Quantumrun

KÉP HITEL: Quantumrun

Az adózás jövője: A gazdaság jövője P7

David Tal, kiadó, futurista
@DavidTalWrites
LinkedIn

szerda, 09. - 16:2020

Individualisták vagyunk vagy kollektivisták? Azt akarjuk, hogy a szavazatunk vagy a zsebkönyvünk hallassa a hangunkat? Intézményeink mindenkit szolgáljanak, vagy azokat, akik fizettek értük? Az, hogy mennyit adózunk és mire fordítjuk ezeket az adóforintokat, sokat elárul arról, hogy milyen társadalmakban élünk. Az adók értékeinket tükrözik.

Sőt, az adók sem akadnak el időben. Csökkennek, és nőnek. Megszületnek, és megölik őket. Ők adják a híreket, és ezek formálják őket. Azt, hogy hol élünk és hogyan élünk, gyakran a napi adók határozzák meg, és mégis gyakran láthatatlanok maradnak, jól láthatóan, mégis az orrunk alatt működnek.

A Gazdaság jövője sorozatunk ebben a fejezetében azt vizsgáljuk meg, hogy a jövőbeli trendek hogyan befolyásolják a jövőbeli kormányok jövőbeli adópolitikájának alakítását. És bár igaz, hogy az adókról való beszéd arra késztetheti, hogy egyesek a legközelebbi nagy csésze kávé után nyúljanak, tudd, hogy amit olvasni készülsz, az jelentős hatással lesz az életedre a következő évtizedekben.

(Gyors megjegyzés: Az egyszerűség kedvéért ez a fejezet a fejlett és demokratikus országok adóztatására összpontosít, amelyek bevétele nagyrészt a jövedelem- és társadalombiztosítási adókból származik. Ezenkívül ez a két adó önmagában gyakran az adóbevétel 50-60%-át teszi ki. átlagos, fejlett ország.)

Mielőtt tehát mélyrehatóan belemerülnénk abba, hogy hogyan néz ki az adók jövője, kezdjük azzal, hogy áttekintünk néhány olyan tendenciát, amelyek az elkövetkező évtizedekben általánosságban is nagy hatással lesznek az adózásra.

Kevésbé munkaképes korúak, akik jövedelemadót termelnek

Ezt a pontot a előző fejezet, valamint a mi Az emberi népesség jövője sorozat szerint a népességnövekedés a legtöbb fejlett országban csökken, és ezekben az országokban az átlagéletkor idősödéssé válik. Feltételezve, hogy az életkor-hosszabbító terápiák a következő 20 éven belül nem válnak elterjedtté és nem válnak olcsóvá világszerte, ezek a demográfiai trendek azt eredményezhetik, hogy a fejlett világ munkaerőjének jelentős százaléka nyugdíjba vonul.

Makrogazdasági szempontból ez azt jelenti, hogy az átlagos fejlett nemzet összes jövedelem- és társadalombiztosítási adóalapja csökkenni fog. Mindeközben az állami bevételek csökkenésével a nemzetek egyidejűleg megnövekednek a szociális jóléti kiadásokban az öregségi nyugdíjak megvonása és a geriátriai egészségügyi költségek miatt.

Alapvetően túl sok idős költ majd szociális jóléti pénzeket, mint amennyi fiatal munkavállaló fizet be a rendszerbe az adóforintjaival.

Kevésbé foglalkoztatottak, akik jövedelemadót termelnek

Hasonló a fenti ponthoz, és részletesen le van írva harmadik fejezet Ennek a sorozatnak az automatizálási ütemének növekedése miatt a munkaképes korú lakosság egyre nagyobb számban fog technológiailag kiszorulni. Más szóval, a munkaképes korú emberek egyre nagyobb százaléka válik gazdaságilag használhatatlanná, mivel a robotok és a mesterséges intelligencia (AI) az automatizálás révén a rendelkezésre álló munka egyre nagyobb szeletét veszik át.

És ahogy a vagyon kevesebb kézbe összpontosul, és ahogy egyre több embert kényszerülnek részmunkaidős, koncertgazdaságos munkára, a kormányok által beszedhető jövedelem- és társadalombiztosítási adóalapok teljes összege sokkal jobban csökken.

Természetesen, bár csábító lehet azt hinni, hogy a gazdagokat ezen a jövőbeli időpontig szigorúbban megadóztatjuk, a modern és jövőbeli politika tompa valósága az, hogy a gazdagok továbbra is elegendő politikai befolyást fognak vásárolni ahhoz, hogy viszonylag alacsonyan tartsák az adójukat. kereset.

Csökken a társasági adó

Legyen szó idős korról vagy technológiai elavulásról, a jövőben kevesebben fizetnek majd jövedelemadót és társadalombiztosítási adót a mai normához képest. Egy ilyen forgatókönyv szerint joggal feltételezhető, hogy a kormányok úgy próbálnák pótolni ezt a hiányt, hogy a vállalatokat a jövedelmükre nagyobb mértékben megadóztatják. De itt is a hideg valóság ezt a lehetőséget is bezárja.

Az 1980-as évek vége óta a multinacionális vállalatok hatalma jelentősen megnőtt az őket befogadó nemzetállamokhoz képest. A vállalatok áthelyezhetik székhelyüket és akár teljes fizikai tevékenységüket is országról országra, hogy a részvényeseik által negyedévente nyomást gyakoroljanak a nyereségre és a hatékony működésre. Nyilván ez vonatkozik az adókra is. Könnyű példa erre az Apple, egy amerikai vállalat, amely készpénzének nagy részét külföldön tárolja, hogy elkerülje a magas társasági adókulcsokat, amelyeket egyébként fizetne, ha a vállalat engedélyezné a készpénz belföldi adóztatását.

A jövőben ez az adókikerülési probléma csak súlyosbodik. A valódi emberi munkák iránt olyan forró lesz a kereslet, hogy a nemzetek agresszívan versengenek egymással, hogy a vállalatokat arra csábítsák, hogy irodákat és gyárakat nyissanak saját földjük alatt. Ez az országos szintű verseny jelentősen alacsonyabb társasági adókulcsokat, nagyvonalú támogatásokat és enyhe szabályozást eredményez.

Mindeközben a kisvállalkozások számára – amelyek hagyományosan az új, hazai munkahelyek legnagyobb forrásai – a kormányok jelentős összegeket fektetnek be, hogy a vállalkozás elindítása könnyebbé és kevésbé kockázatossá váljon. Ez alacsonyabb kisvállalkozási adókat és jobb kisvállalkozási kormányzati szolgáltatásokat és kormány által támogatott finanszírozási arányokat jelent.

Hogy mindezek az ösztönzők valóban működni fognak-e a holnapi magas, automatizálás által vezérelt munkanélküliségi ráta tompításában, az még várat magára. De konzervatívan gondolkodva, ha ezek a társasági adókedvezmények és -támogatások nem hoznak eredményt, az a kormányokat meglehetősen nehéz helyzetbe hozná.

Szociális jóléti programok finanszírozása a társadalmi stabilitás fenntartása érdekében

Oké, tudjuk, hogy az állami bevételek körülbelül 60 százaléka a jövedelem- és társadalombiztosítási adókból származik, és most azt is felismerjük, hogy a kormányok azt fogják látni, hogy a bevételek jelentősen csökkennek, mivel kevesebb ember és kevesebb vállalat fizet ilyen típusú adót. Felmerül a kérdés: mi a fenéért engedhetik meg maguknak a kormányok, hogy finanszírozzák szociális jóléti és kiadási programjaikat a jövőben?

Bármennyire is szeretnek a konzervatívok és a libertáriusok lázadni ellenük, a kormány által finanszírozott szolgáltatások és a kollektív szociális jóléti védőhálónk arra szolgált, hogy megvédjenek minket a bénító gazdasági pusztulástól, a társadalmi hanyatlástól és az egyéni elszigeteltségtől. Ennél is fontosabb, hogy a történelem tele van olyan példákkal, amikor az alapvető szolgáltatásokért küzdő kormányok röviddel ezután autoriter uralom alá kerülnek (2017-től Venezuela), polgárháborúba esnek (2011 óta Szíria) vagy teljesen összeomlanak (1991 óta Szomália).

Valamit adni kell. És ha a jövőbeli kormányok azt látják, hogy jövedelemadó-bevételeik kiapadnak, akkor elkerülhetetlenek lesznek a széles körű (és remélhetőleg innovatív) adóreformok. Quantumrun szemszögéből nézve ezek a jövőbeli reformok négy általános megközelítésen keresztül fognak megnyilvánulni.

Az adóbeszedés fokozása az adóelkerülés elleni küzdelem érdekében

A több adóbevétel beszedésének első megközelítése egyszerűen az, hogy jobban beszedjük az adókat. Évente dollármilliárdokat veszítenek el adóelkerülés miatt. Ez a kijátszás kis léptékben fordul elő az alacsonyabb jövedelmű magánszemélyek körében, gyakran a túlságosan bonyolult adóformák miatt helytelenül benyújtott adóbevallások miatt, de még inkább a magasabb jövedelmű magánszemélyek és vállalatok körében, akiknek van módjuk arra, hogy pénzt óvjanak a tengerentúlon vagy homályos üzleti ügyletek révén.

2016-ban több mint 11.5 millió pénzügyi és jogi adatot szivárogtattak ki a sajtó által Panama Papers felfedte az offshore shell cégek kiterjedt hálóját, amelyek gazdag és befolyásos felhasználási módjai arra szolgálnak, hogy bevételeiket eltitkolják az adózás alól. Hasonlóképpen, egy jelentést Oxfam megállapította, hogy az 50 legnagyobb amerikai vállalat nagyjából 1.3 billió dollárt tart az Egyesült Államokon kívül, hogy elkerülje a belföldi társasági adó megfizetését (jelen esetben ezt legálisan teszik). Ha pedig az adóelkerülést huzamosabb ideig ellenőrizetlenül hagyják, az akár társadalmi szinten is normalizálódhat, ahogy az olyan országokban, mint Olaszország, ahol majdnem 30 százalék a lakosság valamilyen módon aktívan csalja adóját.

Az adókötelezettség betartatásának krónikus kihívása, hogy az elrejtett pénzeszközök és az ezeket elrejtő személyek száma mindig eltörpül ahhoz képest, amit a legtöbb nemzeti adóhivatal hatékonyan ki tud vizsgálni. Egyszerűen nincs elég kormányzati adószedő, hogy kiszolgálja az összes csalást. Ami még rosszabb, az adóbeszedők széles körben elterjedt nyilvános megvetése és az adóhivatalok politikusok általi korlátozott finanszírozása nem éppen ezredévesek özönét vonzza az adóbeszedő szakmába.

Szerencsére azok a jó emberek, akik ezt a helyi adóhivatalban kikezdik, egyre kreatívabbak lesznek az adócsalás hatékonyabb felderítésére használt eszközök terén. A tesztelési szakasz korai példái közé tartoznak az egyszerűtől ijesztő taktikák, mint például:

Az adócsalók postai úton értesítik őket arról, hogy azoknak az embereknek a nagyon csekély kisebbségébe tartoznak, akik nem fizették be az adójukat – egy pszichológiai trükk a viselkedési közgazdaságtannal keverve, ami miatt az adócsalók kirekesztettnek vagy kisebbségnek érzik magukat, nem is beszélve egy trükkről, jelentős siker az Egyesült Királyságban.
A luxuscikkek magánszemélyek általi értékesítésének figyelemmel kísérése országszerte, és e vásárlások összehasonlítása az említett magánszemélyek hivatalos adóbevallásaival, hogy észrevegyék a hamis jövedelmet – ez a taktika Olaszországban kezd csodákat művelni.
A közvélemény híres vagy befolyásos tagjainak közösségi médiájának figyelése, és az általuk fitogtatott vagyon összehasonlítása az említett egyének hivatalos adóbevallásaival – ez a taktika, amelyet Malajziában alkalmaznak nagy sikerrel, még Manny Pacquiao ellen is.
A bankok arra kényszerítése, hogy értesítsék az adóhivatalokat, ha valaki az országon kívül 10,000 XNUMX dollár vagy annál nagyobb értékben elektronikus átutalást hajt végre – ez a politika segített a Kanadai Adóhivatalnak az offshore adóelkerülés visszaszorításában.
A kormányzati szuperszámítógépek által meghajtott mesterséges intelligencia használata adózási adatok hegyeinek elemzésére a szabálysértések felderítésének javítása érdekében – a tökéletesítést követően az emberi munkaerő hiánya többé nem korlátozza az adóhivatalok azon képességét, hogy észleljék, sőt előre jelezzék a lakosság és a vállalatok adóelkerülését. , jövedelemtől függetlenül.
Végül, ha a kiválasztott kormányok extrém költségvetési kihívásokkal szembesülnek az elkövetkező években, nagy a valószínűsége annak, hogy szélsőséges vagy populista politikusok kerülhetnek hatalomra, akik úgy döntenek, hogy megváltoztatják a törvényeket vagy kriminalizálják a társasági adóelkerülést, akár vagyontárgyak lefoglalásáig vagy bebörtönzésig. vállalati vezetők mindaddig, amíg az offshore pénzek vissza nem kerülnek a cég szülőföldjére.

Átállás a jövedelemadó-függőségről a fogyasztási és beruházási adókra

Az adóbeszedés javításának másik megközelítése az adóztatás olyan szintre történő egyszerűsítése, ahol az adófizetés könnyed és álbizonyos lesz. Ahogy a jövedelemadó-bevételek mennyisége csökkenni kezd, egyes kormányok kísérletezni fognak az egyéni jövedelemadók teljes eltörlésével, vagy legalábbis mindenki eltörlésével, kivéve a szélsőséges vagyont.

A bevételkiesés pótlására a kormányok a fogyasztás megadóztatására fognak összpontosítani. A bérleti díj, a szállítás, az áruk, a szolgáltatások, az élet alapjaira költés soha nem lesz megfizethetetlen, egyrészt azért, mert a technológia évről évre olcsóbbá teszi ezeket az alapvető dolgokat, másrészt azért, mert a kormányok inkább támogatják az ilyen szükségletekre fordított kiadásokat, mintsem hogy a politikai következményeket kockáztassák. lakosságuk jelentős része abszolút szegénységbe esik. Ez utóbbi oka annak, hogy jelenleg oly sok kormány kísérletezik a Univerzális alapjövedelem (UBI), amelyet az ötödik fejezetben tárgyaltunk.

Ez azt jelenti, hogy azok a kormányok, amelyek még nem tették meg, tartományi/állami vagy szövetségi forgalmi adót vezetnek be. Azok az országok pedig, amelyekben már vannak ilyen adók, dönthetnek úgy, hogy az ilyen adókat olyan ésszerű szintre emelik, amely pótolná a jövedelemadó-bevételek kiesését.

A fogyasztási adók irányába ható kemény nyomás egyik megjósolható mellékhatása a feketepiaci áruk és a készpénzalapú tranzakciók növekedése lenne. Valljuk be, mindenkinek tetszik az üzlet, főleg az adómentes.

Ennek leküzdésére a kormányok szerte a világon megkezdik a készpénz megölésének folyamatát. Az ok nyilvánvaló, a digitális tranzakciók mindig nyomon követhető és végül adózható rekordot hagynak maguk után. A közvélemény egy része a magánélet és a szabadság védelmével kapcsolatos okok miatt harcolni fog a valuta digitalizálására irányuló lépés ellen, de végül a kormány fogja megnyerni ezt a jövőbeli csatát, magánban, mert égetően szükségük lesz a pénzre, és nyilvánosan, mert azt mondják, hogy segít nekik. figyelemmel kíséri és korlátozza a bűnözői és terrorista tevékenységhez kapcsolódó tranzakciókat. (Összeesküvés-elméletek hívei, kommenteljetek bátran.)

Új adózás

Az elkövetkező évtizedekben a kormányok új adókat alkalmaznak a sajátos körülményeikhez kapcsolódó költségvetési hiányok kezelésére. Ezek az új adók sokféle formában jelentkeznek, de néhányat érdemes itt megemlíteni:

Szénadó. Ironikus módon a fogyasztási adókra való áttérés ösztönözheti a szén-dioxid-adó elfogadását, amelyet a konzervatívok gyakran elleneztek. Elolvashatja áttekintésünket arról, hogy mi az a szén-dioxid-adó és miről van szó teljes előnyei itt. E megbeszélés kedvéért összefoglaljuk, hogy valószínűleg szén-dioxid-adót vezetnének be a nemzeti forgalmi adó helyett, nem pedig felül, annak érdekében, hogy széles körben elfogadják a nyilvánosságot. Ezenkívül a fő ok, amiért elfogadják (a különféle környezeti előnyökön kívül), az, hogy protekcionista politika.

Ha a kormányok erősen függnek a fogyasztási adóktól, akkor arra ösztönzik őket, hogy az állami kiadások túlnyomó többségét belföldön költsék, ideális esetben helyi vállalkozásokra és vállalatokra költsék az országban. A kormányok azt akarják, hogy minél több pénz forogjon az országban, ahelyett, hogy kifolyna, különösen, ha a lakosság jövőbeli kiadási pénzének nagy része UBI-ból származik.

Ezért a szén-dioxid-adó létrehozásával a kormányok vámot hoznak létre a környezetvédelmi politika álcájában. Gondoljunk csak bele: egy kiforrott szén-dioxid-adóval minden nem belföldi áru és szolgáltatás többe kerül, mint a hazai áruk és szolgáltatások, mivel technikailag több szén-dioxidot költenek el egy áru tengerentúli szállítására, mintha az árut belföldön gyártanák és értékesítenék. Más szóval, a jövőbeni szén-dioxid-adót hazafias adóvá nevezik át, hasonlóan Trump elnök „Vásárolj amerikait” szlogenjéhez.

Befektetési bevétel adója. Ha a kormányok megteszik azt a plusz lépést, hogy csökkentsék a társasági adót vagy azonnal eltöröljék azokat, hogy ösztönözzék a hazai munkahelyteremtést, akkor ezek a vállalatok fokozott befektetői nyomásnak lehetnek kitéve akár tőzsdére bocsátásra, akár osztalék kifizetésére egyéni befektetőknek, akik valószínűleg maguk is meglátják. csökkenteni vagy csökkenteni a jövedelemadót. Az országtól és annak relatív gazdasági állapotától függően az automatizálás korszaka közepette pedig jó esély van arra, hogy az ezekből és más tőzsdei befektetésekből származó bevételeket megemelkedett adók terhelik.

Ingatlanadó. Egy másik adó, amely – különösen a populista kormányzatokkal teli jövőben – kiemelkedővé válhat, az ingatlan (örökösödési) adó. Ha a vagyoni megosztottság olyan szélsőségessé válna, hogy a régi arisztokráciához hasonló megrögzött osztálymegosztottság alakul ki, akkor egy nagyobb ingatlanadó a vagyon újraelosztásának hatékony eszköze lenne. Az országtól és a vagyoni megosztottság súlyosságától függően valószínűleg további vagyon-újraelosztási sémákat fontolgatnak meg.

Adózó robotok. Attól függően, hogy mennyire szélsőségesek a jövő populista vezetői, láthatjuk a robotok és mesterséges intelligencia használatára kivetett adó bevezetését a gyárban vagy az irodában. Noha ennek a luddita-politikának csekély hatása lesz a munkahelyek felszámolásának ütemének lassítására, lehetőség nyílik a kormányok számára adóbevételek beszedésére, amelyeket nemzeti UBI, valamint egyéb szociális jóléti programok finanszírozására fordíthatnak az alulmaradók vagy munkanélküliek számára.

Általában kevesebb adóra van szüksége?

Végezetül, egy alulértékelt pont, amelyet gyakran kihagynak, de a sorozat első fejezetében utaltunk rá, hogy a kormányok a következő évtizedekben azt tapasztalhatják, hogy a maihoz képest kevesebb adóbevételre van szükségük a működésükhöz.

Vegye figyelembe, hogy ugyanazok az automatizálási trendek, amelyek a modern munkahelyeket érintik, hatással lesznek a kormányzati intézményekre is, lehetővé téve számukra, hogy jelentősen csökkentsék az állami alkalmazottak számát, amelyek ugyanolyan vagy akár magasabb szintű kormányzati szolgáltatások nyújtásához szükségesek. Ha ez megtörténik, a kormányzat mérete csökkenni fog, és ezzel együtt a jelentős költségek is.

Hasonlóképpen, ahogy belépünk abba, amit sok előrejelző a bőség korának (2050-es évek) nevez, ahol a robotok és a mesterséges intelligencia annyit termelnek majd, hogy mindennek összeomlik. Ez az átlagember megélhetési költségeit is csökkenti, így a világ kormányai egyre olcsóbban finanszírozzák a lakosság UBI-t.

Összességében az adók jövője olyan, amelyben mindenki a rá eső részt fizeti, de ez egy olyan jövő is, ahol mindenki méltányos részesedése végül semmivé csökkenhet. Ebben a jövőbeli forgatókönyvben a kapitalizmus természete kezd új formát ölteni, ezt a témát a sorozat záró fejezetében tovább vizsgáljuk.