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Futuro della tassazione: Futuro dell'economia P7

David Tal, editore, futurista
@DavidTalWrites
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Mer, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Siamo individualisti o collettivisti? Vogliamo che la nostra voce sia ascoltata dal nostro voto o dal nostro portafoglio? Le nostre istituzioni dovrebbero servire tutti o servire coloro che le hanno pagate? Quanto tasseremo e a cosa applichiamo quei soldi delle tasse la dice lunga sulle società in cui viviamo. Le tasse sono un riflesso dei nostri valori.

Inoltre, le tasse non sono bloccate nel tempo. Si restringono e crescono. Nascono e vengono uccisi. Fanno notizia e ne sono modellati. Il luogo in cui viviamo e il modo in cui viviamo sono spesso modellati dalle tasse del giorno, eppure spesso rimangono invisibili, operando in bella vista ma sotto il nostro naso.

In questo capitolo della nostra serie Il futuro dell'economia, esploreremo come le tendenze future influenzeranno il modo in cui i futuri governi decideranno di plasmare la futura politica fiscale. E mentre è vero che parlare di tasse può indurre alcuni a raggiungere la tazza di caffè più vicina, sappi che ciò che stai per leggere avrà un impatto significativo sulla tua vita nei prossimi decenni.

(Nota rapida: per semplicità, questo capitolo si concentrerà sulla tassazione dei paesi sviluppati e democratici le cui entrate provengono in gran parte dalle imposte sul reddito e sulla sicurezza sociale. Inoltre, queste due tasse da sole spesso rappresentano il 50-60% delle entrate fiscali per i paese medio, sviluppato.)

Quindi, prima di fare un'analisi approfondita di come sarà il futuro delle tasse, iniziamo esaminando alcune delle tendenze che avranno un impatto smisurato sulla tassazione in generale nei prossimi decenni.

Meno persone in età lavorativa che generano imposte sul reddito

Abbiamo esplorato questo punto nel capitolo precedente, così come nel nostro Futuro della popolazione umana serie, che la crescita della popolazione nelle nazioni più sviluppate è in calo e che l'età media in questi paesi è destinata a diventare geriatrica. Partendo dal presupposto che le terapie per l'allungamento dell'età non diventino diffuse ea basso costo a livello globale entro i prossimi 20 anni, queste tendenze demografiche potrebbero portare una percentuale significativa della forza lavoro del mondo sviluppato ad andare in pensione.

Da una prospettiva macroeconomica, ciò significa che la nazione sviluppata media vedrà un calo del reddito totale e dei fondi fiscali per la sicurezza sociale. Nel frattempo, con la diminuzione delle entrate del governo, le nazioni vedranno un aumento simultaneo della spesa per l'assistenza sociale attraverso il ritiro delle pensioni di vecchiaia e i costi dell'assistenza sanitaria geriatrica.

Fondamentalmente, ci saranno troppi anziani che spenderanno soldi per l'assistenza sociale di quanti saranno i giovani lavoratori che verseranno nel sistema i soldi delle tasse.

Meno occupati che generano imposte sul reddito

Simile al punto precedente e trattato in dettaglio in capitolo tre di questa serie, il ritmo crescente dell'automazione vedrà un numero crescente della popolazione in età lavorativa diventare tecnologicamente sfollata. In altre parole, una percentuale crescente di persone in età lavorativa diventerà economicamente inutile poiché i robot e l'intelligenza artificiale (AI) si impossesseranno di una fetta sempre più ampia del lavoro disponibile tramite l'automazione.

E poiché la ricchezza si concentra in meno mani e più persone vengono spinte al lavoro part-time, la gig economy, l'importo totale dei fondi fiscali sul reddito e sulla sicurezza sociale che i governi possono raccogliere sarà ridotto molto di più.

Naturalmente, mentre si può essere tentati di credere che tasseremo più pesantemente i ricchi entro questa data futura, la cruda realtà della politica moderna e futura è che i ricchi continueranno ad acquistare abbastanza influenza politica da mantenere le tasse relativamente basse sui loro guadagni.

La tassazione delle società è destinata a diminuire

Quindi, sia per vecchiaia che per obsolescenza tecnologica, il futuro vedrà meno persone pagare le tasse sul reddito e sulla previdenza sociale rispetto alla norma odierna. In uno scenario del genere, si potrebbe giustamente presumere che i governi cercherebbero di colmare questo deficit tassando maggiormente le società sul loro reddito. Ma anche qui, una fredda realtà interromperà anche questa opzione.

Dalla fine degli anni '1980, le multinazionali hanno visto il loro potere crescere considerevolmente rispetto agli stati nazione che le ospitano. Le società possono spostare le loro sedi e persino le loro intere operazioni fisiche da un paese all'altro per inseguire i profitti e le operazioni efficienti che i loro azionisti li spingono a perseguire su base trimestrale. Ovviamente, questo vale anche per le tasse. Un semplice esempio è Apple, una società statunitense, che protegge gran parte dei suoi contanti all'estero per evitare le elevate aliquote fiscali sulle società che altrimenti pagherebbe se la società consentisse che tali contanti siano tassati a livello nazionale.

In futuro, questo problema di evasione fiscale non potrà che peggiorare. I veri posti di lavoro umani saranno così richiesti che le nazioni si sfideranno in modo aggressivo per attirare le aziende ad aprire uffici e fabbriche sotto il loro suolo natale. Questa concorrenza a livello nazionale si tradurrà in aliquote fiscali sulle società significativamente più basse, sussidi generosi e una regolamentazione clemente.

Nel frattempo, per le piccole imprese, tradizionalmente la principale fonte di nuovi posti di lavoro domestici, i governi investiranno molto in modo che l'avvio di un'impresa diventi più facile e meno rischioso dal punto di vista finanziario. Ciò significa minori tasse per le piccole imprese e migliori servizi governativi per le piccole imprese e tassi di finanziamento garantiti dal governo.

Resta da vedere se tutti questi incentivi funzioneranno effettivamente per attenuare il tasso di disoccupazione elevato e alimentato dall'automazione di domani. Ma pensando in modo prudente, se tutte queste agevolazioni fiscali e sussidi alle società non dovessero produrre risultati, ciò lascerebbe i governi in una posizione abbastanza rischiosa.

Finanziamento di programmi di assistenza sociale per mantenere la stabilità sociale

Ok, sappiamo che circa il 60 per cento delle entrate del governo proviene da imposte sul reddito e sulla previdenza sociale, e ora riconosciamo anche che i governi vedranno che le entrate diminuiranno in modo significativo poiché meno persone e meno società pagano questo tipo di tasse. La domanda allora diventa: come diavolo faranno i governi a permettersi di finanziare i loro programmi di assistenza sociale e di spesa in futuro?

Per quanto conservatori e libertari amino ribellarsi contro di loro, i servizi finanziati dal governo e la nostra rete di sicurezza sociale collettiva sono serviti a proteggerci dalla paralizzante devastazione economica, dal degrado sociale e dall'isolamento individuale. Ancora più importante, la storia è disseminata di esempi in cui i governi che lottano per permettersi i servizi di base poco dopo scivolano in un governo autoritario (Venezuela, dal 2017), cadono nella guerra civile (Siria, dal 2011) o crollano completamente (Somalia, dal 1991).

Qualcosa deve dare. E se i futuri governi vedranno prosciugare le proprie entrate fiscali, allora riforme fiscali ampie (e si spera innovative) diventeranno inevitabili. Dal punto di vista di Quantumrun, queste future riforme si manifesteranno attraverso quattro approcci generali.

Migliorare la riscossione delle tasse per combattere l'evasione fiscale

Il primo approccio per raccogliere più entrate fiscali è semplicemente quello di fare un lavoro migliore nella riscossione delle tasse. Ogni anno si perdono miliardi di dollari a causa dell'evasione fiscale. Questa evasione avviene su piccola scala tra le persone a basso reddito, spesso a causa di dichiarazioni dei redditi presentate in modo errato causate da moduli fiscali eccessivamente complessi, ma in modo più significativo tra le persone e le società a reddito più elevato che hanno i mezzi per proteggere il denaro all'estero o attraverso affari loschi.

Una fuga di notizie del 2016 di oltre 11.5 milioni di documenti finanziari e legali in quello che la stampa ha chiamato il Panama Papers ha rivelato alla vasta rete di società di comodo offshore l'uso ricco e influente per nascondere il proprio reddito dalla tassazione. Allo stesso modo, una relazione di Oxfam ha scoperto che le 50 maggiori società statunitensi tengono circa 1.3 trilioni di dollari al di fuori degli Stati Uniti per evitare di pagare le imposte sul reddito delle società nazionali (in questo caso, lo fanno legalmente). E se l'elusione fiscale viene lasciata incontrollata per un periodo prolungato, può anche normalizzarsi a livello sociale, come si vede in paesi come l'Italia dove quasi 30 per cento della popolazione imbroglia attivamente le proprie tasse in qualche modo.

La sfida cronica con l'applicazione della conformità fiscale è che la quantità di fondi nascosti e il numero di persone che nascondono i suddetti fondi sminuisce sempre ciò che la maggior parte dei dipartimenti fiscali nazionali può effettivamente indagare. Semplicemente non ci sono abbastanza esattori delle tasse del governo per servire tutte le frodi. Il peggio, il diffuso disprezzo pubblico per gli esattori delle tasse e il finanziamento limitato dei dipartimenti fiscali da parte dei politici non sta esattamente attirando una marea di millennial nella professione di esattore delle tasse.

Fortunatamente, le brave persone che sgobbano nel tuo ufficio delle imposte locale diventeranno sempre più creative negli strumenti che usano per catturare in modo più efficiente le frodi fiscali. I primi esempi nella fase di test includono tattiche da semplici a spaventose, come:

Inviando avvisi di evasori fiscali informandoli che sono una piccolissima minoranza di persone che non hanno pagato le tasse, un trucco psicologico misto a economia comportamentale che fa sentire gli evasori fiscali esclusi o in minoranza, per non parlare di un trucco che ha visto notevole successo nel Regno Unito.
Monitorare la vendita di beni di lusso da parte di individui a livello nazionale e confrontare tali acquisti con le dichiarazioni dei redditi ufficiali di detti individui per individuare la divulgazione del reddito di pesce, una tattica che sta iniziando a fare miracoli in Italia.
Monitorare i social media di membri famosi o influenti del pubblico e confrontare la ricchezza che ostentano con le dichiarazioni dei redditi ufficiali di detti individui, una tattica utilizzata in Malesia con grande successo, anche contro Manny Pacquiao.
Costringere le banche a notificare alle agenzie fiscali ogni volta che qualcuno effettua un trasferimento elettronico al di fuori del paese per un valore di $ 10,000 o più: questa politica ha aiutato l'Agenzia delle entrate canadese a reprimere l'evasione fiscale offshore.
Utilizzando l'intelligenza artificiale alimentata da supercomputer governativi per analizzare montagne di dati fiscali per migliorare il rilevamento delle non conformità: una volta perfezionata, la mancanza di manodopera umana non limiterà più la capacità delle agenzie fiscali di rilevare e persino prevedere l'evasione fiscale tra la popolazione generale e le società , indipendentemente dal reddito.
Infine, negli anni futuri, se alcuni governi devono affrontare sfide fiscali estreme, c'è un'alta probabilità che politici estremisti o populisti possano salire al potere che potrebbero decidere di cambiare le leggi o criminalizzare l'evasione fiscale delle società, arrivando al punto di sequestrare beni o incarcerare dirigenti aziendali fino a quando i fondi offshore non saranno restituiti al suolo della società.

Passaggio dalla dipendenza dall'imposta sul reddito alle tasse sui consumi e sugli investimenti

Un altro approccio per migliorare la riscossione delle tasse è semplificare la tassazione al punto che il pagamento delle tasse diventi semplice e a prova di falso. Man mano che la quantità di entrate fiscali sul reddito inizia a ridursi, alcuni governi sperimenteranno di rimuovere del tutto le imposte sul reddito individuali, o almeno rimuoverle per tutti tranne che per quelle ricchezze estreme.

Per compensare questa mancanza di entrate, i governi inizieranno a concentrarsi sulla tassazione dei consumi. L'affitto, i trasporti, i beni, i servizi, la spesa per le basi della vita non diventeranno mai insostenibili, sia perché la tecnologia sta rendendo tutte queste basi più economiche di anno in anno, sia perché i governi preferirebbero sovvenzionare la spesa per tali necessità piuttosto che rischiare le ricadute politiche di una parte consistente della loro popolazione cade in assoluta povertà. Quest'ultimo motivo è il motivo per cui così tanti governi stanno attualmente sperimentando il Reddito base universale (UBI) di cui abbiamo parlato nel capitolo cinque.

Ciò significa che i governi che non l'hanno ancora fatto stabiliranno un'imposta di vendita provinciale/statale o federale. E quei paesi che hanno già tali tasse in atto possono scegliere di aumentare tali tasse fino a un livello ragionevole che compenserebbe la perdita di entrate fiscali.

Un prevedibile effetto collaterale di questa forte spinta verso le tasse sui consumi sarebbe un aumento dei beni del mercato nero e delle transazioni in contanti. Ammettiamolo, a tutti piace un affare, soprattutto esentasse.

Per combattere questo, i governi di tutto il mondo inizieranno il processo di uccisione del denaro. Il motivo è ovvio, le transazioni digitali lasciano sempre un record che può essere tracciato e infine tassato. Parti del pubblico combatteranno contro questa mossa per digitalizzare la valuta per motivi legati alla protezione della privacy e della libertà, ma alla fine il governo vincerà questa battaglia futura, in privato perché avranno un disperato bisogno di soldi e pubblicamente perché diranno che li aiuterà monitorare e limitare le transazioni relative ad attività criminali e terroristiche. (Teorici della cospirazione, sentitevi liberi di commentare.)

Nuova tassazione

Nei prossimi decenni, i governi applicheranno nuove tasse per far fronte alle carenze di bilancio legate alle loro circostanze specifiche. Queste nuove tasse arriveranno in molte forme, ma alcune che vale la pena menzionare qui includono:

Tassa sul carbonio. Ironia della sorte, questo passaggio alle tasse sui consumi potrebbe stimolare l'adozione di una tassa sul carbonio a cui i conservatori si sono spesso opposti. Puoi leggere la nostra panoramica su cos'è e cosa è una tassa sul carbonio vantaggi per intero qui. Per il bene di questa discussione, riassumeremo dicendo che una tassa sul carbonio verrebbe probabilmente emanata al posto, non oltre, una tassa nazionale sulla vendita al fine di ottenere un'ampia accettazione pubblica. Inoltre, il motivo principale per cui verrà adottato (a parte i vari benefici ambientali) è che si tratta di una politica protezionistica.

Se i governi dipendono fortemente dalle tasse sui consumi, sono incentivati a garantire che la stragrande maggioranza della spesa pubblica avvenga a livello nazionale, idealmente spesa per le imprese locali e le società con sede nel paese. I governi vorranno mantenere la maggior parte del denaro in circolazione all'interno del paese invece di defluire, soprattutto se gran parte del denaro della spesa futura del pubblico proviene da un UBI.

Pertanto, creando una tassa sul carbonio, i governi creeranno una tariffa sotto le spoglie di una politica di protezione ambientale. Pensaci: con una tassa sul carbonio matura, tutti i beni e servizi non domestici costeranno più dei beni e servizi domestici, poiché tecnicamente, si spende più carbonio per trasportare un bene all'estero che se tale bene fosse prodotto e venduto sul mercato interno. In altre parole, la futura carbon tax sarà rinominata come una tassa patriottica, simile allo slogan "Buy American" del presidente Trump.

Tasse sui redditi da capitale. Se i governi dovessero fare il passo in più di tagliare le imposte sul reddito delle società o rimuoverle a titolo definitivo nel tentativo di incentivare la creazione di posti di lavoro interni, queste società potrebbero trovarsi sotto maggiore pressione da parte degli investitori per IPO o pagare dividendi a singoli investitori che probabilmente vedranno ridurre o ridurre le imposte sul reddito. E a seconda del paese e della sua relativa salute economica nell'era dell'automazione, ci sono buone probabilità che i guadagni di questi e altri investimenti in borsa debbano affrontare una maggiore tassazione.

Tassa immobiliare. Un'altra tassa che potrebbe diventare prominente, specialmente in un futuro pieno di governi populisti, è la tassa sulla successione. Se il divario della ricchezza diventasse così estremo da formare divisioni di classe radicate simili all'antica aristocrazia, allora una più ampia tassa sulla successione sarebbe un mezzo efficace di ridistribuzione della ricchezza. A seconda del paese e della gravità del divario di ricchezza, saranno probabilmente presi in considerazione ulteriori schemi di ridistribuzione della ricchezza.

Tassare i robot. Ancora una volta, a seconda di quanto siano estremi i futuri leader populisti, potremmo assistere all'implementazione di una tassa sull'uso di robot e intelligenza artificiale in fabbrica o in ufficio. Sebbene questa politica luddista avrà scarso effetto nel rallentare il ritmo della distruzione di posti di lavoro, è un'opportunità per i governi di raccogliere entrate fiscali che possono essere utilizzate per finanziare un UBI nazionale, così come altri programmi di assistenza sociale per i sottoccupati o i disoccupati.

Hai bisogno di meno tasse in generale?

Infine, un punto sottovalutato che spesso viene trascurato, ma che è stato accennato nel primo capitolo di questa serie, è che i governi nei decenni futuri potrebbero scoprire di aver effettivamente bisogno di meno entrate fiscali per operare rispetto a oggi.

Si noti che le stesse tendenze di automazione che incidono sui luoghi di lavoro moderni avranno un impatto anche sulle istituzioni governative, consentendo loro di ridurre significativamente il numero di dipendenti governativi necessari per fornire servizi governativi di livello uguale o addirittura superiore. Una volta che ciò accadrà, le dimensioni del governo si ridurranno e così anche i suoi costi considerevoli.

Allo stesso modo, mentre entriamo in quella che molti previsori chiamano l'era dell'abbondanza (anni 2050), in cui i robot e l'intelligenza artificiale produrranno così tanto da far crollare il costo di tutto. Ciò ridurrà anche il costo della vita per la persona media, rendendo sempre più conveniente per i governi mondiali finanziare un UBI per la sua popolazione.

Nel complesso, il futuro delle tasse in un futuro in cui tutti pagano la loro giusta quota, ma è anche un futuro in cui la giusta quota di tutti potrebbe alla fine ridursi a zero. In questo scenario futuro, la natura stessa del capitalismo comincia a prendere una nuova forma, un argomento che esploreremo ulteriormente nel capitolo conclusivo di questa serie.