Cwantwmrun

CREDYD DELWEDD: Cwantwmrun

Dyfodol trethiant: Dyfodol yr economi P7

David Tal, Cyhoeddwr, Dyfodolwr
@DavidTalWrites
LinkedIn

Mer, 09/16/2020 - 04:00

Ydyn ni'n unigolyddol neu'n gyfunol? A ydym am i'n llais gael ei glywed gan ein pleidlais neu yn ein llyfr poced? A ddylai ein sefydliadau wasanaethu pawb neu wasanaethu'r rhai a dalodd amdanynt? Mae faint rydyn ni'n ei drethu ac at yr hyn rydyn ni'n defnyddio'r doleri treth hynny iddo yn dweud llawer am y cymdeithasau rydyn ni'n byw ynddynt. Mae trethi yn adlewyrchiad o'n gwerthoedd.

Ar ben hynny, nid yw trethi yn sownd mewn amser. Maent yn crebachu, ac maent yn tyfu. Maen nhw'n cael eu geni, ac maen nhw'n cael eu lladd. Maent yn gwneud y newyddion ac yn cael eu siapio ganddo. Mae ble rydyn ni'n byw a sut rydyn ni'n byw yn aml yn cael eu siapio gan drethi'r dydd, ac eto maen nhw'n aml yn parhau i fod yn anweledig, yn gweithredu mewn golwg glir ond eto o dan ein trwynau.

Yn y bennod hon o’n cyfres Dyfodol yr Economi, byddwn yn archwilio sut y bydd tueddiadau’r dyfodol yn effeithio ar sut y bydd llywodraethau’r dyfodol yn penderfynu llunio polisi treth yn y dyfodol. Ac er ei bod yn wir y gallai siarad am drethi achosi i rai gyrraedd am eu paned o goffi mawreddog agosaf, gwyddoch y bydd yr hyn rydych ar fin ei ddarllen yn cael effaith sylweddol ar eich bywyd dros y degawdau nesaf.

(Nodyn cyflym: Er mwyn symlrwydd, bydd y bennod hon yn canolbwyntio ar drethiant o wledydd datblygedig a democrataidd y mae eu refeniw yn dod yn bennaf o drethi incwm a nawdd cymdeithasol. Hefyd, mae'r ddwy dreth hyn yn unig yn aml yn cyfrif am 50-60% o refeniw treth ar gyfer y gwlad gyffredin, ddatblygedig.)

Felly cyn i ni blymio'n ddwfn i sut olwg fydd ar ddyfodol trethi, gadewch i ni ddechrau drwy adolygu rhai o'r tueddiadau a fydd yn cael effaith aruthrol ar drethi yn gyffredinol dros y degawdau nesaf.

Llai o bobl o oedran gweithio yn cynhyrchu trethi incwm

Archwiliwyd y pwynt hwn yn y bennod flaenorol, yn ogystal ag yn ein Dyfodol Poblogaeth Ddynol cyfres, bod twf poblogaeth yn y rhan fwyaf o wledydd datblygedig yn dirywio a bod yr oedran cyfartalog yn y gwledydd hyn yn mynd i ddod yn geriatrig. Gan gymryd na fydd therapïau ymestyn oedran yn dod yn eang ac yn rhad yn fyd-eang o fewn yr 20 mlynedd nesaf, gallai'r tueddiadau demograffig hyn olygu bod canran sylweddol o weithlu'r byd datblygedig yn mynd i ymddeoliad.

O safbwynt macro-economaidd, mae hyn yn golygu y bydd y genedl ddatblygedig gyfartalog yn gweld gostyngiad yng nghyfanswm cronfeydd treth incwm a nawdd cymdeithasol. Yn y cyfamser, wrth i refeniw'r llywodraeth ostwng, bydd cenhedloedd yn gweld ymchwydd ar yr un pryd mewn gwariant ar les cymdeithasol trwy dynnu pensiwn henaint yn ôl a chostau gofal iechyd geriatrig.

Yn y bôn, bydd gormod o bobl hŷn yn gwario arian lles cymdeithasol nag y bydd gweithwyr ifanc yn talu i mewn i'r system gyda'u doleri treth.

Llai o bobl gyflogedig yn cynhyrchu trethi incwm

Yn debyg i'r pwynt uchod, ac a drafodir yn fanwl yn pennod tri O'r gyfres hon, bydd cyflymder cynyddol awtomeiddio yn golygu y bydd nifer cynyddol o'r boblogaeth o oedran gweithio yn dadleoli'n dechnolegol. Mewn geiriau eraill, bydd canran gynyddol o bobl o oedran gweithio yn mynd yn ddiwerth yn economaidd wrth i robotiaid a deallusrwydd artiffisial gymryd drosodd cyfran fwy a mwy o waith sydd ar gael drwy awtomeiddio.

Ac wrth i gyfoeth grynhoi i lai o ddwylo ac wrth i fwy o bobl gael eu gwthio i mewn i waith rhan-amser, economi gig, bydd cyfanswm yr incwm a chronfeydd treth nawdd cymdeithasol y gall llywodraethau eu casglu yn cael eu torri gymaint â hynny.

Wrth gwrs, er y gall fod yn demtasiwn i gredu y byddwn yn trethu’r cyfoethog yn drymach erbyn y dyddiad hwn yn y dyfodol, realiti di-flewyn ar dafod mewn gwleidyddiaeth fodern a dyfodol yw y bydd y cyfoethog yn parhau i brynu digon o ddylanwad gwleidyddol i gadw trethi yn gymharol isel ar eu enillion.

Trethiant corfforaethol yn mynd i ostwng

Felly boed hynny oherwydd henaint neu ddarfodiad technolegol, bydd y dyfodol yn gweld llai o bobl yn talu trethi incwm a nawdd cymdeithasol o gymharu â'r norm heddiw. Mewn sefyllfa o'r fath, gallai rhywun gymryd yn ganiataol y byddai llywodraethau'n ceisio gwneud iawn am y diffyg hwn trwy drethu corfforaethau'n drymach ar eu hincwm. Ond yma hefyd, bydd realiti oer yn cau'r opsiwn hwnnw hefyd.

Ers diwedd y 1980au, mae corfforaethau rhyngwladol wedi gweld eu pŵer yn tyfu'n sylweddol o gymharu â'r gwladwriaethau sy'n eu cynnal. Gall corfforaethau symud eu pencadlys a hyd yn oed eu gweithrediadau corfforol cyfan o wlad i wlad i fynd ar ôl yr elw a'r gweithrediadau effeithlon y mae eu cyfranddalwyr yn pwyso arnynt i fynd ar eu trywydd yn chwarterol. Yn amlwg, mae hyn hefyd yn berthnasol i drethi. Enghraifft hawdd yw Apple, cwmni o'r UD, mae'n cysgodi llawer o'i arian parod dramor er mwyn osgoi'r cyfraddau treth gorfforaethol uchel y byddai fel arall yn eu talu pe bai'r cwmni'n caniatáu i'r arian hwnnw gael ei drethu'n ddomestig.

Yn y dyfodol, bydd y broblem osgoi treth hon ond yn gwaethygu. Bydd cymaint o alw am swyddi dynol go iawn fel y bydd cenhedloedd yn cystadlu yn erbyn ei gilydd yn ymosodol i ddenu corfforaethau i agor swyddfeydd a ffatrïoedd o dan eu pridd cartref. Bydd y gystadleuaeth hon ar lefel cenedl yn arwain at gyfraddau treth gorfforaethol sylweddol is, cymorthdaliadau hael, a rheoleiddio trugarog.

Yn y cyfamser, ar gyfer busnesau bach—yn draddodiadol y ffynhonnell fwyaf o swyddi domestig, newydd, bydd llywodraethau'n buddsoddi'n drwm fel bod dechrau busnes yn dod yn haws ac yn llai o risg ariannol. Mae hyn yn golygu trethi busnesau bach is a gwell gwasanaethau llywodraeth busnesau bach a chyfraddau ariannu a gefnogir gan y llywodraeth.

Mae'n dal i gael ei weld a fydd yr holl gymhellion hyn yn gweithio i bylu'r gyfradd ddiweithdra uchel yfory sy'n cael ei sbarduno gan awtomeiddio. Ond o feddwl yn geidwadol, pe bai’r holl seibiannau treth corfforaethol a’r cymorthdaliadau hyn yn methu â chynhyrchu canlyniadau, byddai hynny’n gadael llywodraethau mewn sefyllfa eithaf distaw.

Ariannu rhaglenni lles cymdeithasol i gynnal sefydlogrwydd cymdeithasol

Iawn, gwyddom fod tua 60 y cant o refeniw’r llywodraeth yn dod o drethi incwm a nawdd cymdeithasol, ac yn awr rydym hefyd yn cydnabod y bydd llywodraethau’n gweld yr incwm hwnnw’n gostwng yn sylweddol wrth i lai o bobl a llai o gorfforaethau dalu’r mathau hyn o drethi. Y cwestiwn wedyn yw: Sut mae llywodraethau'n mynd i fforddio ariannu eu rhaglenni lles cymdeithasol a gwariant yn y dyfodol?

Yn gymaint ag y mae ceidwadwyr a rhyddfrydwyr wrth eu bodd yn ymladd yn eu herbyn, mae gwasanaethau a ariennir gan y llywodraeth a'n rhwyd ddiogelwch lles cymdeithasol ar y cyd wedi ein gwarchod rhag dinistr economaidd enbyd, dadfeiliad cymdeithasol ac arwahanrwydd unigol. Yn bwysicach fyth, mae hanes yn frith o enghreifftiau lle mae llywodraethau sy'n ei chael hi'n anodd fforddio gwasanaethau sylfaenol yn fuan wedi hynny yn llithro i reolaeth awdurdodaidd (Venezuela, o 2017), yn cwympo i ryfel cartref (Syria, ers 2011) neu'n cwympo'n gyfan gwbl (Somalia, ers 1991).

Mae'n rhaid i rywbeth roi. Ac os bydd llywodraethau’r dyfodol yn gweld eu refeniw treth incwm yn sychu, yna bydd diwygiadau treth eang (a blaengar gobeithio) yn dod yn anochel. O safbwynt Quantumrun, bydd y diwygiadau hyn yn y dyfodol yn dod i'r amlwg trwy bedwar dull cyffredinol.

Gwella casglu treth i frwydro yn erbyn osgoi talu treth

Y dull cyntaf o gasglu mwy o refeniw treth yn syml yw gwneud gwaith gwell o gasglu trethi. Bob blwyddyn, mae biliynau o ddoleri yn cael eu colli oherwydd osgoi talu treth. Mae’r osgoi talu hwn yn digwydd ar raddfa fach ymhlith unigolion incwm is, yn aml oherwydd ffurflenni treth wedi’u ffeilio’n anghywir a ddygwyd ymlaen gan ffurflenni treth rhy gymhleth, ond yn fwy arwyddocaol ymhlith unigolion a chorfforaethau incwm uwch sydd â’r modd i gysgodi arian dramor neu drwy drafodion busnes cysgodol.

Gollyngiad yn 2016 o dros 11.5 miliwn o gofnodion ariannol a chyfreithiol yn yr hyn a enwir gan y wasg Papurau Panama datgelodd y we helaeth o gwmnïau cregyn alltraeth y defnydd cyfoethog a dylanwadol i guddio eu hincwm rhag trethiant. Yr un modd, adroddiad gan Oxfam Canfuwyd bod y 50 cwmni mwyaf yn yr UD yn cadw tua $1.3 triliwn y tu allan i'r UD er mwyn osgoi talu trethi incwm corfforaethol domestig (yn yr achos hwn, maent yn gwneud hynny'n gyfreithiol). A phe bai osgoi treth yn cael ei adael heb ei wirio am gyfnod hir, gall hyd yn oed gael ei normaleiddio ar lefel gymdeithasol, fel y gwelir mewn gwledydd fel yr Eidal lle mae bron. 30 y cant o'r boblogaeth yn twyllo yn weithredol ar eu trethi mewn rhyw fodd.

Yr her gronig gyda gorfodi cydymffurfiad treth yw bod swm yr arian sy'n cael ei guddio a nifer y bobl sy'n cuddio cronfeydd yn dweud bod arian bob amser yn waeth na'r hyn y gall y rhan fwyaf o adrannau treth cenedlaethol ymchwilio iddo'n effeithiol. Nid oes digon o gasglwyr treth y llywodraeth i wasanaethu'r holl dwyll. Nid yw dirmyg cyhoeddus gwaeth, eang tuag at gasglwyr trethi, a’r cyllid cyfyngedig ar gyfer adrannau treth gan wleidyddion, yn denu llif o filoedd o flynyddoedd i’r proffesiwn casglu trethi yn union.

Yn ffodus, bydd y bobl dda sy'n ei logio allan yn eich swyddfa dreth leol yn fwyfwy creadigol yn yr offer y maent yn eu defnyddio i ddal twyll treth yn fwy effeithlon. Mae enghreifftiau cynnar yn y cyfnod profi yn cynnwys tactegau syml-i-frawychus, fel:

Postio hysbysiadau gan y rhai sy’n osgoi talu treth yn eu hysbysu eu bod yn y lleiafrif bach iawn o bobl nad ydynt wedi talu eu trethi—tric seicolegol wedi’i gymysgu ag economeg ymddygiadol sy’n gwneud i’r rhai sy’n osgoi talu treth deimlo’n cael eu gadael allan neu yn y lleiafrif, heb sôn am dric a welodd llwyddiant sylweddol yn y DU.
Monitro gwerthiant nwyddau moethus gan unigolion ledled y wlad a chymharu'r pryniannau hynny â ffurflenni treth swyddogol unigolion dywededig i weld datgeliad incwm pysgod - tacteg sy'n dechrau gweithio rhyfeddodau yn yr Eidal.
Monitro cyfryngau cymdeithasol aelodau enwog neu ddylanwadol o'r cyhoedd a chymharu'r cyfoeth y maent yn ei flasu â ffurflenni treth swyddogol unigolion a ddywedwyd - tacteg a ddefnyddir ym Malaysia i lwyddiant mawr, hyd yn oed yn erbyn Manny Pacquiao.
Gorfodi banciau i hysbysu asiantaethau treth pryd bynnag y bydd rhywun yn gwneud trosglwyddiad electronig y tu allan i'r wlad gwerth $10,000 neu fwy - mae'r polisi hwn wedi helpu Asiantaeth Refeniw Canada i fynd i'r afael ag efadu treth alltraeth.
Gan ddefnyddio deallusrwydd artiffisial wedi'i bweru gan uwchgyfrifiaduron y llywodraeth i ddadansoddi mynyddoedd o ddata treth i wella'r broses o ganfod diffyg cydymffurfio - unwaith y bydd wedi'i berffeithio, ni fydd diffyg gweithlu dynol bellach yn cyfyngu ar allu asiantaethau treth i ganfod a hyd yn oed ragweld achosion o osgoi talu treth ymhlith y boblogaeth gyffredinol a chorfforaethau. , waeth beth fo'ch incwm.
Yn olaf, yn y dyfodol, pe bai llywodraethau dethol yn wynebu heriau cyllidol eithafol, mae tebygolrwydd uchel y gall gwleidyddion eithafol neu boblyddol ddod i rym a all benderfynu newid y cyfreithiau neu droseddoli achosion o osgoi talu treth gorfforaethol, gan fynd mor bell ag atafaelu asedau neu garcharu. swyddogion gweithredol corfforaethol nes bod arian alltraeth yn cael ei ddychwelyd i bridd cartref y cwmni.

Symud i ffwrdd o ddibyniaeth ar dreth incwm i drethi treuliant a buddsoddi

Dull arall o wella casglu trethi yw symleiddio trethiant i bwynt lle mae talu trethi yn dod yn ddiymdrech ac yn brawf ffug. Wrth i faint o refeniw treth incwm ddechrau crebachu, bydd rhai llywodraethau yn arbrofi gyda chael gwared ar drethi incwm unigol yn gyfan gwbl, neu o leiaf eu dileu i bawb ac eithrio'r cyfoeth eithafol hynny.

I wneud iawn am y diffyg refeniw hwn, bydd llywodraethau'n dechrau canolbwyntio ar drethu defnydd. Ni fydd rhent, cludiant, nwyddau, gwasanaethau, gwariant ar hanfodion bywyd byth yn dod yn anfforddiadwy, oherwydd bod technoleg yn gwneud yr holl bethau sylfaenol hyn yn rhatach flwyddyn ar ôl blwyddyn ac oherwydd y byddai'n well gan lywodraethau sybsideiddio gwariant ar angenrheidiau o'r fath na pheryglu canlyniadau gwleidyddol. cyfran sylweddol o'u poblogaeth yn mynd i dlodi absoliwt. Y rheswm olaf yw pam mae cymaint o lywodraethau ar hyn o bryd yn arbrofi gyda'r Incwm Sylfaenol Cyffredinol (UBI) a drafodwyd gennym ym mhennod pump.

Mae hyn yn golygu y bydd llywodraethau nad ydynt wedi gwneud hynny eisoes yn sefydlu treth gwerthu taleithiol / gwladwriaeth neu ffederal. A gall y gwledydd hynny sydd eisoes â threthi o'r fath yn eu lle ddewis cynyddu trethi o'r fath hyd at lefel resymol a fyddai'n gwneud iawn am golli refeniw treth incwm.

Un sgil-effaith ragweladwy o'r ymdrech galed hon tuag at drethi defnydd fyddai cynnydd mewn nwyddau marchnad ddu a thrafodion arian parod. Gadewch i ni ei wynebu, mae pawb yn hoffi bargen, yn enwedig un di-dreth.

I frwydro yn erbyn hyn, bydd llywodraethau ledled y byd yn dechrau'r broses o ladd arian parod. Mae'r rheswm yn amlwg, mae trafodion digidol bob amser yn gadael cofnod y gellir ei olrhain a'i drethu yn y pen draw. Bydd rhannau o'r cyhoedd yn ymladd yn erbyn y symudiad hwn i ddigideiddio arian cyfred am resymau'n ymwneud â diogelu preifatrwydd a rhyddid, ond yn y pen draw bydd y llywodraeth yn ennill y frwydr hon yn y dyfodol, yn breifat oherwydd bydd dirfawr angen yr arian arnynt ac yn gyhoeddus oherwydd byddant yn dweud y bydd yn eu helpu. monitro a chyfyngu ar drafodion sy'n ymwneud â gweithgarwch troseddol a therfysgaeth. (Damcaniaethwyr cynllwyn, mae croeso i chi wneud sylwadau.)

Trethiant newydd

Dros y degawdau nesaf, bydd llywodraethau'n defnyddio trethi newydd i fynd i'r afael â diffygion yn y gyllideb sy'n ymwneud â'u hamgylchiadau penodol. Bydd y trethi newydd hyn yn dod mewn sawl ffurf, ond mae rhai sy'n werth eu crybwyll yma yn cynnwys:

Treth garbon. Yn eironig, gallai’r newid hwn i drethi defnydd ysgogi mabwysiadu treth garbon y mae ceidwadwyr yn aml wedi’i gwrthwynebu. Gallwch ddarllen ein trosolwg o beth yw treth garbon a beth yw ei dreth manteision yn llawn yma. Er mwyn y drafodaeth hon, byddwn yn crynhoi drwy ddweud y byddai treth garbon yn debygol o gael ei deddfu yn lle, nid ar ben, treth werthu genedlaethol er mwyn cael ei derbyn yn eang gan y cyhoedd. Ymhellach, y prif reswm pam y bydd yn cael ei fabwysiadu (ar wahân i'r manteision amgylcheddol amrywiol) yw ei fod yn bolisi diffynnaeth.

Pe bai llywodraethau'n dibynnu'n helaeth ar drethi defnydd, yna cânt eu cymell i sicrhau bod y mwyafrif helaeth o wariant cyhoeddus yn digwydd yn ddomestig, yn ddelfrydol yn cael ei wario ar fusnesau lleol a chorfforaethau sydd wedi'u lleoli yn y wlad. Bydd llywodraethau am gadw cymaint o arian â chylchrediad o fewn y wlad yn lle llifo allan, yn enwedig os daw llawer o arian gwariant y cyhoedd yn y dyfodol o UBI.

Felly, drwy greu treth garbon, bydd llywodraethau’n creu tariff ar ffurf polisi diogelu’r amgylchedd. Meddyliwch amdano: Gyda threth garbon aeddfed, bydd yr holl nwyddau a gwasanaethau annomestig yn costio mwy na nwyddau a gwasanaethau domestig, oherwydd yn dechnegol, mae mwy o garbon yn cael ei wario ar gludo nwydd dramor na phe bai nwyddau a gwasanaethau'n cael eu cynhyrchu a'u gwerthu'n ddomestig. Mewn geiriau eraill, bydd treth garbon y dyfodol yn cael ei hailfrandio fel treth wladgarol, yn debyg i slogan 'Buy American' yr Arlywydd Trump.

Treth ar incwm buddsoddi. Pe bai llywodraethau'n cymryd y cam ychwanegol o dorri trethi incwm corfforaethol neu eu dileu'n llwyr mewn ymdrech i gymell creu swyddi domestig, yna efallai y bydd y corfforaethau hyn yn cael eu hunain dan bwysau cynyddol gan fuddsoddwyr i naill ai IPO neu dalu difidendau i fuddsoddwyr unigol sy'n debygol o weld. lleihau neu dorri trethi incwm. Ac yn dibynnu ar y wlad a'i hiechyd economaidd cymharol yng nghanol yr oes awtomeiddio, mae siawns dda y bydd enillion o'r buddsoddiadau hyn a buddsoddiadau eraill yn y farchnad stoc yn wynebu mwy o drethi.

Treth ystad. Treth arall a all ddod yn amlwg, yn enwedig mewn dyfodol llawn llywodraethau poblogaidd, yw'r dreth ystad (etifeddiaeth). Pe bai'r rhaniad cyfoeth yn mynd mor eithafol nes bod rhaniadau dosbarth sydd wedi hen ymwreiddio yn debyg i'r bendefigaeth gynt, yna byddai treth ystad fwy yn fodd effeithiol o ailddosbarthu cyfoeth. Yn dibynnu ar y wlad a difrifoldeb y rhaniad cyfoeth, mae'n debygol y bydd cynlluniau ailddosbarthu cyfoeth pellach yn cael eu hystyried.

Trethu robotiaid. Unwaith eto, yn dibynnu ar ba mor eithafol yw arweinwyr poblogaidd y dyfodol, gallem weld gweithredu treth ar ddefnyddio robotiaid ac AI ar lawr neu swyddfa'r ffatri. Er na fydd y polisi Luddite hwn yn cael fawr o effaith ar arafu cyflymder dinistrio swyddi, mae'n gyfle i lywodraethau gasglu refeniw treth y gellir ei ddefnyddio i ariannu UBI cenedlaethol, yn ogystal â rhaglenni lles cymdeithasol eraill ar gyfer y tan-waith neu'r di-waith.

Angen llai o drethi yn gyffredinol?

Yn olaf, un pwynt nas gwerthfawrogir yn aml, ond a gafodd ei awgrymu ym mhennod gyntaf y gyfres hon, yw y gallai llywodraethau yn y degawdau nesaf ganfod bod angen llai o refeniw treth arnynt i weithredu o gymharu â heddiw.

Sylwch y bydd yr un tueddiadau awtomeiddio sy'n effeithio ar weithleoedd modern hefyd yn effeithio ar sefydliadau'r llywodraeth, gan ganiatáu iddynt dorri'n sylweddol nifer y gweithwyr llywodraeth sydd eu hangen i ddarparu'r un lefel neu hyd yn oed lefel uwch o wasanaethau'r llywodraeth. Unwaith y bydd hyn yn digwydd, bydd maint y llywodraeth yn crebachu ac felly hefyd ei chostau sylweddol.

Yn yr un modd, wrth i ni fynd i mewn i'r hyn y mae llawer o ddaroganwyr yn ei alw'n oedran digonedd (2050s), lle bydd robotiaid ac AI yn cynhyrchu cymaint fel y byddant yn cwympo cost popeth. Bydd hyn hefyd yn lleihau costau byw ar gyfer y person cyffredin, gan ei gwneud yn rhatach ac yn rhatach i lywodraethau'r byd ariannu UBI ar gyfer ei phoblogaeth.

At ei gilydd, mae dyfodol trethi mewn un lle mae pawb yn talu eu cyfran deg, ond mae hefyd yn ddyfodol lle gall cyfran deg pawb grebachu i ddim yn y pen draw. Yn y senario hwn yn y dyfodol, mae union natur cyfalafiaeth yn dechrau cymryd siâp newydd, pwnc rydyn ni'n ei archwilio ymhellach ym mhennod olaf y gyfres hon.