỹ, họ sử dụng phần lớn tiền mặt của mình ở nước ngoài để tránh các mức thuế doanh nghiệp cao mà họ sẽ phải trả nếu công ty cho phép đánh thuế tiền mặt trong nước.

Trong tương lai, vấn đề trốn thuế này sẽ chỉ trở nên tồi tệ hơn. Việc làm thực sự của con người sẽ có nhu cầu cao đến mức các quốc gia sẽ cạnh tranh gay gắt với nhau để thu hút các tập đoàn mở văn phòng và nhà máy ngay tại quê hương của họ. Sự cạnh tranh cấp quốc gia này sẽ dẫn đến mức thuế doanh nghiệp thấp hơn đáng kể, trợ cấp hào phóng và quy định khoan dung.

Trong khi đó, đối với các doanh nghiệp nhỏ - theo truyền thống là nguồn việc làm mới trong nước lớn nhất, các chính phủ sẽ đầu tư mạnh để việc khởi nghiệp trở nên dễ dàng hơn và ít rủi ro hơn về mặt tài chính. Điều này có nghĩa là thuế doanh nghiệp nhỏ sẽ giảm và các dịch vụ của chính phủ dành cho doanh nghiệp nhỏ tốt hơn và tỷ lệ tài trợ do chính phủ hậu thuẫn.

Liệu tất cả những ưu đãi này có thực sự hoạt động để làm giảm tỷ lệ thất nghiệp cao, do tự động hóa vào ngày mai hay không vẫn còn được xem xét. Nhưng suy nghĩ một cách thận trọng, nếu tất cả các đợt giảm thuế và trợ cấp doanh nghiệp này không tạo ra kết quả, điều đó sẽ khiến các chính phủ rơi vào tình thế khá khó khăn.

Tài trợ cho các chương trình phúc lợi xã hội để duy trì ổn định xã hội

Được rồi, chúng tôi biết rằng khoảng 60% doanh thu của chính phủ đến từ thu nhập và thuế an sinh xã hội, và giờ đây chúng tôi cũng nhận thấy rằng các chính phủ sẽ thấy rằng thu nhập sẽ giảm đáng kể khi có ít người hơn và ít tập đoàn nộp các loại thuế này hơn. Sau đó, câu hỏi trở thành: Làm thế quái nào mà các chính phủ sẽ đủ khả năng tài trợ cho các chương trình phúc lợi xã hội và chi tiêu của họ trong tương lai?

Nhiều như những người bảo thủ và theo chủ nghĩa tự do thích chống lại họ, các dịch vụ do chính phủ tài trợ và mạng lưới an toàn phúc lợi xã hội tập thể của chúng tôi đã hỗ trợ chúng tôi chống lại sự tàn phá kinh tế tê liệt, suy thoái xã hội và sự cô lập cá nhân. Quan trọng hơn, lịch sử có rất nhiều ví dụ về việc các chính phủ đấu tranh để có đủ khả năng cung cấp các dịch vụ cơ bản ngay sau đó trượt xuống chế độ độc tài (Venezuela, tính đến năm 2017), rơi vào nội chiến (Syria, từ năm 2011) hoặc sụp đổ hoàn toàn (Somalia, từ năm 1991).

Một thứ gì đó cần được cho đi. Và nếu các chính phủ trong tương lai thấy nguồn thu từ thuế thu nhập của họ bị cạn kiệt, thì những cải cách thuế trên diện rộng (và hy vọng là đổi mới) sẽ trở nên không thể tránh khỏi. Từ điểm thuận lợi của Quantumrun, những cải cách trong tương lai này sẽ thể hiện qua bốn cách tiếp cận chung.

Tăng cường thu thuế để chống trốn thuế

Cách tiếp cận đầu tiên để thu nhiều thuế hơn chỉ đơn giản là làm tốt hơn công việc thu thuế. Hàng năm, hàng tỷ đô la bị thất thoát do trốn thuế. Việc trốn tránh này xảy ra ở quy mô nhỏ ở các cá nhân có thu nhập thấp hơn, thường là do khai thuế không chính xác do các hình thức thuế quá phức tạp, nhưng đáng kể hơn là ở các cá nhân và tập đoàn có thu nhập cao hơn, những người có khả năng chuyển tiền ra nước ngoài hoặc thông qua các giao dịch kinh doanh mờ ám.

Một vụ rò rỉ năm 2016 của hơn 11.5 triệu hồ sơ tài chính và pháp lý trong những gì bị ép đặt tên là Panama giấy tờ đã tiết lộ mạng lưới rộng lớn của các công ty khai thác hải sản nước ngoài mà những người giàu có và có ảnh hưởng sử dụng để che giấu thu nhập của họ khỏi bị đánh thuế. Tương tự như vậy, một báo cáo của Oxfam phát hiện ra rằng 50 công ty lớn nhất của Hoa Kỳ đang giữ khoảng 1.3 nghìn tỷ đô la bên ngoài Hoa Kỳ để tránh phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp trong nước (trong trường hợp này, họ đang làm như vậy một cách hợp pháp). Và nếu việc tránh thuế không được kiểm soát trong một thời gian dài, nó thậm chí có thể trở nên bình thường hóa ở cấp độ xã hội, như đã thấy ở các quốc gia như Ý, nơi gần như 30 phần trăm dân số tích cực gian lận thuế của họ theo một cách nào đó.

Thách thức kinh niên đối với việc thực thi tuân thủ thuế là số tiền bị che giấu và số người giấu các khoản tiền nói trên luôn thấp hơn những gì mà hầu hết các cục thuế quốc gia có thể điều tra một cách hiệu quả. Chỉ là không có đủ các nhân viên thu thuế của chính phủ để xử lý tất cả các vụ gian lận. Tệ hơn nữa, sự khinh miệt của công chúng đối với những người thu thuế và việc các chính trị gia tài trợ hạn chế cho các cục thuế, không chính xác là thu hút một lũ thiên niên kỷ đến với nghề thu thuế.

May mắn thay, những người giỏi làm khẩu hiệu trong văn phòng thuế địa phương của bạn sẽ ngày càng sáng tạo trong các công cụ mà họ sử dụng để bắt gian lận thuế hiệu quả hơn. Các ví dụ ban đầu trong giai đoạn thử nghiệm bao gồm các chiến thuật đơn giản đến đáng sợ, chẳng hạn như:

Những người trốn thuế qua thư thông báo cho họ biết rằng họ nằm trong một nhóm rất nhỏ những người chưa nộp thuế — một thủ thuật tâm lý trộn lẫn với kinh tế học hành vi khiến những người trốn thuế cảm thấy bị bỏ rơi hoặc trong số thiểu số, chưa kể một thủ thuật đã cưa thành công đáng kể ở Anh.
Theo dõi việc bán hàng hóa xa xỉ của các cá nhân trên toàn quốc và so sánh những giao dịch mua đó với tờ khai thuế chính thức của những cá nhân nói trên để phát hiện việc tiết lộ thu nhập cá nhân — một chiến thuật đang bắt đầu thành công ở Ý.
Theo dõi phương tiện truyền thông xã hội của các thành viên nổi tiếng hoặc có ảnh hưởng trong công chúng và so sánh sự giàu có mà họ phô trương với bản khai thuế chính thức của những cá nhân nói trên — một chiến thuật được sử dụng ở Malaysia để đạt được thành công lớn, ngay cả khi chống lại Manny Pacquiao.
Buộc các ngân hàng phải thông báo cho cơ quan thuế bất cứ khi nào ai đó thực hiện chuyển khoản điện tử bên ngoài quốc gia trị giá 10,000 đô la trở lên — chính sách này đã giúp Cơ quan Thuế vụ Canada ngăn chặn hành vi trốn thuế ra nước ngoài.
Sử dụng trí thông minh nhân tạo được cung cấp bởi các siêu máy tính của chính phủ để phân tích hàng núi dữ liệu thuế nhằm cải thiện khả năng phát hiện không tuân thủ — một khi được hoàn thiện, việc thiếu nhân lực sẽ không còn hạn chế khả năng của các cơ quan thuế trong việc phát hiện và thậm chí dự đoán hành vi trốn thuế của người dân nói chung và các công ty , bất kể thu nhập.
Cuối cùng, trong những năm tới, nếu một số chính phủ phải đối mặt với những thách thức tài chính khắc nghiệt, thì khả năng cao là các chính trị gia cực đoan hoặc dân túy có thể lên nắm quyền, những người có thể quyết định thay đổi luật hoặc hình sự hóa hành vi trốn thuế của doanh nghiệp, đi xa hơn là tịch thu tài sản hoặc bỏ tù. các giám đốc điều hành công ty cho đến khi các khoản tiền ở nước ngoài được trả về quê hương của công ty.

Chuyển từ thuế thu nhập phụ thuộc sang thuế tiêu dùng và thuế đầu tư

Một cách tiếp cận khác để cải thiện việc thu thuế là đơn giản hóa việc đánh thuế đến mức mà việc nộp thuế trở nên dễ dàng và có bằng chứng giả. Khi số lượng thu nhập từ thuế thu nhập bắt đầu giảm, một số chính phủ sẽ thử nghiệm loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân, hoặc ít nhất là loại bỏ chúng cho tất cả mọi người ngoại trừ những người giàu có.

Để bù đắp cho khoản thiếu hụt doanh thu này, các chính phủ sẽ bắt đầu tập trung vào việc đánh thuế tiêu dùng. Tiền thuê nhà, phương tiện đi lại, hàng hóa, dịch vụ, chi tiêu cho những thứ cơ bản của cuộc sống sẽ không bao giờ trở nên không có khả năng chi trả, cả vì công nghệ đang làm cho tất cả những thứ cơ bản này rẻ hơn hàng năm và bởi vì các chính phủ thà trợ cấp chi tiêu cho những nhu cầu thiết yếu đó hơn là rủi ro chính trị sụp đổ một phần lớn dân số của họ rơi vào tình trạng nghèo đói tuyệt đối. Lý do thứ hai là tại sao rất nhiều chính phủ hiện đang thử nghiệm Thu nhập cơ bản phổ thông (UBI) mà chúng tôi đã đề cập trong chương năm.

Điều này có nghĩa là các chính phủ chưa làm như vậy sẽ thiết lập thuế bán hàng cấp tỉnh / tiểu bang hoặc liên bang. Và những quốc gia đã có các loại thuế này có thể chọn tăng các loại thuế đó lên đến một mức hợp lý để bù đắp cho việc thất thu thuế thu nhập.

Một tác dụng phụ có thể dự đoán được của việc đẩy mạnh thuế tiêu dùng này là sự gia tăng hàng hóa chợ đen và các giao dịch dựa trên tiền mặt. Hãy đối mặt với nó, mọi người đều thích một thỏa thuận, đặc biệt là một thỏa thuận miễn thuế.

Để chống lại điều này, các chính phủ trên thế giới sẽ bắt đầu quá trình tiêu diệt tiền mặt. Lý do là rõ ràng, các giao dịch kỹ thuật số luôn để lại một bản ghi có thể được theo dõi và cuối cùng là bị đánh thuế. Các bộ phận công chúng sẽ chống lại động thái số hóa tiền tệ này vì những lý do xung quanh việc bảo vệ quyền riêng tư và tự do, nhưng cuối cùng chính phủ sẽ giành chiến thắng trong cuộc chiến trong tương lai này, riêng tư vì họ sẽ rất cần tiền và công khai vì họ sẽ nói rằng nó sẽ giúp họ giám sát và hạn chế các giao dịch liên quan đến hoạt động tội phạm và khủng bố. (Các nhà lý thuyết về âm mưu, hãy bình luận.)

Thuế mới

Trong những thập kỷ tới, các chính phủ sẽ áp dụng các loại thuế mới để giải quyết tình trạng thiếu hụt ngân sách liên quan đến hoàn cảnh cụ thể của họ. Các loại thuế mới này sẽ có nhiều dạng, nhưng một số dạng đáng được đề cập ở đây bao gồm:

Thuế nhiên liệu đốt cháy. Trớ trêu thay, sự thay đổi này sang thuế tiêu dùng có thể thúc đẩy việc áp dụng thuế carbon mà những người bảo thủ thường phản đối. Bạn có thể đọc tổng quan của chúng tôi về thuế carbon là gì và lợi ích đầy đủ ở đây. Vì lợi ích của cuộc thảo luận này, chúng tôi sẽ tóm tắt bằng cách nói rằng thuế carbon có thể sẽ được ban hành thay cho thuế bán hàng quốc gia để đạt được sự chấp nhận rộng rãi của công chúng. Hơn nữa, lý do chính tại sao nó sẽ được thông qua (ngoài các lợi ích môi trường khác nhau) là đó là một chính sách bảo hộ.

Nếu các chính phủ phụ thuộc nhiều vào thuế tiêu dùng, thì họ sẽ được khuyến khích để đảm bảo rằng phần lớn chi tiêu công xảy ra trong nước, lý tưởng là chi cho các doanh nghiệp địa phương và các tập đoàn có trụ sở trong nước. Các chính phủ sẽ muốn giữ càng nhiều tiền lưu thông trong nước thay vì chảy ra ngoài, đặc biệt nếu phần lớn tiền chi tiêu trong tương lai của công chúng đến từ UBI.

Do đó, bằng cách tạo ra một loại thuế carbon, các chính phủ sẽ tạo ra một biểu thuế dưới chiêu bài của một chính sách bảo vệ môi trường. Hãy suy nghĩ về điều đó: Với mức thuế carbon trưởng thành, tất cả hàng hóa và dịch vụ không phải trong nước sẽ có giá cao hơn hàng hóa và dịch vụ trong nước, vì về mặt kỹ thuật, nhiều carbon được chi tiêu để vận chuyển hàng hóa ra nước ngoài hơn là nếu hàng hóa đó được sản xuất và bán trong nước. Nói cách khác, thuế carbon trong tương lai sẽ được đổi tên thành thuế yêu nước, tương tự như khẩu hiệu 'Mua hàng Mỹ' của Tổng thống Trump.

Thuế thu nhập đầu tư. Nếu các chính phủ thực hiện thêm bước cắt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn trong nỗ lực khuyến khích tạo việc làm trong nước, thì các tập đoàn này có thể thấy mình chịu áp lực ngày càng tăng của nhà đầu tư đối với việc IPO hoặc chia cổ tức cho các nhà đầu tư cá nhân mà họ có khả năng thấy giảm hoặc cắt giảm thuế thu nhập. Và tùy thuộc vào quốc gia và tình trạng kinh tế tương đối của quốc gia đó trong thời đại tự động hóa, có nhiều khả năng thu nhập từ các khoản này và các khoản đầu tư khác trên thị trường chứng khoán sẽ phải đối mặt với việc tăng thuế.

Thuế bất động sản. Một loại thuế khác có thể trở nên nổi bật, đặc biệt là trong tương lai có nhiều chính phủ theo chủ nghĩa dân túy, là thuế di sản (thừa kế). Nếu sự phân chia của cải trở nên nghiêm trọng đến mức sự phân chia giai cấp cố hữu hình thành tương tự như tầng lớp quý tộc ngày xưa, thì một khoản thuế bất động sản lớn hơn sẽ là một phương tiện hữu hiệu để phân phối lại của cải. Tùy thuộc vào quốc gia và mức độ nghiêm trọng của sự phân chia tài sản, các kế hoạch tái phân phối tài sản tiếp theo có thể sẽ được xem xét.

Đánh thuế rô bốt. Một lần nữa, tùy thuộc vào mức độ cực đoan của các nhà lãnh đạo dân túy trong tương lai, chúng ta có thể thấy việc thực thi thuế sử dụng robot và AI trên sàn nhà máy hoặc văn phòng. Mặc dù chính sách Luddite này sẽ không có tác dụng nhiều trong việc làm chậm tốc độ phá hủy việc làm, nhưng đây là cơ hội để các chính phủ thu được nguồn thu từ thuế có thể được sử dụng để tài trợ cho UBI quốc gia, cũng như các chương trình phúc lợi xã hội khác cho người chưa đủ tuổi hoặc thất nghiệp.

Nói chung cần ít thuế hơn?

Cuối cùng, một điểm không được đánh giá cao thường bị bỏ sót, nhưng đã được gợi ý trong chương đầu tiên của loạt bài này, đó là các chính phủ trong những thập kỷ tới có thể thấy rằng họ thực sự cần ít doanh thu thuế hơn để hoạt động so với ngày nay.

Lưu ý rằng các xu hướng tự động hóa tương tự tác động đến các nơi làm việc hiện đại cũng sẽ tác động đến các tổ chức chính phủ, cho phép họ cắt giảm đáng kể số lượng nhân viên chính phủ cần thiết để cung cấp các dịch vụ tương tự hoặc thậm chí cao hơn của chính phủ. Một khi điều này xảy ra, quy mô của chính phủ sẽ thu hẹp lại và chi phí đáng kể của nó cũng vậy.

Tương tự, khi chúng ta đi vào cái mà nhiều nhà dự báo gọi là thời đại dồi dào (những năm 2050), nơi robot và AI sẽ sản xuất nhiều đến mức chúng sẽ làm giảm giá thành của mọi thứ. Điều này cũng sẽ làm giảm chi phí sinh hoạt cho người bình thường, khiến các chính phủ trên thế giới tài trợ UBI cho dân số ngày càng rẻ hơn.

Nhìn chung, tương lai của thuế ở một nơi mà mọi người đều trả phần công bằng của họ, nhưng đó cũng là một tương lai mà phần chia công bằng của mọi người cuối cùng có thể thu hẹp lại thành con số không. Trong viễn cảnh tương lai này, bản chất của chủ nghĩa tư bản bắt đầu có một hình dạng mới, một chủ đề mà chúng ta khám phá thêm trong chương cuối của loạt bài này.