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조세의 미래: 경제의 미래 P7

David Tal, 발행인, 미래학자
@DavidTalWrites
링크드인

수, 09 / 16 / 2020 - 04 : 00

우리는 개인주의자인가 집단주의자인가? 투표로 우리의 목소리가 들리기를 원합니까, 아니면 수첩으로 듣기를 원합니까? 우리 기관이 모든 사람에게 봉사해야 합니까, 아니면 비용을 지불한 사람에게 봉사해야 합니까? 우리가 얼마나 많은 세금을 부과하고 그 세금을 어디에 적용하는지는 우리가 살고 있는 사회에 대해 많은 것을 말해줍니다. 세금은 우리의 가치를 반영합니다.

게다가 세금은 제때에 고정되지 않습니다. 그들은 수축하고 성장합니다. 그들은 태어나고 죽임을 당합니다. 그들은 뉴스를 만들고 그것에 의해 형성됩니다. 우리가 사는 곳과 우리가 사는 방식은 종종 그 시대의 세금에 의해 결정되지만, 그것들은 종종 눈에 보이지 않고 우리 코 아래에서 눈에 잘 띄게 작용합니다.

경제의 미래 시리즈의 이 장에서는 미래 추세가 미래 정부가 미래 세금 정책을 형성하기로 결정하는 방식에 어떻게 영향을 미칠지 탐구할 것입니다. 세금에 대해 이야기하면 일부 사람들이 가장 가까운 커피 한 잔에 손을 뻗을 수 있지만, 여러분이 읽게 될 내용이 앞으로 수십 년 동안 여러분의 삶에 중대한 영향을 미칠 것이라는 사실을 기억하십시오.

(간단한 참고 사항: 편의를 위해 이 장에서는 수입이 주로 소득세와 사회보장세에서 나오는 선진국과 민주주의 국가의 과세에 초점을 맞출 것입니다. 또한 이 두 가지 세금만 해도 종종 세수의 50-60%를 구성합니다. 평균, 선진국.)

따라서 세금의 미래가 어떤 모습일지 자세히 알아보기 전에 앞으로 수십 년 동안 일반적으로 과세에 막대한 영향을 미칠 몇 가지 추세를 검토하는 것으로 시작하겠습니다.

소득세를 발생시키는 생산 연령이 적은 사람들

우리는 이 점을 이전 장, 뿐만 아니라 우리의 인구의 미래 시리즈에 따르면 대부분의 선진국에서 인구 증가가 감소하고 있으며 이들 국가의 평균 연령은 고령화가 될 예정입니다. 연령 연장 요법이 향후 20년 이내에 전 세계적으로 널리 보급되지 않고 저렴하지 않다고 가정하면 이러한 인구 통계학적 경향으로 인해 선진국 노동력의 상당 부분이 은퇴를 맞이할 수 있습니다.

거시경제적 관점에서 보면 이는 평균적인 선진국이 총소득과 사회보장세금을 감소시킬 것임을 의미한다. 한편, 정부 수입이 감소함에 따라 국가는 노령 연금 인출과 노인 의료 비용을 통해 사회 복지 지출이 동시에 급증하게 될 것입니다.

기본적으로, 사회 복지 비용을 지출하는 노인이 세금으로 시스템에 지불하는 젊은 근로자보다 너무 많을 것입니다.

소득세를 내는 덜 고용된 사람들

위의 요점과 유사하며 자세한 내용은 XNUMX장 이 시리즈에서 자동화의 속도가 빨라짐에 따라 점점 더 많은 생산 가능 인구가 기술적으로 이주하게 될 것입니다. 다시 말해, 로봇과 인공 지능(AI)이 자동화를 통해 사용 가능한 작업의 훨씬 더 많은 부분을 차지함에 따라 노동 연령 인구의 증가하는 비율은 경제적으로 쓸모 없게 될 것입니다.

그리고 재산이 더 적은 수의 손에 집중되고 더 많은 사람들이 파트타임, 긱 이코노미 일에 밀려남에 따라 정부가 징수할 수 있는 총 소득 및 사회 보장 세금 기금은 그만큼 줄어들 것입니다.

물론, 우리가 이 미래까지 부자에게 더 많은 세금을 부과할 것이라고 믿는 것이 유혹적일 수 있지만, 현대와 미래 정치의 뻔뻔한 현실은 부자들이 그들의 세금을 상대적으로 낮게 유지하기에 충분한 정치적 영향력을 계속 사들일 것이라는 것입니다. 수입.

법인세 인하 예정

따라서 노령화나 기술의 노후화로 인해 미래에는 오늘날의 표준에 비해 소득세와 사회 보장 세금을 내는 사람들이 줄어들 것입니다. 그러한 시나리오에서는 정부가 기업의 소득에 대해 더 많은 세금을 부과하여 이 적자를 메우려고 할 것이라고 올바르게 가정할 수 있습니다. 그러나 여기에서도 냉담한 현실이 그 선택을 차단할 것입니다.

1980년대 후반부터 다국적 기업은 다국적 기업을 수용하는 국가에 비해 영향력이 상당히 커졌습니다. 기업은 주주가 분기별로 추구하도록 압력을 가하는 이익과 효율적인 운영을 추구하기 위해 본사와 전체 물리적 운영을 국가에서 국가로 이동할 수 있습니다. 물론 이것은 세금에도 적용됩니다. 쉬운 예로 미국 회사인 Apple이 있습니다. 회사가 현금을 국내에서 과세하도록 허용할 경우 지불할 높은 법인세율을 피하기 위해 현금의 대부분을 해외에 보관합니다.

앞으로 이러한 탈세 문제는 더욱 악화될 것입니다. 실제 인간의 직업은 수요가 매우 높아 국가가 기업을 유인하여 본국 땅 아래에 사무실과 공장을 열도록 적극적으로 경쟁할 것입니다. 이러한 국가 차원의 경쟁은 법인세율을 현저히 낮추고, 보조금을 관대하게 만들고, 규제를 관대하게 할 것입니다.

한편, 전통적으로 신규 국내 일자리의 가장 큰 원천인 소기업의 경우 정부는 사업을 시작하는 것이 더 쉽고 재정적 위험이 덜하도록 막대한 투자를 할 것입니다. 이는 중소기업 세금을 낮추고 중소기업 정부 서비스와 정부 지원 금융 요율을 개선한다는 것을 의미합니다.

이러한 모든 인센티브가 실제로 내일의 높은 자동화로 인한 실업률을 둔화시키는 데 효과가 있을지는 두고 봐야 합니다. 그러나 보수적으로 생각하면 이러한 모든 법인세 감면과 보조금이 결과를 낳지 못한다면 정부는 상당히 곤란한 입장에 놓이게 될 것입니다.

사회 안정을 유지하기 위한 사회 복지 프로그램 자금 지원

좋습니다. 우리는 정부 수입의 약 60%가 소득세와 사회 보장 세금에서 나온다는 것을 알고 있습니다. 그리고 이제 우리는 정부가 이러한 유형의 세금을 내는 사람과 기업이 줄어들면서 소득이 크게 감소하는 것을 보게 될 것이라는 것도 알고 있습니다. 그러면 문제는 다음과 같습니다. 정부는 미래에 사회 복지 및 지출 프로그램에 자금을 어떻게 조달할 수 있습니까?

보수주의자와 자유주의자가 그들에 대해 비난하는 것을 좋아하는 만큼, 정부 지원 서비스와 우리의 집단 사회 복지 안전망은 심각한 경제적 황폐화, 사회적 부패 및 개인 고립으로부터 우리를 완충하는 역할을 했습니다. 더 중요한 것은, 역사가 그 직후 기본 서비스를 제공하기 위해 고군분투하는 정부가 권위주의 통치(베네수엘라, 2017년 현재), 내전(시리아, 2011년 이후) 또는 완전히 붕괴(소말리아, 1991년 이후)에 빠지는 사례로 산재해 있다는 것입니다.

뭔가를 줘야 합니다. 그리고 미래 정부가 소득세 수입이 고갈되는 것을 보게 된다면 광범위한(그리고 희망적으로는 혁신적인) 세제 개혁이 불가피해질 것입니다. Quantumrun의 관점에서 이러한 미래의 개혁은 XNUMX가지 일반적인 접근 방식을 통해 나타날 것입니다.

탈세 방지를 위한 세금 징수 강화

더 많은 세수를 징수하는 첫 번째 방법은 단순히 세금을 더 잘 징수하는 것입니다. 탈세 때문에 매년 수십억 달러의 손실이 발생합니다. 이러한 회피는 종종 지나치게 복잡한 세금 형식으로 인한 잘못된 세금 신고서 제출로 인해 저소득 개인들 사이에서 소규모로 발생하지만, 해외 또는 음흉한 사업 거래를 통해 자금을 보호할 수단이 있는 고소득 개인 및 기업에서 더 심각합니다.

2016년 언론이 명명한 11.5만 건 이상의 재정 및 법률 기록 유출 파나마 논문 는 조세로부터 수입을 숨기기 위해 풍부하고 영향력 있는 역외 쉘 회사의 광범위한 웹을 공개했습니다. 마찬가지로 보고서에서 옥스팜 미국 50대 기업이 국내 법인세 납부를 피하기 위해 약 1.3조 XNUMX억 달러를 미국 외부에 보관하고 있는 것으로 나타났습니다(이 경우 합법적으로 하고 있습니다). 그리고 조세회피가 장기간 확인되지 않은 상태로 두면, 이탈리아와 같은 국가에서 볼 수 있듯이 사회적 수준에서 정상화될 수도 있습니다. 30 퍼센트 인구의 일부가 어떤 방식으로든 세금을 적극적으로 부정합니다.

세금 준수를 시행할 때의 고질적인 문제는 은닉된 자금의 양과 해당 자금을 숨기는 사람들의 수가 대부분의 국세 부서에서 효과적으로 조사할 수 있는 것보다 항상 작다는 것입니다. 모든 사기를 처리할 정부 세금 징수원이 충분하지 않습니다. 더 나쁜 것은 세금 징수원에 대한 대중의 광범위한 경멸과 정치인의 제한된 세무 부서 자금 지원이 밀레니얼 세대를 세금 징수 직업으로 끌어들이는 이유가 아닙니다.

운 좋게도 지역 세무서에서 문제를 해결하는 좋은 사람들은 세금 사기를 보다 효율적으로 잡기 위해 사용하는 도구에서 점점 더 창의력을 발휘할 것입니다. 테스트 단계의 초기 예에는 다음과 같은 간단하고 무서운 전술이 포함됩니다.

탈세자들에게 우편을 보내는 것은 그들이 세금을 내지 않은 극소수의 사람들에 속한다는 것을 알립니다. 영국에서 상당한 성공을 거두었다.
전국적으로 개인의 사치품 판매를 모니터링하고 해당 구매를 해당 개인의 공식 세금 신고서와 비교하여 비정상적 소득 공개를 발견합니다. 이는 이탈리아에서 놀라운 일을 시작하는 전술입니다.
유명하거나 영향력 있는 대중의 소셜 미디어를 모니터링하고 그들이 과시하는 부를 해당 개인의 공식 세금 신고서와 비교합니다. 이는 말레이시아에서 매니 파퀴아오를 상대로도 큰 성공을 거두기 위해 사용된 전술입니다.
누군가가 $10,000 이상의 가치가 있는 해외 전자 송금을 할 때마다 은행이 세무 기관에 알리도록 하는 이 정책은 캐나다 국세청이 역외 탈세를 단속하는 데 도움이 되었습니다.
정부 슈퍼컴퓨터로 구동되는 인공 지능을 사용하여 산더미같은 세금 데이터를 분석하여 비준수 탐지를 개선합니다. 일단 완성되면 인력 부족으로 인해 세무 기관이 일반 인구와 기업의 탈세를 탐지하고 예측하는 능력이 더 이상 제한되지 않습니다. , 소득에 관계없이.
마지막으로, 향후 몇 년 동안 특정 정부가 극심한 재정 문제에 직면하게 되면 극단주의 또는 포퓰리즘 정치인이 집권하여 법률을 변경하거나 법인세 탈세를 범죄화하여 자산을 압류하거나 투옥할 가능성이 높습니다. 역외 자금이 회사의 본토로 반환될 때까지 회사 임원.

소득세 의존에서 소비세로 전환

세금 징수를 개선하기 위한 또 다른 접근 방식은 세금 납부가 쉽고 더미 증거가 되는 지점까지 과세를 단순화하는 것입니다. 소득세 수입의 양이 줄어들기 시작하면서 일부 정부는 개인 소득세를 완전히 없애거나 최소한 극도의 부를 제외한 모든 사람에 대해 세금을 없애는 실험을 할 것입니다.

이러한 수입 부족을 메우기 위해 정부는 소비에 세금을 부과하는 데 집중할 것입니다. 지대, 교통, 상품, 서비스, 생활의 기본에 대한 지출은 결코 감당할 수 없는 수준이 되지 않을 것입니다. 왜냐하면 기술은 이러한 모든 기본 사항을 매년 더 저렴하게 만들고 정부는 정치적 여파를 감수하기보다는 그러한 필수품에 대한 지출에 보조금을 지급하기를 원하기 때문입니다. 인구의 상당한 부분이 절대 빈곤에 빠지게 됩니다. 후자의 이유는 현재 많은 정부가 유니버설 베이직 소득 (UBI) XNUMX장에서 다루었습니다.

이것은 아직 그렇게 하지 않은 정부가 지방/주 또는 연방 판매세를 부과할 것임을 의미합니다. 그리고 이미 그러한 세금을 부과하고 있는 국가들은 소득세 수입 손실을 만회할 수 있는 합리적인 수준까지 그러한 세금을 인상할 수 있습니다.

소비세에 대한 이러한 강경한 추진의 예측 가능한 부작용 중 하나는 암시장 상품과 현금 기반 거래의 증가입니다. 모든 사람이 거래, 특히 면세 거래를 좋아합니다.

이에 맞서기 위해 전 세계 정부는 현금을 죽이는 절차를 시작할 것입니다. 그 이유는 분명합니다. 디지털 거래는 항상 추적할 수 있고 궁극적으로 세금을 부과할 수 있는 기록을 남깁니다. 대중의 일부는 프라이버시와 자유를 보호하기 위한 이유로 통화를 디지털화하려는 이러한 움직임에 맞서 싸울 것이지만 궁극적으로 정부는 이 미래의 전투에서 승리할 것입니다. 개인적으로는 돈이 절실히 필요하고 공개적으로는 도움이 될 것이라고 말하기 때문입니다. 범죄 및 테러 활동과 관련된 거래를 모니터링하고 축소합니다. (음모론자들은 자유롭게 의견을 말하십시오.)

새로운 과세

향후 수십 년 동안 정부는 특정 상황과 관련된 예산 부족 문제를 해결하기 위해 새로운 세금을 적용할 것입니다. 이러한 새로운 세금은 다양한 형태로 제공되지만 여기서 언급할 가치가 있는 몇 가지는 다음과 같습니다.

탄소세. 아이러니하게도 이러한 소비세로의 전환은 보수주의자들이 종종 반대해 온 탄소세의 채택을 촉진할 수 있습니다. 탄소세가 무엇이며 탄소세가 무엇인지에 대한 개요를 읽을 수 있습니다. 여기에 전체 혜택. 이 논의를 위해, 우리는 광범위한 대중 수용을 달성하기 위해 탄소세가 국가 판매세에 추가되지 않고 대신 제정될 가능성이 있다는 말로 요약할 것입니다. 또한 다양한 환경 편익을 제외하고 채택되는 주된 이유는 보호주의 정책이기 때문입니다.

정부가 소비세에 크게 의존하는 경우 대부분의 공공 지출이 국내에서 발생하도록 장려되며 이상적으로는 해당 국가에 기반을 둔 지역 기업 및 기업에 지출됩니다. 정부는 특히 대중의 미래 지출 자금의 상당 부분이 UBI에서 나오는 경우에 돈이 흘러나가지 않고 국내에 순환되도록 유지하기를 원할 것입니다.

따라서 탄소세를 생성함으로써 정부는 환경 보호 정책을 가장한 관세를 부과할 것입니다. 생각해 보세요: 성숙한 탄소세가 있으면 모든 비국내 상품 및 서비스 비용이 국내 상품 및 서비스보다 더 비쌀 것입니다. 기술적으로 말하면 해당 상품이 국내에서 제조 및 판매되는 것보다 해외로 더 많은 탄소를 운송하는 데 사용되기 때문입니다. 즉, 미래탄소세는 트럼프 대통령의 'Buy American' 슬로건처럼 애국심으로 브랜드를 바꾼다.

투자 소득에 대한 세금. 정부가 국내 일자리 창출을 장려하기 위해 법인세를 인하하거나 완전히 없애는 추가 조치를 취하는 경우 이러한 기업은 IPO에 대한 투자자 압력이 증가하거나 직접 볼 가능성이 있는 개인 투자자에게 배당금을 지급할 수 있습니다. 소득세를 줄이거나 줄였습니다. 그리고 국가와 자동화 시대의 상대적인 경제 상태에 따라 이러한 투자 및 기타 주식 시장 투자로 인한 수익이 세금 인상에 직면할 가능성이 높습니다.

부동산 세. 특히 포퓰리즘 정부로 가득 찬 미래에 두드러질 수 있는 또 다른 세금은 유산(상속) 세금입니다. 부의 격차가 너무 극심하여 고대 귀족과 유사한 확고한 계급 분열이 형성된다면, 더 많은 재산세가 부의 재분배의 효과적인 수단이 될 것입니다. 국가와 부의 격차의 정도에 따라 추가적인 부의 재분배 방안이 고려될 가능성이 있다.

로봇에 세금을 부과합니다. 다시 말하지만, 미래의 포퓰리즘 지도자가 얼마나 극단적인지에 따라 공장이나 사무실에서 로봇과 AI 사용에 세금이 부과되는 것을 볼 수 있습니다. 이 러다이트 정책이 일자리 파괴 속도를 늦추는 데는 거의 영향을 미치지 않을 것이지만, 정부가 국가 UBI와 기타 저소득 또는 실업자를 위한 사회 복지 프로그램 자금을 조달하는 데 사용할 수 있는 세수를 징수할 수 있는 기회입니다.

일반적으로 더 적은 세금이 필요하십니까?

마지막으로, 종종 간과되지만 이 시리즈의 첫 번째 장에서 암시된 한 가지 과소평가된 점은 미래의 정부가 오늘날에 비해 운영하는 데 실제로 더 적은 세수를 필요로 한다는 사실을 알게 될 수도 있다는 것입니다.

현대 직장에 영향을 미치는 동일한 자동화 추세는 정부 기관에도 영향을 미치므로 동일하거나 더 우수한 수준의 정부 서비스를 제공하는 데 필요한 공무원 수를 크게 줄일 수 있습니다. 이런 일이 발생하면 정부의 규모가 줄어들고 막대한 비용도 줄어들 것입니다.

마찬가지로, 많은 예측가들이 풍요의 시대(2050년대)라고 부르는 시대에 접어들면서 로봇과 AI가 너무 많이 생산하여 모든 것의 비용을 무너뜨릴 것입니다. 이것은 또한 평균적인 사람의 생활비를 줄여 세계 정부가 인구를 위한 UBI 자금을 조달하는 것을 더 저렴하고 저렴하게 만들 것입니다.

전반적으로 모든 사람이 공평한 몫을 지불하는 세금의 미래이지만 모든 사람의 공정한 몫이 궁극적으로 아무것도 아닌 것으로 축소될 수 있는 미래이기도 합니다. 이 미래 시나리오에서 자본주의의 본질 자체가 새로운 형태를 취하기 시작합니다. 이 주제는 이 시리즈의 마지막 장에서 더 자세히 살펴봅니다.