Perpajakan waktu nyata: Pengajuan pajak instan ada di sini

• Penulis:
• nama penulis

  Pandangan ke Depan Quantumrun
• Desember 6, 2022

Ringkasan wawasan

Fungsi pajak mungkin lambat dalam mengadopsi proses digital, namun otoritas pajak tampaknya semakin menerima nilai digitalisasi seiring mereka beralih ke pelaporan yang lebih real-time. Para ahli sepakat bahwa era perpajakan digital akhirnya tiba, dan bahkan otoritas pajak pun percaya bahwa berinvestasi pada teknologi akan menguntungkan semua orang. Implikasi jangka panjang dari perubahan ini dapat mencakup peningkatan penggunaan otomatisasi proses robotik (RPA) dan investasi inisiatif digital.

Konteks perpajakan waktu nyata

Pertumbuhan pembayaran digital, pelaporan real-time, dan peningkatan pembagian data konsumen telah menyebabkan otoritas pajak mengakses lebih banyak informasi dibandingkan sebelumnya. Tren ini mempengaruhi semua industri, tidak hanya sektor pemerintah. Misalnya, bank menawarkan layanan yang lebih responsif, dengan analisis penipuan secara real-time dan keamanan nasabah yang ditingkatkan.

Di sektor farmasi, produsen beralih dari manufaktur batch ke pengendalian produksi berkelanjutan untuk mengatasi kesalahan pabrik secara real-time dan meminimalkan biaya modal dan operasional. Transisi ke pelaporan real-time sangat dibutuhkan dalam pengumpulan dan pemrosesan pajak, karena Industri 4.0 (atau Revolusi Industri Keempat) terus mendisrupsi metode manufaktur tradisional.

Kabar baiknya adalah otoritas pajak global secara serius berinvestasi pada teknologi berbasis cloud dan kecerdasan buatan (AI). Negara-negara termasuk Brasil, Meksiko, Inggris, dan Hongaria semuanya telah memperkenalkan sistem pajak digital yang memungkinkan mereka mengumpulkan data transaksional hampir secara real-time. Perkembangan ini merupakan perubahan signifikan dari cara pemungutan pajak yang manual.

Informasi yang tidak diberikan oleh dunia usaha kepada otoritas pajak, kini malah ditarik oleh otoritas pajak itu sendiri, terutama ketika menyangkut transaksi komersial. Namun, otomatisasi ini telah menimbulkan tantangan baru bagi departemen pajak perusahaan. Dalam survei tim pajak perusahaan Forbes tahun 2021, sekitar setengah responden mengatakan mereka merasa kekurangan sumber daya karena banyaknya proyek reformasi dan otomatisasi. Ada juga peningkatan pengajuan karena digitalisasi dan persyaratan pengiriman uang yang lebih real-time untuk diproses.

Dampak yang mengganggu

Beberapa negara telah berhasil menerapkan langkah-langkah pelaporan real-time. Secara khusus, Brasil merupakan negara yang pertama kali menerapkan kebijakan ini pada tahun 2012, ketika dunia usaha diwajibkan untuk mengajukan formulir Nota Fiscal Eletrônica (atau NF-e) setiap kali tindakan kena pajak diselesaikan agar pihak berwenang dapat memeriksanya. Sementara itu, File Audit Standar untuk Pajak (SAF-T) Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) telah berlaku sejak tahun 2010-an di banyak wilayah Eropa.

Pada bulan Juli 2017, Spanyol merilis sistem Pasokan Segera Informasi, yang mengharuskan wajib pajak tertentu untuk menyediakan pelaporan data real-time mengenai faktur pajak pertambahan nilai (PPN). Pada tahun 2019, Italia mewajibkan beberapa pembayar pajak untuk mengirimkan faktur elektronik menggunakan platform Sistema di Interscambio (SdI). Polandia juga mengganti pengembalian PPN dengan SAF-T pada tahun 2019.

Tren perpajakan real-time belum menunjukkan tanda-tanda melambat. Setelah transformasi digital di Brasil, pendekatan serupa juga diterapkan di Amerika Latin dan Amerika Serikat, di mana otoritas pajak di tingkat negara bagian mulai merombak teknologi lama mereka yang kikuk. Pada tahun 2020, negara bagian California dan Florida mengusulkan rancangan undang-undang untuk mengubah file pajak mereka ke format XBRL (eXtensible Business Reporting Language).

Sistem ini akan memungkinkan laporan keuangan negara bagian dan lokal dapat diakses oleh komputer dan manusia. Sementara itu, pada tahun 2020, Norwegia mengumumkan akan bergabung dengan enam pasar Eropa yang sudah diwajibkan oleh standar dunia untuk berbagi data elektronik dengan otoritas pajak. Selain itu, OECD terus berupaya di bidang lain untuk meningkatkan digitalisasi administrasi perpajakan. 

Implikasi perpajakan real-time

Implikasi yang lebih luas dari perpajakan real-time dapat mencakup: 

• Departemen pajak semakin banyak menggunakan robotic process automation (RPA) untuk mengikuti pengarsipan secara real-time. Bot ini mengotomatiskan banyak tugas manual dan berulang.
• Peningkatan investasi dalam inisiatif digital untuk perpajakan, termasuk infrastruktur, platform berbasis cloud, dan aplikasi smartphone.
• Negara-negara memberi insentif kepada usaha kecil dan kontraktor independen untuk mengajukan pajak secara waktu nyata dengan membuatnya lebih nyaman bagi mereka melalui alat online.
• Pelaporan waktu nyata yang mengarah pada pengurangan penipuan dan penghindaran pajak, dan pengajuan yang lebih akurat, yang mengarah pada peningkatan pendapatan bagi negara.
• Departemen pajak perusahaan membangun tim khusus untuk mengelola proses perpajakan waktu nyata, yang dapat meningkatkan kesempatan kerja bagi para profesional pajak.
• Peningkatan penggunaan kecerdasan buatan dalam perkiraan pajak, memungkinkan proyeksi pendapatan dan penganggaran yang lebih tepat bagi pemerintah.
• Pergeseran perilaku konsumen ke arah metode pembayaran digital, seiring dengan integrasi perpajakan real-time dengan platform e-commerce dan transaksi online.
• Program pendidikan dan pelatihan diperluas untuk membekali para profesional dengan keterampilan dalam kepatuhan pajak real-time dan sistem pajak digital, yang mencerminkan perubahan lanskap industri perpajakan.

Pertanyaan untuk dipertimbangkan

• Jika Anda bekerja untuk departemen pajak, apa saja teknologi pelaporan real-time yang Anda gunakan?
• Apa saja cara lain agar pemerintah dapat mempermudah pelaporan pajak?