Masa depan pajak: Masa depan ekonomi P7

Apa kita individualis utawa kolektivis? Apa kita pengin swara kita dirungokake kanthi swara utawa buku saku? Apa institusi kita kudu ngladeni kabeh wong utawa ngladeni wong sing mbayar? Carane akeh kita tax lan apa kita aplikasi sing dolar tax ngandika akeh bab masyarakat kita manggon ing. Pajak minangka bayangan saka nilai kita.

Kajaba iku, pajak ora macet ing wektu. Padha nyusut, lan padha tuwuh. Lagi lair, lan padha dipatèni. Dheweke nggawe berita lan dibentuk. Ing ngendi kita manggon lan cara urip kita asring dibentuk dening pajak ing jaman saiki, nanging asring tetep ora katon, bisa ditindakake kanthi jelas nanging ana ing irung.

Ing bab seri Future of the Economy iki, kita bakal njelajah kepiye tren ing mbesuk bakal mengaruhi kepiye pamrentah ing mangsa ngarep bakal nggawe kebijakan pajak ing mangsa ngarep. Lan sanajan bener yen ngomong babagan pajak bisa nyebabake sawetara wong bisa entuk cangkir kopi sing paling cedhak, ngerti manawa apa sing bakal diwaca bakal duwe pengaruh sing signifikan ing urip sampeyan sajrone dekade sing bakal teka.

(Cathetan cepet: Kanggo kesederhanaan, bab iki bakal fokus ing perpajakan saka negara maju lan demokratis sing penghasilan umume saka pajak penghasilan lan jaminan sosial. rata-rata, negara maju.)

Dadi sadurunge kita nyilem jero babagan masa depan pajak, ayo miwiti kanthi mriksa sawetara tren sing bakal duwe pengaruh gedhe ing pajak umume sajrone dekade sing bakal teka.

Wong umur kurang kerja ngasilake pajak penghasilan

We nelik titik iki ing bab sadurunge, uga ing kita Masa Depan Populasi Manungsa seri, sing wutah populasi ing paling negara maju wis mudun lan sing umur rata-rata ing negara iki disetel kanggo geriatrik. Kanthi nganggep yen terapi ekstensi umur ora nyebar lan reged murah ing saindenging jagad sajrone 20 taun sabanjure, tren demografi iki bisa nyebabake persentase tenaga kerja ing negara maju sing bakal pensiun.

Saka perspektif makroekonomi, iki tegese rata-rata negara maju bakal nyuda total dana pajak penghasilan lan jaminan sosial. Kangge, nalika bathi pamrentah mudhun, negara-negara bakal weruh mundhake belanja kesejahteraan sosial kanthi cara mundur pensiun lan biaya perawatan kesehatan geriatrik.

Sejatine, bakal ana akeh wong tuwa sing mbuwang dhuwit kesejahteraan sosial tinimbang bakal ana buruh enom sing mbayar menyang sistem kasebut kanthi dolar pajak.

Wong sing kurang kerja sing ngasilake pajak penghasilan

Padha karo titik ing ndhuwur, lan dijamin ing rinci ing bab telu seri iki, ing jangkah nambah saka otomatis bakal weruh nomer akeh saka populasi umur apa dadi teknologi terlantar. Kanthi tembung liyane, persentase sing saya tambah akeh wong umur kerja bakal dadi ora ana gunane amarga robot lan intelijen buatan (AI) njupuk irisan kerja sing kasedhiya liwat otomatisasi.

Lan amarga kasugihan dadi luwih sithik lan luwih akeh wong sing didorong dadi part-time, ekonomi manggung, jumlah total penghasilan lan dana pajak keamanan sosial sing bisa diklumpukake pemerintah bakal dipotong luwih akeh.

Mesthi wae, sanajan bisa uga nggodho percaya yen kita bakal mbayar pajak sing luwih gedhe kanggo wong sugih ing tanggal ngarep iki, kasunyatane politik modern lan masa depan yaiku wong sugih bakal terus tuku pengaruh politik sing cukup kanggo njaga pajak sing relatif murah. pangentukan.

Pajak perusahaan disetel mudhun

Dadi, amarga umur tuwa utawa ketinggalan teknologi, mbesuk bakal luwih sithik wong sing mbayar pajak penghasilan lan jaminan sosial dibandhingake karo norma saiki. Ing skenario kasebut, bisa uga ana sing nganggep manawa pamrentah bakal nyoba ngrampungake defisit iki kanthi menehi pajak marang perusahaan kanthi luwih akeh babagan penghasilan. Nanging ing kene uga, kasunyatan sing adhem bakal mateni pilihan kasebut uga.

Wiwit pungkasan taun 1980-an, perusahaan multinasional ndeleng kekuwatane saya tambah akeh dibandhingake karo negara-negara sing dadi tuan rumah. Perusahaan bisa mindhah markas lan malah kabeh operasi fisik saka negara menyang negara kanggo ngoyak keuntungan lan operasi sing efisien, para pemegang saham meksa supaya bisa ditindakake saben wulan. Temenan, iki uga ditrapake kanggo pajak. Conto sing gampang yaiku Apple, perusahaan AS, sing nyimpen akeh awis ing jaban rangkah kanggo ngindhari tarif pajak perusahaan sing dhuwur sing bakal dibayar yen perusahaan ngidini awis kasebut kena pajak ing njero.

Ing mangsa ngarep, masalah tax dodging iki bakal dadi luwih elek. Pakaryan manungsa sing nyata bakal dikarepake banget, mula negara-negara bakal bersaing kanthi agresif kanggo nggodho perusahaan supaya mbukak kantor lan pabrik ing tanah asale. Kompetisi tingkat nasional iki bakal nyebabake tarif pajak perusahaan sing luwih murah, subsidi sing akeh, lan peraturan sing entheng.  

Kangge, kanggo bisnis cilik-tradhisional minangka sumber paling gedhe saka proyek domestik anyar, pamrentah bakal nandur modal akeh supaya miwiti bisnis dadi luwih gampang lan kurang beresiko finansial. Iki tegese pajak bisnis cilik sing luwih murah lan layanan pemerintah bisnis cilik sing luwih apik lan tarif pembiayaan sing didhukung pemerintah.

Apa kabeh insentif iki bener-bener bakal bisa nyuda tingkat pengangguran sing didhukung otomatis sesuk isih kudu dideleng. Nanging mikir kanthi konservatif, yen kabeh potongan pajak perusahaan lan subsidi gagal ngasilake asil, mula pamrentah bakal dadi posisi sing ora adil.

Pendanaan program kesejahteraan sosial kanggo njaga stabilitas sosial

Oke, kita ngerti manawa udakara 60 persen revenue pemerintah asale saka pajak penghasilan lan jaminan sosial, lan saiki kita uga ngerteni manawa pamrentah bakal weruh manawa penghasilan mudhun kanthi signifikan amarga luwih sithik wong lan luwih sithik perusahaan mbayar pajak jinis kasebut. Pitakonan banjur dadi: Kepiye carane pamrentah bisa mbiayai program kesejahteraan sosial lan mbuwang ing mangsa ngarep?

Minangka konservatif lan libertarian seneng nesu marang dheweke, layanan sing didanai pemerintah lan jaring pengaman kesejahteraan sosial kolektif wis mbantu kita nglawan karusakan ekonomi sing lumpuh, bosok masyarakat, lan pamisahan individu. Sing luwih penting, sejarah kebak conto ing ngendi pamrentah sing berjuang kanggo mbayar layanan dhasar sakcepete banjur dadi aturan otoriter (Venezuela, wiwit 2017), dadi perang sipil (Suriah, wiwit 2011) utawa ambruk kabeh (Somalia, wiwit 1991).

Ana sing kudu menehi. Lan yen pamrentah mbesuk ndeleng pendapatan pajak penghasilan garing, reformasi pajak sing amba (lan muga-muga inovatif) bakal dadi ora bisa dihindari. Saka sudut pandang Quantumrun, reformasi ing mangsa ngarep bakal diwujudake liwat papat pendekatan umum.

Nambah koleksi pajak kanggo nglawan tax evasion

Pendekatan pisanan kanggo ngumpulake revenue pajak luwih akeh yaiku nindakake tugas sing luwih apik kanggo ngumpulake pajak. Saben taun, milyar dolar ilang amarga tax evasion. Evasion iki kedadeyan ing skala cilik ing antarane individu sing duwe penghasilan sing luwih murah, asring amarga pengembalian pajak sing diajukake kanthi salah amarga formulir pajak sing rumit banget, nanging luwih penting ing antarane individu lan perusahaan sing duwe penghasilan sing luwih dhuwur sing duwe dhuwit ing luar negeri utawa liwat transaksi bisnis sing surem.

Bocor ing 2016 luwih saka 11.5 yuta cathetan finansial lan hukum sing diarani Panama Papers dicethakaké web ekstensif perusahaan cangkang lepas pantai nggunakake sugih lan pengaruh kanggo ndhelikake income saka taxation. Kajaba iku, laporan dening Oxfam nemokake manawa 50 perusahaan AS paling gedhe nyimpen kira-kira $ 1.3 triliun ing njaba AS supaya ora mbayar pajak penghasilan perusahaan domestik (ing kasus iki, dheweke nindakake kanthi sah). Lan yen panyegahan pajak ora dicenthang kanggo wektu sing suwe, bisa uga dadi normal ing tingkat sosial, kaya sing katon ing negara kaya Italia sing meh 30 saben sen saka populasi aktif ngapusi pajak ing sawetara cara.

Tantangan kronis kanthi ngetrapake kepatuhan pajak yaiku jumlah dana sing didhelikake lan jumlah wong sing ndhelikake ujar manawa dana tansah ngganggu apa sing bisa diselidiki kanthi efektif dening departemen pajak nasional. Ana mung ora cukup tukang pajeg pemerintah kanggo layanan kabeh penipuan. Luwih elek, penghinaan umum sing nyebar marang para pemungut pajak, lan pendanaan departemen pajak sing winates dening politisi, ora persis narik banjir milenial menyang profesi pangumpulan pajak.

Untunge, wong-wong sing apik sing nggawe slog ing kantor pajak lokal sampeyan bakal tambah kreatif babagan alat sing digunakake kanggo luwih efisien nyekel penipuan pajak. Conto awal ing tahap tes kalebu taktik sing gampang medeni, kayata:

• Mailing tax dodgers kabar sing ngandhani yen dheweke ana ing minoritas sing cilik banget sing durung mbayar pajak - trik psikologis sing dicampur karo ekonomi perilaku sing nggawe dodgers pajak rumangsa ditinggalake utawa dadi minoritas, ora ana trik sing weruh. sukses pinunjul ing UK.

• Ngawasi adol barang-barang mewah dening individu ing saindenging negoro lan mbandhingake tumbas kasebut karo pengembalian pajak resmi individu kanggo ngerteni pambocoran penghasilan sing amis-taktik sing wiwit bisa ditindakake ing Italia.

• Ngawasi media sosial saka anggota masyarakat sing misuwur utawa duwe pengaruh lan mbandhingake kasugihan sing dipamerake karo pengembalian pajak resmi individu - taktik sing digunakake ing Malaysia kanggo sukses gedhe, sanajan nglawan Manny Pacquiao.

• Meksa bank-bank supaya menehi kabar marang agensi pajak yen ana wong sing ngirim transfer elektronik ing njaba negara sing regane $ 10,000 utawa luwih-kabijakan iki wis mbantu Badan Penghasilan Kanada nglawan pajak luar negeri.

• Nggunakake intelijen buatan sing didhukung dening superkomputer pemerintah kanggo nganalisa gunung-gunung data pajak kanggo nambah deteksi ketidakpatuhan — yen wis rampung, kekurangan tenaga manungsa ora bakal mbatesi kemampuan lembaga pajak kanggo ndeteksi lan malah prédhiksi penghindaran pajak ing antarane populasi umum lan perusahaan. , preduli saka income.

• Pungkasan, ing taun-taun mbesuk, yen milih pamrentahan ngadhepi tantangan fiskal sing ekstrem, ana kemungkinan gedhe yen politisi ekstremis utawa populis bisa dadi kuwasa sing bisa mutusake kanggo ngganti undang-undang utawa nggawe pidana penghindaran pajak perusahaan, nganti bisa ngrebut aset utawa dipenjara. eksekutif perusahaan nganti dhuwit lepas pantai bali menyang tanah asal perusahaan.

Ngalih saka ketergantungan pajak penghasilan menyang pajak konsumsi lan investasi

Pendekatan liyane kanggo nambah koleksi pajak yaiku nyederhanakake perpajakan menyang titik sing mbayar pajak dadi bukti sing gampang lan ora gampang. Nalika jumlah bathi pajak penghasilan wiwit nyusut, sawetara pamrentah bakal nyoba ngilangi pajak penghasilan individu kabeh, utawa paling ora ngilangi kabeh wong kajaba kasugihan sing ekstrem kasebut.

Kanggo ngrampungake kekurangan revenue iki, pamrentah bakal fokus ing konsumsi pajak. Nyewa, transportasi, barang, layanan, lan mbuwang dhasar urip ora bakal dadi ora terjangkau, amarga teknologi nggawe kabeh dhasar kasebut luwih murah saben taun lan amarga pamrentah luwih seneng menehi subsidi kanggo kabutuhan kasebut tinimbang menehi risiko akibat politik bagean gedhe saka populasi sing tiba ing mlarat mutlak. Alesan sing terakhir yaiku kenapa akeh pamrentah sing saiki nyoba Universal Basic Income (UBI) sing dibahas ing bab lima.

Iki tegese pamrentah sing durung nindakake bakal nggawe pajak penjualan provinsi/negara bagian utawa federal. Lan negara-negara sing wis duwe pajak kasebut bisa uga milih nambah pajak kasebut nganti tingkat sing cukup sing bakal nyebabake mundhut bathi pajak penghasilan.

Siji efek sisih katebak saka push hard iki menyang pajak konsumsi bakal Tambah ing barang pasar ireng lan transaksi adhedhasar awis. Ayo padha ngadhepi, kabeh wong seneng kesepakatan, utamane sing bebas pajak.

Kanggo nglawan iki, pamrentah ing saindenging jagad bakal miwiti proses mateni awis. Alesane jelas, transaksi digital tansah ninggalake rekaman sing bisa dilacak lan pungkasane kena pajak. Sebagéyan masarakat bakal nglawan pamindhahan iki kanggo digitalisasi mata uang kanthi alasan kanggo nglindhungi privasi lan kabébasan, nanging pungkasane pamrentah bakal menang perang ing mangsa ngarep iki, kanthi pribadi amarga dheweke butuh dhuwit lan umum amarga bakal nulungi dheweke. ngawasi lan mbatesi transaksi sing ana hubungane karo kegiatan kriminal lan teroris. (Teori konspirasi, bebas menehi komentar.)

Pajak anyar

Sajrone dekade sing bakal teka, pamrentah bakal ngetrapake pajak anyar kanggo ngatasi kekurangan anggaran sing ana gandhengane karo kahanan tartamtu. Pajak anyar iki bakal teka ing pirang-pirang wujud, nanging sawetara sing kudu dicritakake ing kene kalebu:

Pajak karbon. Ironis, owah-owahan iki menyang pajak konsumsi bisa nyebabake adopsi pajak karbon sing asring ditentang dening konservatif. Sampeyan bisa maca ringkesan babagan apa pajak karbon lan keuntungan ing lengkap kene. Kanggo dhiskusi iki, kita bakal ngringkes kanthi ujar manawa pajak karbon bakal dileksanakake, dudu ing ndhuwur, pajak penjualan nasional supaya bisa ditampa umum. Salajengipun, alasan utama ngapa bakal diadopsi (kajaba saka macem-macem keuntungan lingkungan) yaiku kabijakan proteksionis.

Yen pamrentah gumantung banget marang pajak konsumsi, mula dheweke bakal menehi insentif kanggo mesthekake yen mayoritas belanja umum ditindakake ing njero negara, saenipun digunakake kanggo bisnis lan perusahaan lokal sing adhedhasar ing negara kasebut. Pamrentah bakal pengin supaya akeh dhuwit sing nyebar ing negara kasebut tinimbang mili metu, utamane yen akeh dhuwit mbuwang masyarakat ing ngarep saka UBI.

Mula, kanthi nggawe pajak karbon, pamrentah bakal nggawe tarif kanthi bentuk kabijakan perlindungan lingkungan. Coba pikirake: Kanthi pajak karbon sing wis diwasa, kabeh barang lan layanan non-domestik bakal luwih larang tinimbang barang lan layanan domestik, amarga sacara teknis, luwih akeh karbon sing digunakake kanggo ngangkut barang menyang luar negeri tinimbang yen digawe lan didol ing njero. Ing tembung liya, pajak karbon ing mangsa ngarep bakal diganti dadi pajak patriotik, padha karo slogan 'Buy American' Presiden Trump.

Pajak penghasilan investasi. Yen pamrentah njupuk langkah ekstra kanggo nyuda pajak penghasilan perusahaan utawa ngilangi kanthi terang-terangan kanggo menehi insentif kanggo nggawe lapangan kerja domestik, mula perusahaan kasebut bisa uga ngalami tekanan investor sing luwih dhuwur kanggo IPO utawa mbayar dividen menyang investor individu sing bisa uga ndeleng. pajak income suda utawa Cut. Lan gumantung ing negara lan kesehatan ekonomi sing relatif ing tengah-tengah umur otomatisasi, ana kemungkinan sing apik yen penghasilan saka iki lan investasi pasar saham liyane bakal ngadhepi tambah pajak.

Pajak omah. Pajak liyane sing bisa dadi penting, utamane ing mangsa ngarep sing diisi karo pamrentah populis, yaiku pajak estate (pusaka). Yen pamisah kasugihan dadi ekstrem nganti divisi kelas sing padha karo aristokrasi jaman biyen, pajak estate sing luwih gedhe bakal dadi cara sing efektif kanggo redistribusi kasugihan. Gumantung ing negara lan keruwetan pamisah kasugihan, skema redistribusi kasugihan luwih akeh bakal dianggep.

Robot pajak. Maneh, gumantung kepiye para pamimpin populis ing mangsa ngarep, kita bisa ndeleng implementasine pajak babagan panggunaan robot lan AI ing lantai pabrik utawa kantor. Nalika kawicaksanan Luddite iki bakal duwe sethitik pengaruh ing kalem kacepetan saka karusakan proyek, iku kesempatan kanggo pemerintah kanggo ngumpulake revenue tax sing bisa digunakake kanggo dana UBI nasional, uga program kesejahteraan sosial liyane kanggo wong- utawa nganggur.

Perlu luwih sithik pajak ing umum?

Akhire, salah siji titik underappreciated sing asring ora kejawab, nanging iki hinted ing bab pisanan saka seri iki, iku pemerintah ing mangsa ngarep bisa nemokake sing padha bener kudu revenue tax kurang kanggo operate relatif kanggo dina.

Elinga yen tren otomasi sing padha sing mengaruhi papan kerja modern uga bakal mengaruhi institusi pemerintah, saengga bisa nyuda jumlah karyawan pemerintah sing dibutuhake kanggo nyedhiyakake layanan pemerintah sing padha utawa luwih unggul. Yen kedadeyan kasebut, ukuran pamrentah bakal nyusut lan uga biaya sing akeh.

Kajaba iku, nalika kita mlebu ing apa sing diarani akeh peramal umur kelimpahan (2050s), ing ngendi robot lan AI bakal ngasilake akeh sing bakal ambruk biaya kabeh. Iki uga bakal nyuda biaya urip kanggo wong rata-rata, dadi luwih murah lan luwih murah kanggo pamrentah donya kanggo mbiayai UBI kanggo populasi.

Sakabèhé, masa depan pajak ing ngendi saben wong mbayar bagian sing padha, nanging uga masa depan sing bisa dadi bagian sing adil kanggo saben wong. Ing skenario mangsa iki, alam kapitalisme wiwit njupuk wangun anyar, topik kita njelajah luwih ing bab nutup saka seri iki.

Masa depan seri ekonomi

Ketimpangan kasugihan sing ekstrem menehi tandha destabilisasi ekonomi global: Masa depan ekonomi P1

Revolusi industri katelu nyebabake wabah deflasi: Masa Depan ekonomi P2

Otomasi minangka outsourcing anyar: Masa Depan ekonomi P3

Sistem ekonomi masa depan ambruk negara berkembang: Masa depan ekonomi P4

Penghasilan Dasar Universal nambani pengangguran massal: Masa depan ekonomi P5

Terapi ekstensi urip kanggo nyetabilake ekonomi donya: Masa depan ekonomi P6

Apa sing bakal ngganti kapitalisme tradisional: Masa depan ekonomi P8