Квантумрун

Кредит суреті: Квантумрун

Салық салудың болашағы: Экономиканың болашағы Р7

Дэвид Тал, баспагер, футуролог
@DavidTalWrites
LinkedIn

Сәр, 09 - 16:2020

Біз индивидуалистпіз бе, әлде ұжымшыл ба? Дауысымыз өз дауысымызбен естілгенін қалаймыз ба, әлде қалта кітапшамызбен бе? Біздің мекемелер бәріне қызмет ету керек пе, әлде ақша төлегендерге қызмет ету керек пе? Біз қанша салық саламыз және сол салық долларларын не үшін қолданатынымыз біз өмір сүріп жатқан қоғамдар туралы көп айтады. Салықтар біздің құндылықтарымыздың көрінісі.

Оның үстіне, салықтар уақытында бітпейді. Олар кішірейеді және өседі. Олар туады және олар өлтірілді. Олар жаңалықтар жасайды және соған сәйкес қалыптасады. Біздің қайда тұратынымыз және қалай өмір сүретініміз көбінесе сол күнгі салықтарға байланысты қалыптасады, бірақ олар көбінесе көзге көрінбейтін болып қалады, бірақ көзге көрінбейді.

«Экономиканың болашағы» сериясының осы тарауында біз болашақ тенденциялар болашақ үкіметтердің болашақ салық саясатын қалыптастыруға қалай әсер ететінін зерттейміз. Салық туралы сөйлесу кейбіреулердің ең жақын үлкен шыныаяқ кофеге жетуіне себеп болатыны рас болса да, сіз оқитын нәрсе алдағы онжылдықтарда сіздің өміріңізге айтарлықтай әсер ететінін біліңіз.

(Қысқаша ескертпе: Қарапайымдық үшін бұл тарауда кірісі негізінен табыс пен әлеуметтік сақтандыру салықтарынан түсетін дамыған және демократиялық елдерден алынатын салықтарға назар аударылады. Сондай-ақ, осы екі салықтың өзі көбінесе салық түсімдерінің 50-60% құрайды. орташа дамыған ел.)

Сонымен, салықтардың болашағы қандай болатынын тереңірек зерттемес бұрын, алдағы онжылдықтарда жалпы салық салуға айтарлықтай әсер ететін бірнеше тенденцияларды қарастырудан бастайық.

Табыс салығын өндіретін еңбекке қабілетті жастағы адамдар

Біз бұл мәселені мақалада зерттедік алдыңғы тарау, сондай-ақ біздің Адамзат халқының болашағы дамыған елдердің көпшілігінде халық санының өсуі төмендеп, бұл елдердегі орташа жас гериатриялық болады. Алдағы 20 жылда жасты ұзарту терапиясы кең таралмайды және әлемдік деңгейде арзан болмайды деп есептесек, бұл демографиялық үрдістер дамыған әлемдегі жұмыс күшінің айтарлықтай пайызының зейнетке шығуына әкелуі мүмкін.

Макроэкономикалық тұрғыдан алғанда, бұл орташа дамыған елде жалпы табыс пен әлеуметтік салық қорларының төмендеуі байқалады. Сонымен қатар, мемлекеттік кірістер азайған сайын, елдер кәрілік зейнетақысын алу және гериатриялық денсаулық сақтау шығындары арқылы әлеуметтік қамсыздандыру шығындарының бір мезгілде өсуін көреді.

Негізінде, салық долларымен жүйеге төлейтін жас жұмысшыларға қарағанда әлеуметтік жәрдемақыны жұмсайтын қарт адамдар тым көп болады.

Табыс салығын алатын аз жұмыс істейтін адамдар

Жоғарыдағы тармаққа ұқсас және егжей-тегжейлі қарастырылған үшінші тарау Осы серияның ішінде автоматтандырудың өсу қарқыны еңбекке жарамды халықтың өсіп келе жатқан санының технологиялық тұрғыдан қоныс аударуын көрсетеді. Басқаша айтқанда, роботтар мен жасанды интеллект (AI) автоматтандыру арқылы қол жетімді жұмыстың барған сайын үлкен бөлігін алатындықтан, еңбекке жарамды жастағы адамдардың өсіп келе жатқан пайызы экономикалық тұрғыдан пайдасыз болады.

Ал байлық азырақ қолдарға шоғырланған сайын және көп адамдар толық емес жұмыс күні, үлкен экономика жұмысына итерілген сайын, үкіметтер жинай алатын табыс пен әлеуметтік салық қорларының жалпы сомасы әлдеқайда қысқарады.

Әрине, осы болашақта байларға көбірек салық салатынымызға сену азғырылуы мүмкін, бірақ қазіргі және болашақ саясаттың ашық шындығы - байлар салықты салыстырмалы түрде төмен ұстау үшін жеткілікті саяси ықпалды сатып алуды жалғастырады. табыстар.

Корпоративтік салық төмендейді

Кәрілікке немесе технологиялық ескіруге байланысты болсын, болашақта бүгінгі күнмен салыстырғанда табыс пен әлеуметтік салықты төлейтін адамдар аз болады. Мұндай сценарийде үкіметтер корпорацияларға кірістеріне көбірек салық салу арқылы бұл тапшылықты толтыруға тырысады деп дұрыс болжауға болады. Бірақ мұнда да суық шындық бұл опцияны өшіреді.

1980-ші жылдардың соңынан бастап трансұлттық корпорациялар өз күштері оларды қабылдаған ұлттық мемлекеттермен салыстырғанда айтарлықтай өскенін көрді. Корпорациялар өздерінің акционерлері тоқсан сайын жүргізіп отыруға қысым жасайтын пайда мен тиімді операцияларды іздеу үшін өздерінің штаб-пәтерін және тіпті бүкіл физикалық операцияларын елден елге ауыстыра алады. Бұл салыққа да қатысты екені анық. Жеңіл мысал - Apple, американдық компания, егер компания бұл ақшаға ел ішінде салық салуға рұқсат етсе, төлейтін жоғары корпоративтік салық мөлшерлемелерін болдырмау үшін қолма-қол ақшасының көп бөлігін шетелде сақтайды.

Болашақта бұл салықтан жалтару мәселесі қиындай түседі. Адамдардың нақты жұмыс орындары соншалықты сұранысқа ие болады, сондықтан елдер корпорацияларды өз жерінде кеңселер мен зауыттар ашуға тарту үшін бір-бірімен агрессивті түрде бәсекелеседі. Бұл ұлттық деңгейдегі бәсекелестік корпоративтік салық ставкаларының айтарлықтай төмендеуіне, жомарт субсидияларға және жұмсақ реттеуге әкеледі.

Сонымен қатар, шағын бизнес үшін - дәстүрлі түрде жаңа, отандық жұмыс орындарының ең үлкен көзі, үкімет бизнесті бастау оңайырақ және қаржылық тәуекелді азайту үшін көп инвестициялайды. Бұл шағын бизнеске салықтардың төмендеуін және шағын бизнестің мемлекеттік қызметтерінің жақсырақ болуын және үкімет қолдайтын қаржыландыру мөлшерлемелерін білдіреді.

Барлық осы ынталандырулар ертеңгі жоғары, автоматтандыруға негізделген жұмыссыздық деңгейін төмендету үшін жұмыс істей ме, жоқ па, әлі де белгілі болады. Бірақ консервативті түрде ойлайтын болсақ, егер осы корпоративтік салық жеңілдіктері мен субсидиялар нәтиже бермесе, бұл үкіметтерді өте қиын жағдайда қалдырады.

Әлеуметтік тұрақтылықты сақтау үшін әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламаларын қаржыландыру

Жарайды, біз үкімет кірісінің шамамен 60 пайызы табыс пен әлеуметтік қамсыздандыруға салынатын салықтардан түсетінін білеміз, ал қазір біз үкіметтердің кірістің айтарлықтай төмендейтінін байқайтынын мойындаймыз, өйткені бұл салық түрлерін төлейтін адамдар азайып, корпорациялар азайды. Сонда сұрақ туындайды: үкіметтер болашақта өздерінің әлеуметтік әл-ауқаты мен шығыс бағдарламаларын қаржыландыруға қалай мүмкіндік береді?

Консерваторлар мен либертариандар оларға қарсы шығуды қалайды, үкімет қаржыландыратын қызметтер мен біздің ұжымдық әлеуметтік қауіпсіздік желісі бізді экономикалық күйреуден, қоғамның ыдырауынан және жеке оқшауланудан сақтайды. Одан да маңыздысы, тарих негізгі қызметтерге қол жеткізе алмай қиналған үкіметтер көп ұзамай авторитарлық билікке (Венесуэла, 2017 жылғы жағдай бойынша), азаматтық соғысқа (Сирия, 2011 жылдан бастап) немесе толығымен күйреді (Сомали, 1991 жылдан бастап) мысалдарға толы.

Бірдеңе беру керек. Ал егер болашақ үкіметтер табыс салығы бойынша түсімдердің кебетінін көрсе, онда кең ауқымды (және инновациялық) салық реформалары сөзсіз болады. Квантумрунның көзқарасы бойынша бұл болашақ реформалар төрт жалпы көзқарас арқылы көрінеді.

Салық төлеуден жалтарумен күресу үшін салық жинауды күшейту

Көбірек салық түсімдерін жинаудың бірінші тәсілі - салық жинау жұмысын жақсырақ орындау. Жыл сайын салық төлеуден жалтару салдарынан миллиардтаған доллар жоғалады. Бұл жалтару аз мөлшерде табысы төмен жеке тұлғалар арасында орын алады, бұл көбінесе тым күрделі салық нысандары әкелген дұрыс емес салық декларацияларына байланысты, бірақ анағұрлым жоғары табысы бар жеке тұлғалар мен шетелде ақшаны немесе көлеңкелі іскерлік мәмілелер арқылы ақшаны паналауға мүмкіндігі бар корпорацияларда болады.

2016 жылы 11.5 миллионнан астам қаржылық және заңдық жазбалардың ағып кетуіне қатысты. Панама құжаттары салық салудан кірістерін жасыру үшін бай және ықпалды пайдаланатын оффшорлық компаниялардың кең желісін ашты. Сол сияқты, баяндама жасаған Oxfam АҚШ-тың ең ірі 50 компаниясы ішкі корпоративтік табыс салығын төлемеу үшін АҚШ-тан тыс жерде шамамен 1.3 триллион доллар ұстайтынын анықтады (бұл жағдайда олар мұны заңды түрде жасайды). Салықтан жалтару ұзақ уақыт бойы бақылаусыз қалса, ол тіпті қоғам деңгейінде қалыпқа келуі мүмкін, бұл Италия сияқты елдерде байқалады. 30 пайыз халықтың салықтарын қандай да бір жолмен белсенді түрде алдайды.

Салық талаптарын сақтауды қамтамасыз етудегі созылмалы мәселе жасырылған қаражат көлемі мен аталған қаражатты жасырған адамдардың саны ұлттық салық департаменттерінің көпшілігі тиімді зерттей алатын ергежейлі болып табылады. Барлық алаяқтыққа қызмет көрсету үшін мемлекеттік салық жинаушылар жеткіліксіз. Ең сорақысы, салық жинаушыларды жаппай жек көру және саясаткерлердің салық департаменттерін шектеулі қаржыландыруы салық жинау кәсібіне мыңжылдықтардың тасқынын тарта алмайды.

Бақытымызға орай, жергілікті салық кеңсесінде оны тоқтататын жақсы адамдар салық алаяқтығын тиімдірек ұстау үшін қолданатын құралдарда шығармашылықпен айналысады. Тестілеу кезеңіндегі алғашқы мысалдар қарапайымнан қорқыныштыға дейінгі тактикаларды қамтиды, мысалы:

Пошталық салық төлеушілер өздерінің салықтарын төлемеген адамдардың өте аз азшылығына жататынын хабарлайды - бұл салық төлеушілерді шеттетілген немесе азшылық сезінетін мінез-құлық экономикасымен араласқан психологиялық қулық. Ұлыбританияда айтарлықтай табысқа жетті.
Бүкіл ел бойынша жеке тұлғалардың сәнді тауарларды сатуын бақылау және бұл сатып алуларды аталған жеке тұлғалардың ресми салық декларацияларымен салыстыру, балық кірісін ашуды анықтау - бұл Италияда ғажайыптар жасай бастаған тактика.
Әйгілі немесе ықпалды қоғам мүшелерінің әлеуметтік желілерін бақылау және олардың мақтанатын байлығын аталған тұлғалардың ресми салық декларацияларымен салыстыру - бұл Малайзияда үлкен жетістікке жету тактикасы, тіпті Мэнни Пакьяоға қарсы.
Біреу елден тыс жерде $10,000 XNUMX немесе одан да көп сомаға электронды аударым жасаған кезде банктерді салық органдарына хабарлауға мәжбүрлеу — бұл саясат Канаданың кірістер агенттігіне оффшорлық салықтан жалтаруды жоюға көмектесті.
Сәйкессіздіктерді анықтауды жақсарту үшін салық деректерінің тауларын талдау үшін мемлекеттік суперкомпьютерлермен жұмыс істейтін жасанды интеллектті пайдалану — жетілдірілгеннен кейін адам күшінің жетіспеушілігі салық органдарының қарапайым халық пен корпорациялар арасындағы салықтан жалтаруды анықтау және тіпті болжау мүмкіндігін енді шектемейді. , табысына қарамастан.
Ақырында, алдағы жылдарда таңдаулы үкіметтер төтенше фискалдық қиындықтарға тап болса, заңдарды өзгертуге шешім қабылдауға немесе активтерді тәркілеуге немесе түрмеге жабуға дейін баратын корпоративтік салық төлеуден жалтару үшін қылмыстық жауапкершілікке тарту туралы шешім қабылдауы мүмкін экстремистік немесе популистік саясаткерлердің билікке келу ықтималдығы жоғары. корпоративтік басшылар оффшорлық ақшалар компанияның өз жеріне қайтарылғанға дейін.

Табыс салығына тәуелділіктен тұтыну және инвестициялық салықтарға көшу

Салық жинауды жақсартудың тағы бір тәсілі салық салуды жеңілдету болып табылады, бұл салықтарды төлеу оңай және жалған дәлелге айналады. Табысқа салынатын салық түсімдерінің саны қысқара бастағанда, кейбір үкіметтер жеке табыс салығын толығымен алып тастауды немесе, ең болмағанда, төтенше байлықтан басқа барлық адамдар үшін оларды алып тастауды эксперимент жасайды.

Бұл табыс тапшылығының орнын толтыру үшін үкіметтер тұтынуға салық салуға назар аудара бастайды. Жалдау, көлік, тауарлар, қызметтер, өмір негіздеріне жұмсалатын шығындар ешқашан қолжетімсіз болмайды, өйткені технология осы негіздердің барлығын жылдан-жылға арзандатуда және үкіметтер мұндай қажеттіліктерге жұмсалатын шығындарды субсидиялауды жөн көреді, өйткені саяси құлдырау қаупі бар. олардың халқының едәуір бөлігі абсолютті кедейшілікке ұшырайды. Соңғы себеп - көптеген үкіметтердің қазіргі уақытта неліктен тәжірибе жасауда Әмбебап негізгі кіріс (UBI) біз бесінші тарауда қарастырдық.

Бұл әлі жасамаған үкіметтер провинциялық/штат немесе федералды сату салығын белгілейтінін білдіреді. Ал мұндай салықтары бар елдер мұндай салықтарды табыс салығы бойынша түсімдердің жоғалуын өтейтін ақылға қонымды деңгейге дейін ұлғайтуды таңдауы мүмкін.

Тұтынуға салынатын салықтарға қатысты бұл қатаң итермелеудің болжамды жанама әсерлерінің бірі қара нарықтағы тауарлар мен қолма-қол ақшаға негізделген транзакциялардың өсуі болады. Шындығында, бәріне мәміле ұнайды, әсіресе салықсыз.

Бұған қарсы тұру үшін бүкіл әлемдегі үкіметтер қолма-қол ақшаны жою процесін бастайды. Себебі анық, цифрлық транзакциялар әрқашан қадағаланатын және сайып келгенде салық салынатын жазба қалдырады. Жұртшылықтың бір бөлігі құпиялылық пен еркіндікті қорғау себептері бойынша валютаны цифрландыруға қарсы күреседі, бірақ сайып келгенде, үкімет бұл болашақ шайқаста жеңеді, өйткені олар ақшаға өте мұқтаж болады және көпшілік алдында бұл оларға көмектеседі деп айтады. қылмыстық және террористік әрекетке байланысты операцияларды бақылау және шектеу. (Қыршын теоретиктері, түсініктеме беруден тартынбаңыз.)

Жаңа салық салу

Алдағы онжылдықтарда үкіметтер өздерінің нақты жағдайларына байланысты бюджет тапшылығын жою үшін жаңа салықтарды қолданады. Бұл жаңа салықтар көптеген нысандарда болады, бірақ мыналарды атап өткен жөн:

Көміртек салығы. Бір қызығы, тұтыну салықтарына бұл ауысу консерваторлар жиі қарсы болған көміртегі салығын қабылдауға түрткі болуы мүмкін. Көміртегі салығы дегеніміз не және оның не екенін шолуымызды оқи аласыз мұнда толық жеңілдіктер. Осы талқылау үшін біз жалпы жұртшылықтың қабылдауына қол жеткізу үшін көміртегі салығы ұлттық сату салығының үстіне емес, орнына қабылдануы мүмкін деп қорытындылаймыз. Сонымен қатар, оның қабылдануының негізгі себебі (әртүрлі экологиялық артықшылықтардан басқа) бұл протекционистік саясат.

Егер үкіметтер тұтыну салықтарына қатты тәуелді болса, онда олар мемлекеттік шығыстардың басым көпшілігінің ел ішінде болуын қамтамасыз ету үшін ынталандырылады, ең дұрысы елде орналасқан жергілікті кәсіпорындар мен корпорацияларға жұмсалады. Үкіметтер сыртқа ағып кетпей, ел ішінде айналымда болатын ақшаны барынша сақтап қалғысы келеді, әсіресе егер халықтың болашақ жұмсайтын ақшасының көп бөлігі UBI-дан келсе.

Сондықтан көміртегі салығын құру арқылы үкіметтер қоршаған ортаны қорғау саясатын жамылған тариф жасайды. Бұл туралы ойланыңыз: Жетілген көміртегі салығы кезінде барлық отандық емес тауарлар мен қызметтер отандық тауарлар мен қызметтерге қарағанда қымбатырақ болады, өйткені техникалық тұрғыдан алғанда, аталған тауар елде өндірілген және сатылғанға қарағанда, көміртегі шетелге тауарды тасымалдауға көбірек жұмсалады. Басқаша айтқанда, болашақ көміртегі салығы президент Трамптың «Американы сатып ал» ұранына ұқсас патриоттық салық ретінде ребрендингке айналады.

Инвестициялық табысқа салынатын салық. Егер үкіметтер отандық жұмыс орындарын құруды ынталандыру мақсатында корпоративтік табыс салығын қысқарту немесе оларды толығымен алып тастау бойынша қосымша қадам жасаса, онда бұл корпорациялар IPO-ға инвесторлардың қысымының жоғарылауына ұшырауы мүмкін немесе өздері көре алатын жеке инвесторларға дивидендтер төлеуі мүмкін. табыс салығын азайту немесе қысқарту. Елге және оның автоматтандыру дәуіріндегі салыстырмалы экономикалық денсаулығына байланысты осы және басқа қор нарығындағы инвестициялардан түсетін табыс салық салудың жоғарылауына тап болу мүмкіндігі жоғары.

Жылжымайтын мүлік салығы. Тағы бір салық, әсіресе популистік үкіметтерге толы болашақта, жылжымайтын мүлікке (мұрагерлік) салық болып табылады. Егер байлықтың бөлінуі бұрынғы ақсүйектерге ұқсас қалыптасқан таптық жіктелулер пайда болатындай шектен шыққан болса, онда үлкенірек мүлік салығы байлықты қайта бөлудің тиімді құралы болар еді. Елге және әл-ауқаттың бөлінуінің ауырлығына байланысты байлықты одан әрі қайта бөлу схемалары қарастырылуы мүмкін.

Салық салатын роботтар. Қайтадан, болашақ популистік көшбасшылардың қаншалықты шектен шыққандығына байланысты, біз зауыт қабатында немесе кеңседе роботтар мен AI-ны пайдалануға салықтың жүзеге асырылуын көре аламыз. Бұл Луддит саясаты жұмыс орындарының жойылу қарқынын бәсеңдетуге аз әсер етпесе де, бұл үкіметтерге ұлттық UBI-ны, сондай-ақ аз немесе жұмыссыздарға арналған басқа да әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламаларын қаржыландыруға пайдалануға болатын салық түсімдерін жинау мүмкіндігі.

Жалпы салықты азайту керек пе?

Соңында, жиі жіберіп алған, бірақ осы серияның бірінші тарауында айтылған бағаланбаған бір мәселе, алдағы онжылдықтарда үкіметтер бүгінгі күнмен салыстырғанда жұмыс істеу үшін салықтық түсімдердің азырақ қажет екенін анықтауы мүмкін.

Заманауи жұмыс орындарына әсер ететін бірдей автоматтандыру үрдістері мемлекеттік мекемелерге де әсер ететінін ескеріңіз, бұл оларға мемлекеттік қызметтердің бірдей немесе тіпті жоғары деңгейін көрсету үшін қажетті мемлекеттік қызметкерлердің санын айтарлықтай қысқартуға мүмкіндік береді. Бұл орын алғаннан кейін, үкіметтің көлемі қысқарады және оның айтарлықтай шығындары да азаяды.

Сол сияқты, біз көптеген синоптиктер молшылық ғасыры (2050-ші жылдар) деп атайтын кезеңге кіргенде, роботтар мен AI көп нәрсені өндіретіні сонша, олар бәрінің құнын төмендетеді. Бұл сондай-ақ орташа адамның өмір сүру құнын төмендетеді, бұл әлемдік үкіметтерге оның халқы үшін UBI қаржыландыруын арзанырақ және арзан етеді.

Тұтастай алғанда, әркім өзінің әділ үлесін төлейтін салықтың болашағы, бірақ бұл сонымен бірге әркімнің әділ үлесі ақырында ештеңеге дейін қысқаруы мүмкін болашақ. Бұл болашақ сценарийде капитализмнің табиғаты жаңа пішінге ие бола бастайды, бұл тақырыпты біз осы серияның соңғы тарауында әрі қарай қарастырамыз.