การจัดเก็บภาษีตามเวลาจริง: การยื่นภาษีทันทีอยู่ที่นี่

• เขียนโดย:
• ชื่อผู้เขียน

  มองการณ์ไกลควอนตัมรัน
• December 6, 2022

สรุปข้อมูลเชิงลึก

หน่วยงานด้านภาษีอาจช้าในการนำกระบวนการดิจิทัลมาใช้ แต่หน่วยงานด้านภาษีดูเหมือนจะยอมรับคุณค่าของการแปลงเป็นดิจิทัลมากขึ้น เนื่องจากหน่วยงานเหล่านี้เปลี่ยนไปใช้การรายงานแบบเรียลไทม์มากขึ้น ผู้เชี่ยวชาญต่างเห็นพ้องกันว่าในที่สุดยุคของการเก็บภาษีดิจิทัลก็มาถึง และแม้แต่หน่วยงานด้านภาษีก็เชื่อว่าการลงทุนในเทคโนโลยีจะเป็นประโยชน์ต่อทุกคน ผลกระทบระยะยาวของการเปลี่ยนแปลงนี้อาจรวมถึงการใช้กระบวนการอัตโนมัติของหุ่นยนต์ (RPA) และการลงทุนด้านดิจิทัลที่เพิ่มขึ้น

บริบทภาษีตามเวลาจริง

การเติบโตของการชำระเงินดิจิทัล การรายงานแบบเรียลไทม์ และการแบ่งปันข้อมูลผู้บริโภคที่เพิ่มขึ้น ส่งผลให้หน่วยงานด้านภาษีเข้าถึงข้อมูลได้มากขึ้นกว่าที่เคย แนวโน้มนี้ส่งผลกระทบต่อทุกอุตสาหกรรม ไม่ใช่แค่ภาครัฐเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ธนาคารเสนอบริการที่ตอบสนองมากขึ้น ด้วยการวิเคราะห์การฉ้อโกงแบบเรียลไทม์และความปลอดภัยของลูกค้าที่ได้รับการปรับปรุง

ในภาคเภสัชกรรม ผู้ผลิตกำลังย้ายจากการผลิตเป็นชุดไปสู่การควบคุมการผลิตอย่างต่อเนื่อง เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดของโรงงานแบบเรียลไทม์ และลดเงินทุนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานให้เหลือน้อยที่สุด การเปลี่ยนแปลงไปสู่การรายงานแบบเรียลไทม์เป็นสิ่งจำเป็นมากขึ้นกว่าที่เคยในการจัดเก็บและประมวลผลภาษี เนื่องจากอุตสาหกรรม 4.0 (หรือการปฏิวัติอุตสาหกรรมครั้งที่สี่) ยังคงเปลี่ยนแปลงวิธีการผลิตแบบดั้งเดิมอย่างต่อเนื่อง

ข่าวดีก็คือหน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกกำลังลงทุนอย่างจริงจังกับเทคโนโลยีบนคลาวด์และปัญญาประดิษฐ์ (AI) ประเทศต่างๆ เช่น บราซิล เม็กซิโก สหราชอาณาจักร และฮังการีต่างนำระบบภาษีดิจิทัลมาใช้ซึ่งช่วยให้สามารถรวบรวมข้อมูลธุรกรรมได้ในแบบเกือบจะเรียลไทม์ การพัฒนานี้เป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญจากวิธีการจัดเก็บภาษีด้วยตนเอง

แทนที่จะส่งข้อมูลโดยธุรกิจไปยังหน่วยงานด้านภาษี ตอนนี้กลับถูกดึงโดยหน่วยงานด้านภาษีเอง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ณ จุดที่มีการทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์ อย่างไรก็ตาม ระบบอัตโนมัตินี้ได้ก่อให้เกิดความท้าทายใหม่สำหรับแผนกภาษีนิติบุคคล ในการสำรวจทีมภาษีนิติบุคคลของ Forbes ในปี 2021 ประมาณครึ่งหนึ่งของผู้ตอบแบบสอบถามกล่าวว่าพวกเขารู้สึกว่าทรัพยากรไม่เพียงพอเนื่องจากมีการปฏิรูปและโครงการระบบอัตโนมัติมากมาย มีการยื่นเอกสารเพิ่มขึ้นเนื่องจากการแปลงเป็นดิจิทัลและมีข้อกำหนดการโอนเงินแบบเรียลไทม์ที่มากขึ้นในการดำเนินการ

ผลกระทบก่อกวน

หลายประเทศใช้มาตรการการรายงานแบบเรียลไทม์ได้สำเร็จ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บราซิลเป็นประเทศแรกที่เริ่มนำมาใช้ในปี 2012 เมื่อธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม Nota Fiscal Eletrônica (หรือ NF-e) ทุกครั้งที่การดำเนินการที่ต้องเสียภาษีเสร็จสิ้นเพื่อให้หน่วยงานตรวจสอบ ในขณะเดียวกัน ไฟล์การตรวจสอบมาตรฐานสำหรับภาษี (SAF-T) ขององค์กรเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2010 ในหลายส่วนของยุโรป

ในเดือนกรกฎาคม 2017 สเปนได้เปิดตัวระบบ Immediate Supply of Information ซึ่งกำหนดให้ผู้เสียภาษีบางรายต้องจัดทำรายงานข้อมูลแบบเรียลไทม์เกี่ยวกับใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในปี 2019 อิตาลีได้ออกข้อกำหนดสำหรับผู้เสียภาษีบางรายในการส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยใช้แพลตฟอร์ม Sistema di Interscambio (SdI) โปแลนด์ยังได้แทนที่การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย SAF-T ในปี 2019

แนวโน้มการจัดเก็บภาษีแบบเรียลไทม์ไม่มีสัญญาณของการชะลอตัวลง หลังจากการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของบราซิล แนวทางที่คล้ายกันได้ถูกนำมาใช้ในละตินอเมริกาและสหรัฐอเมริกา ซึ่งหน่วยงานด้านภาษีระดับรัฐกำลังเริ่มนำเทคโนโลยีรุ่นเก่าที่ยุ่งยากมาใช้ใหม่ ในปี 2020 ทั้งรัฐแคลิฟอร์เนียและฟลอริดาเสนอร่างกฎหมายให้แปลงไฟล์ภาษีเป็นรูปแบบ XBRL (eXtensible Business Reporting Language)

ระบบนี้จะช่วยให้คอมพิวเตอร์และผู้คนสามารถเข้าถึงรายงานทางการเงินของรัฐและท้องถิ่นได้ ในขณะเดียวกัน ในปี 2020 นอร์เวย์ได้ประกาศว่าจะเข้าร่วมตลาดยุโรป XNUMX แห่งที่มีอยู่ซึ่งปฏิบัติตามมาตรฐานระดับโลกสำหรับการแบ่งปันข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์กับหน่วยงานด้านภาษี นอกจากนี้ OECD ยังคงทำงานในด้านอื่นๆ ต่อไปเพื่อปรับปรุงการเปลี่ยนผ่านสู่ระบบดิจิทัลของการบริหารภาษี 

ผลกระทบของภาษีตามเวลาจริง

ความหมายที่กว้างกว่าของการเก็บภาษีตามเวลาจริงอาจรวมถึง: 

• แผนกภาษีใช้ Robotic Process Automation (RPA) มากขึ้นเพื่อให้ทันกับการยื่นแบบตามเวลาจริง บอทเหล่านี้ทำงานแบบแมนนวลและซ้ำๆ โดยอัตโนมัติ
• เพิ่มการลงทุนในการริเริ่มด้านดิจิทัลสำหรับการจัดเก็บภาษี รวมถึงโครงสร้างพื้นฐาน แพลตฟอร์มบนคลาวด์ และแอพสมาร์ทโฟน
• ประเทศต่างๆ จูงใจให้ธุรกิจขนาดเล็กและผู้รับจ้างอิสระยื่นภาษีแบบเรียลไทม์โดยทำให้สะดวกยิ่งขึ้นผ่านเครื่องมือออนไลน์
• การรายงานตามเวลาจริงนำไปสู่การลดการฉ้อฉลและการเลี่ยงภาษี และการยื่นที่ถูกต้องแม่นยำยิ่งขึ้น ซึ่งนำไปสู่รายได้ที่เพิ่มขึ้นสำหรับประเทศต่างๆ
• แผนกภาษีนิติบุคคลสร้างทีมเฉพาะทางเพื่อจัดการกระบวนการภาษีตามเวลาจริง ซึ่งสามารถเพิ่มโอกาสการจ้างงานสำหรับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
• การใช้ปัญญาประดิษฐ์ที่เพิ่มขึ้นในการพยากรณ์ภาษี ช่วยให้การประมาณการรายได้และการกำหนดงบประมาณสำหรับรัฐบาลมีความแม่นยำมากขึ้น
• พฤติกรรมของผู้บริโภคเปลี่ยนไปสู่วิธีการชำระเงินแบบดิจิทัล เนื่องจากการเก็บภาษีแบบเรียลไทม์ผสานรวมกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซและธุรกรรมออนไลน์ได้อย่างราบรื่น
• โปรแกรมการศึกษาและการฝึกอบรมที่ขยายออกไปเพื่อให้ผู้เชี่ยวชาญมีทักษะในการปฏิบัติตามภาษีแบบเรียลไทม์และระบบภาษีดิจิทัล ซึ่งสะท้อนถึงภูมิทัศน์ที่เปลี่ยนแปลงไปของอุตสาหกรรมภาษี

คำถามที่ต้องพิจารณา

• หากคุณทำงานให้กับแผนกภาษี คุณใช้เทคโนโลยีการรายงานแบบเรียลไทม์อะไรบ้าง
• มีวิธีอื่นใดอีกบ้างที่รัฐบาลจะทำให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่าย?