Quantumrun

KREDIT ZA SLIKE: Quantumrun

Budućnost oporezivanja: Budućnost gospodarstva P7

David Tal, izdavač, futurist
@DavidTalPiše
LinkedIn

Sri, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Jesmo li individualisti ili kolektivisti? Želimo li da se naš glas čuje putem glasa ili u džepnoj knjižici? Trebaju li naše institucije služiti svima ili onima koji su ih platili? Koliko oporezujemo i na što primjenjujemo te porezne dolare govori mnogo o društvima u kojima živimo. Porezi su odraz naših vrijednosti.

Štoviše, porezi nisu zapeli u vremenu. Smanjuju se, a rastu. Rađaju se i ubijaju. Oni stvaraju vijesti i one ih oblikuju. Gdje živimo i kako živimo često je oblikovano današnjim porezima, a ipak često ostaju nevidljivi, djeluju naočigled, a opet pred našim nosom.

U ovom poglavlju naše serije o budućnosti gospodarstva istražit ćemo kako će budući trendovi utjecati na to kako će buduće vlade odlučiti oblikovati buduću poreznu politiku. I dok je istina da razgovor o porezima može navesti neke da posegnu za najbližom grande šalicom kave, znajte da će ono što ćete pročitati imati značajan utjecaj na vaš život u nadolazećim desetljećima.

(Kratka napomena: radi jednostavnosti, ovo će se poglavlje usredotočiti na oporezivanje iz razvijenih i demokratskih zemalja čiji prihodi uglavnom dolaze od poreza na dohodak i socijalno osiguranje. Također, ova dva poreza sama po sebi često čine 50-60% poreznih prihoda za prosječna, razvijena zemlja.)

Dakle, prije nego što duboko zaronimo u to kako će izgledati budućnost poreza, počnimo s pregledom nekoliko trendova koji će imati ogroman utjecaj na oporezivanje općenito u nadolazećim desetljećima.

Manje radno sposobnih ljudi koji stvaraju porez na dohodak

Istražili smo ovu točku u prethodno poglavlje, kao i u našem Budućnost ljudske populacije serije, da je rast stanovništva u većini razvijenih zemalja u opadanju i da će prosječna dob u tim zemljama postati gerijatrijska. Pod pretpostavkom da terapije produljenja dobi ne postanu široko rasprostranjene i jeftine na globalnoj razini u sljedećih 20 godina, ovi demografski trendovi mogli bi dovesti do toga da značajan postotak radne snage razvijenog svijeta ode u mirovinu.

Iz makroekonomske perspektive, to znači da će prosječna razvijena nacija doživjeti pad ukupnog dohotka i fondova poreza na socijalno osiguranje. U međuvremenu, kako državni prihodi budu padali, zemlje će vidjeti istovremeni porast potrošnje na socijalnu skrb putem povlačenja iz starosnih mirovina i troškova gerijatrijske zdravstvene zaštite.

Uglavnom, bit će previše starijih koji će trošiti novac za socijalnu skrb nego što će biti mladih radnika koji će plaćati u sustav svojim dolarima poreza.

Manje zaposleni ljudi generiraju porez na dohodak

Slično gornjoj točki, a detaljno obrađeno u treće poglavlje ove serije, sve veći tempo automatizacije dovest će do toga da sve veći broj radno sposobnog stanovništva postane tehnološki raseljen. Drugim riječima, sve veći postotak radno sposobnih ljudi postat će ekonomski beskoristan jer roboti i umjetna inteligencija (AI) putem automatizacije preuzimaju sve veći dio dostupnog posla.

A kako se bogatstvo koncentrira u sve manje ruku i kako je sve više ljudi tjerano na honorarni posao, ekonomiju velikih prihoda, ukupni iznos prihoda i poreznih fondova za socijalno osiguranje koje vlade mogu prikupiti smanjit će se još toliko.

Naravno, iako je možda primamljivo vjerovati da ćemo više oporezivati bogate do ovog budućeg datuma, surova stvarnost moderne i buduće politike je da će bogati nastaviti kupovati dovoljno političkog utjecaja kako bi porezi na svoje poreze bili relativno niski. zarada.

Oporezivanje dobiti će pasti

Bilo da je to zbog starosti ili tehnološke zastarjelosti, u budućnosti će manje ljudi plaćati poreze na dohodak i socijalno osiguranje u usporedbi s današnjom normom. U takvom scenariju, moglo bi se s pravom pretpostaviti da bi vlade pokušale nadoknaditi ovaj deficit većim oporezivanjem korporacija na njihov prihod. Ali i ovdje će hladna stvarnost zatvoriti i tu opciju.

Od kasnih 1980-ih, multinacionalne korporacije su vidjele kako njihova moć znatno raste u usporedbi s nacionalnim državama koje ih ugošćuju. Korporacije mogu premjestiti svoja sjedišta, pa čak i svoje cjelokupne fizičke operacije iz zemlje u zemlju kako bi jurile za profitom i učinkovitim operacijama na koje ih dioničari prisiljavaju na tromjesečnoj osnovi. Očito, to se odnosi i na poreze. Lak primjer je Apple, američka tvrtka, koja većinu svoje gotovine krije u inozemstvu kako bi izbjegla visoke stope poreza na dobit koje bi inače platila da je tvrtka dopustila da se ta gotovina oporezuje u zemlji.

U budućnosti će se ovaj problem izbjegavanja poreza samo pogoršati. Pravi ljudski poslovi bit će toliko traženi da će se nacije agresivno natjecati jedna protiv druge kako bi namamile korporacije da otvore urede i tvornice pod njihovim matičnim tlom. Ovo natjecanje na nacionalnoj razini rezultirat će znatno nižim stopama poreza na dobit, velikodušnim subvencijama i blagim propisima.

U međuvremenu, za mala poduzeća—koja su tradicionalno najveći izvor novih, domaćih radnih mjesta, vlade će uložiti velika sredstva kako bi pokretanje poslovanja postalo lakše i financijski manje rizično. To znači niže poreze za mala poduzeća i bolje vladine usluge za mala poduzeća i stope financiranja koje podupire država.

Hoće li svi ti poticaji doista djelovati na sutrašnju visoku stopu nezaposlenosti potaknutu automatizacijom, ostaje za vidjeti. Ali razmišljajući konzervativno, ako sve te korporativne porezne olakšice i subvencije ne uspiju dati rezultate, to bi ostavilo vlade u prilično nesigurnom položaju.

Financiranje programa socijalne skrbi za održavanje socijalne stabilnosti

U redu, znamo da oko 60 posto državnog prihoda dolazi od poreza na dohodak i socijalno osiguranje, a sada također shvaćamo da će vlade vidjeti da će taj prihod značajno pasti jer sve manje ljudi i manje korporacija plaća ove vrste poreza. Pitanje tada postaje: Kako će si, dovraga, vlade priuštiti financiranje svoje socijalne skrbi i programa potrošnje u budućnosti?

Koliko god se konzervativci i libertarijanci vole buniti protiv njih, službe koje financira vlada i naša kolektivna mreža socijalne skrbi služili su da nas zaštite od paralizirajuće ekonomske devastacije, društvenog propadanja i individualne izolacije. Što je još važnije, povijest je prepuna primjera u kojima vlade koje se bore priuštiti osnovne usluge ubrzo nakon toga skliznu u autoritarnu vladavinu (Venezuela, od 2017.), upadnu u građanski rat (Sirija, od 2011.) ili potpuno propadnu (Somalija, od 1991.).

Nešto se mora dati. A ako buduće vlade vide presušivanje svojih prihoda od poreza na dohodak, široke (i nadamo se inovativne) porezne reforme postat će neizbježne. Iz perspektive Quantumruna, ove će se buduće reforme manifestirati kroz četiri opća pristupa.

Poboljšanje prikupljanja poreza u borbi protiv utaje poreza

Prvi pristup prikupljanju više poreznih prihoda je jednostavno bolje prikupljanje poreza. Svake godine zbog utaje poreza izgube se milijarde dolara. Ova se utaja događa u maloj mjeri među pojedincima s nižim primanjima, često zbog netočno podnesenih poreznih prijava do kojih dovode prekomplicirani porezni obrasci, ali značajnije među pojedincima i korporacijama s višim primanjima koji imaju sredstva skloniti novac u inozemstvo ili kroz sumnjive poslove.

Curenje više od 2016 milijuna financijskih i pravnih zapisa iz 11.5. u onome što su mediji nazvali Panama Radovi otkrio je opsežnu mrežu offshore lažnih tvrtki koje bogati i utjecajni koriste kako bi sakrili svoje prihode od oporezivanja. Isto tako, izvješće od Oxfam otkrili da 50 najvećih američkih kompanija drži otprilike 1.3 trilijuna dolara izvan SAD-a kako bi izbjegle plaćanje domaćeg poreza na dobit poduzeća (u ovom slučaju to čine legalno). A ako se izbjegavanje poreza ne kontrolira dulje vrijeme, ono se čak može normalizirati na društvenoj razini, kao što se vidi u zemljama poput Italije gdje je gotovo 30 posto stanovništva na neki način aktivno varaju svoje poreze.

Kronični izazov s provođenjem porezne usklađenosti je taj da je količina skrivenih sredstava i broj ljudi koji skrivaju ta sredstva uvijek manji od onoga što većina nacionalnih poreznih odjela može učinkovito istražiti. Jednostavno nema dovoljno državnih poreznika da opsluže sve prijevare. Što je još gore, široko rasprostranjen javni prijezir prema poreznicima i ograničeno financiranje poreznih odjela od strane političara, ne privlače baš bujicu milenijalaca u profesiju poreznika.

Srećom, dobri ljudi koji rade u vašem lokalnom poreznom uredu sve će više biti kreativni u alatima koje koriste za učinkovitije hvatanje poreznih prijevara. Rani primjeri u fazi testiranja uključuju taktike od jednostavnih do zastrašujućih, kao što su:

Slanje obavijesti osobama koje izbjegavaju plaćanje poreza poštom ih obavještava da su oni u vrlo maloj manjini ljudi koji nisu platili svoje poreze - psihološki trik pomiješan s biheviorističkom ekonomijom zbog kojeg se oni koji izbjegavaju plaćanje poreza osjećaju izostavljenima ili u manjini, da ne spominjemo trik koji je vidio značajan uspjeh u Velikoj Britaniji.
Praćenje prodaje luksuzne robe od strane pojedinaca diljem zemlje i usporedba te kupnje sa službenim poreznim prijavama navedenih pojedinaca kako bi se uočilo sumnjivo otkrivanje prihoda—taktika koja počinje činiti čuda u Italiji.
Praćenje društvenih medija poznatih ili utjecajnih članova javnosti i usporedba bogatstva kojim se razmeću sa službenim poreznim prijavama navedenih pojedinaca—taktika koja se u Maleziji koristila s velikim uspjehom, čak i protiv Mannyja Pacquiaa.
Prisiljavanje banaka da obavijeste porezne agencije kad god netko izvrši elektronički prijenos izvan zemlje u vrijednosti od 10,000 dolara ili više—ova je politika pomogla kanadskoj Poreznoj agenciji da suzbije utaju poreza u inozemstvu.
Korištenje umjetne inteligencije koju pokreću vladina superračunala za analizu brda poreznih podataka kako bi se poboljšalo otkrivanje neusklađenosti—jednom kada se usavrši, nedostatak ljudske snage više neće ograničavati sposobnost poreznih agencija da otkriju, pa čak i predvidi utaju poreza među općom populacijom i korporacijama , bez obzira na primanja.
Naposljetku, u narednim godinama, ako se odabrane vlade suoče s ekstremnim fiskalnim izazovima, postoji velika vjerojatnost da će na vlast doći ekstremistički ili populistički političari koji bi mogli odlučiti promijeniti zakone ili kriminalizirati utaju poreza na dobit, idući tako daleko da zaplijene imovinu ili zatvore korporativnih rukovoditelja sve dok se novac iz inozemstva ne vrati na matično tlo tvrtke.

Prelazak s ovisnosti o porezu na dohodak na porez na potrošnju i investicije

Drugi pristup poboljšanju naplate poreza je pojednostavljenje oporezivanja do točke u kojoj plaćanje poreza postaje jednostavan i lažan dokaz. Kako se količina prihoda od poreza na dohodak počinje smanjivati, neke će vlade eksperimentirati s potpunim ukidanjem poreza na dohodak pojedinaca ili barem njihovim uklanjanjem za sve osim za one ekstremno bogate.

Kako bi nadoknadile ovaj manjak prihoda, vlade će se početi fokusirati na oporezivanje potrošnje. Stanarina, prijevoz, roba, usluge, potrošnja na osnovne životne stvari nikada neće postati nedostupna, i zato što tehnologija čini sve ove osnovne stvari jeftinijima iz godine u godinu i zato što bi vlade radije subvencionirale potrošnju na takve potrepštine nego riskirale političke posljedice znatan dio njihove populacije pada u apsolutno siromaštvo. Potonji je razlog zašto mnoge vlade trenutačno eksperimentiraju s Univerzalni osnovni dohodak (UBI) koje smo obradili u petom poglavlju.

To znači da će vlade koje to još nisu učinile uspostaviti pokrajinski/državni ili federalni porez na prodaju. A one zemlje koje već imaju takve poreze mogu odlučiti povećati takve poreze do razumne razine koja bi nadoknadila gubitak prihoda od poreza na dohodak.

Jedna od predvidljivih nuspojava ovog oštrog pritiska prema porezima na potrošnju bio bi porast robe na crnom tržištu i transakcija temeljenih na gotovini. Da se razumijemo, svatko voli dogovor, pogotovo onaj bez poreza.

Kako bi se borile protiv toga, vlade diljem svijeta započet će proces ukidanja gotovine. Razlog je očit, digitalne transakcije uvijek ostavljaju zapis koji se može pratiti i na kraju oporezivati. Dijelovi javnosti borit će se protiv ovog poteza digitalizacije valute iz razloga oko zaštite privatnosti i slobode, ali na kraju će vlada dobiti ovu buduću bitku, privatno jer će im očajnički trebati novac i javno jer će reći da će im to pomoći pratiti i ograničavati transakcije povezane s kriminalnim i terorističkim aktivnostima. (Teoretičari zavjere, slobodno komentirajte.)

Novo oporezivanje

Tijekom nadolazećih desetljeća vlade će primjenjivati nove poreze kako bi riješile proračunske nedostatke koji se odnose na njihove specifične okolnosti. Ti će se novi porezi pojaviti u mnogim oblicima, ali nekoliko njih koje je ovdje vrijedno spomenuti uključuju:

Porez na ugljik. Ironično, ovaj prijelaz na poreze na potrošnju mogao bi potaknuti usvajanje poreza na ugljik kojem su se konzervativci često protivili. Možete pročitati naš pregled o tome što je porez na ugljik i kakav je pogodnosti u cijelosti ovdje. U svrhu ove rasprave, rezimirat ćemo tako što ćemo reći da bi porez na ugljik vjerojatno bio donesen umjesto, a ne povrh, nacionalnog poreza na prodaju kako bi se postiglo široko prihvaćanje javnosti. Nadalje, glavni razlog zašto će se usvojiti (osim raznih ekoloških prednosti) je to što je to protekcionistička politika.

Ako vlade uvelike ovise o porezima na potrošnju, tada su potaknute da osiguraju da se velika većina javne potrošnje odvija u zemlji, idealno da se troši na lokalne tvrtke i korporacije sa sjedištem u zemlji. Vlade će htjeti zadržati što više novca koji cirkulira unutar zemlje umjesto da istječe van, pogotovo ako velik dio budućeg javnog trošenja dolazi od UBI-ja.

Stoga će vlade stvaranjem poreza na ugljik stvoriti tarifu pod krinkom politike zaštite okoliša. Razmislite o tome: sa zrelim porezom na ugljik, sva roba i usluge koje nisu domaće robe koštat će više od domaćih dobara i usluga, budući da se tehnički gledano više ugljika troši na prijevoz robe u inozemstvo nego da se ta roba proizvodi i prodaje u zemlji. Drugim riječima, budući porez na ugljik bit će preimenovan u domoljubni porez, sličan sloganu predsjednika Trumpa 'Kupujmo američko'.

Porez na prihod od ulaganja. Ako vlade poduzmu dodatni korak smanjivanja poreza na dobit poduzeća ili njihovog potpunog ukidanja u nastojanju da potaknu otvaranje domaćih radnih mjesta, tada bi se te korporacije mogle naći pod povećanim pritiskom ulagača da bilo IPO ili isplate dividende pojedinačnim ulagačima koji će i sami vjerojatno vidjeti smanjiti ili smanjiti porez na dohodak. A ovisno o zemlji i njezinom relativnom gospodarskom zdravlju usred doba automatizacije, postoji dobra šansa da će se zarada od ovih i drugih ulaganja na burzi suočiti s povećanim porezima.

Porez na nekretnine. Još jedan porez koji bi mogao postati istaknut, posebno u budućnosti punoj populističkih vlada, jest porez na nekretnine (nasljedstvo). Ako podjela bogatstva postane toliko ekstremna da se formiraju ukorijenjene klasne podjele slične staroj aristokraciji, tada bi veći porez na nekretnine bio učinkovito sredstvo preraspodjele bogatstva. Ovisno o zemlji i težini podjele bogatstva, vjerojatno će se razmotriti daljnji programi preraspodjele bogatstva.

Oporezivanje robota. Opet, ovisno o tome koliko su ekstremni budući populistički vođe, mogli bismo vidjeti uvođenje poreza na korištenje robota i umjetne inteligencije u tvornicama ili uredima. Iako će ova luditska politika imati mali učinak na usporavanje tempa gašenja radnih mjesta, to je prilika za vlade da prikupe porezne prihode koji se mogu koristiti za financiranje nacionalnog UBI-ja, kao i drugih programa socijalne skrbi za nezaposlene ili nedovoljno zaposlene.

Općenito trebate manje poreza?

Konačno, jedna nedovoljno cijenjena točka koja se često propušta, ali je natuknuta u prvom poglavlju ove serije, jest da bi vlade u budućim desetljećima mogle otkriti da im je zapravo potrebno manje poreznih prihoda za rad u odnosu na danas.

Imajte na umu da će isti trendovi automatizacije koji utječu na moderna radna mjesta također utjecati na državne institucije, dopuštajući im da značajno smanje broj državnih službenika potrebnih za pružanje iste ili čak više razine državnih usluga. Jednom kada se to dogodi, veličina vlade će se smanjiti, a time i njeni znatni troškovi.

Slično, dok ulazimo u ono što mnogi prognostičari nazivaju dobom izobilja (2050-e), gdje će roboti i AI proizvoditi toliko da će srušiti cijenu svega. To će također smanjiti troškove života za prosječnu osobu, čineći svjetskim vladama sve jeftinije i jeftinije financirati UBI za svoje stanovništvo.

Općenito, budućnost poreza je ona u kojoj svatko plaća pravičan udio, ali to je također budućnost u kojoj se svačiji pošteni udio na kraju može svesti na ništa. U ovom scenariju budućnosti, sama priroda kapitalizma počinje poprimati novi oblik, što je tema koju dalje istražujemo u završnom poglavlju ove serije.