Oporezivanje u stvarnom vremenu: Trenutna prijava poreza je ovdje

• Autor:
• ime autora

  Quantumrun Foresight
• Prosinac 6, 2022

Sažetak uvida

Porezne službe mogu biti spore u usvajanju digitalnih procesa, ali čini se da porezna tijela sve više prihvaćaju vrijednost digitalizacije dok prelaze na više izvješćivanja u stvarnom vremenu. Stručnjaci se slažu da je doba digitalnog oporezivanja konačno došlo, a čak i porezne vlasti vjeruju da ulaganje u tehnologije koristi svima. Dugoročne implikacije ove promjene mogle bi uključivati ​​povećanu upotrebu robotske automatizacije procesa (RPA) i ulaganja u digitalnu inicijativu.

Kontekst oporezivanja u stvarnom vremenu

Rast digitalnih plaćanja, izvješćivanja u stvarnom vremenu i povećana razmjena podataka o potrošačima rezultirali su pristupom poreznih vlasti većem broju informacija nego ikad. Ovaj trend utječe na sve industrije, a ne samo na državni sektor. Na primjer, banke nude usluge koje bolje reagiraju, s analizom prijevara u stvarnom vremenu i poboljšanom sigurnošću klijenata.

U farmaceutskom sektoru proizvođači prelaze sa serijske proizvodnje na kontinuiranu kontrolu proizvodnje kako bi riješili tvorničke pogreške u stvarnom vremenu i minimizirali kapitalne i operativne troškove. Prijelaz na izvješćivanje u stvarnom vremenu potreban je više nego ikad u prikupljanju i obradi poreza, budući da Industrija 4.0 (ili Četvrta industrijska revolucija) nastavlja remetiti tradicionalne metode proizvodnje.

Dobra vijest je da globalne porezne vlasti ozbiljno ulažu u tehnologije temeljene na oblaku i umjetne inteligencije (AI). Zemlje uključujući Brazil, Meksiko, Ujedinjeno Kraljevstvo i Mađarsku uvele su digitalne porezne sustave koji im omogućuju prikupljanje podataka o transakcijama gotovo u stvarnom vremenu. Ovaj razvoj značajna je promjena u odnosu na ručne metode prikupljanja poreza.

Umjesto da tvrtke informacije guraju poreznim vlastima, sada ih izvlače same porezne vlasti, posebno u trenutku komercijalne transakcije. Međutim, ova je automatizacija prouzročila nove izazove za odjele poreza na dobit. U Forbesovoj anketi timova za porez na dobit iz 2021. oko polovice ispitanika izjavilo je da se osjećaju nedovoljno resursa zbog brojnih reformi i projekata automatizacije. Također je povećan broj podnošenja zbog digitalizacije i više zahtjeva za obradu doznaka u stvarnom vremenu.

Razarajući učinak

Nekoliko je zemalja uspješno primijenilo mjere izvješćivanja u stvarnom vremenu. Konkretno, Brazil je bio prvi koji je usvojio 2012., kada su tvrtke morale podnijeti obrazac Nota Fiscal Eletrônica (ili NF-e) svaki put kada je dovršena oporeziva radnja koju su vlasti trebale provjeriti. U međuvremenu, Standardna revizijska datoteka za porez (SAF-T) Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) na snazi ​​je od 2010. u mnogim dijelovima Europe.

U srpnju 2017. Španjolska je objavila sustav trenutne opskrbe informacijama, zahtijevajući od određenih poreznih obveznika da dostave podatke u stvarnom vremenu o fakturama s porezom na dodanu vrijednost (PDV). U 2019. Italija je uvela zahtjev za podnošenje e-računa za neke porezne obveznike koristeći svoju platformu Sistema di Interscambio (SdI). Poljska je također zamijenila prijave PDV-a sa SAF-T 2019.

Trend oporezivanja u stvarnom vremenu ne pokazuje znakove usporavanja. Nakon brazilske digitalne transformacije, slični pristupi primijenjeni su u Latinskoj Americi i SAD-u, gdje porezne vlasti na državnoj razini počinju ponovno mijenjati svoju nezgrapnu naslijeđenu tehnologiju. Godine 2020. savezne države Kalifornija i Florida predložile su zakone za pretvaranje svojih poreznih datoteka u format XBRL (eXtensible Business Reporting Language).

Ovaj sustav bi omogućio da državna i lokalna financijska izvješća budu dostupna računalima i ljudima. U međuvremenu, 2020. Norveška je najavila da će se pridružiti šest postojećih europskih tržišta koja su već obvezana svjetskim standardom za elektroničku razmjenu podataka s poreznim vlastima. Osim toga, OECD nastavlja raditi na drugim područjima kako bi poboljšao digitalizaciju porezne uprave. 

Implikacije oporezivanja u stvarnom vremenu

Šire implikacije oporezivanja u stvarnom vremenu mogu uključivati: 

• Porezni odjeli sve više koriste robotsku automatizaciju procesa (RPA) kako bi držali korak s podnošenjem prijava u stvarnom vremenu. Ovi roboti automatiziraju mnoge ručne i ponavljajuće zadatke.
• Povećana ulaganja u digitalne inicijative za oporezivanje, uključujući infrastrukturu, platforme temeljene na oblaku i aplikacije za pametne telefone.
• Zemlje koje potiču mala poduzeća i neovisne izvođače da prijavljuju poreze u stvarnom vremenu tako što im to čine praktičnijim putem online alata.
• Izvješćivanje u stvarnom vremenu dovodi do smanjenja poreznih prijevara i utaje, te točnijeg podnošenja prijava, što dovodi do povećanja prihoda za zemlje.
• Odjeli za porez na dobit stvaraju specijalizirane timove za upravljanje procesima oporezivanja u stvarnom vremenu, što može povećati prilike za zapošljavanje poreznih stručnjaka.
• Poboljšana upotreba umjetne inteligencije u predviđanju poreza, što omogućuje preciznije projekcije prihoda i proračuna za vlade.
• Pomaci u ponašanju potrošača prema digitalnim metodama plaćanja, jer se oporezivanje u stvarnom vremenu neprimjetno integrira s platformama za e-trgovinu i online transakcijama.
• Programi obrazovanja i osposobljavanja koji se proširuju kako bi se stručnjaci opremili vještinama u ispunjavanju poreznih obveza u stvarnom vremenu i digitalnim poreznim sustavima, odražavajući promjenjivi krajolik porezne industrije.

Pitanja za razmatranje

• Ako radite za porezni odjel, koje su neke od tehnologija izvješćivanja u stvarnom vremenu koje koristite?
• Koji su drugi načini na koje vlade mogu olakšati podnošenje poreznih prijava?