Impozitare în timp real: depunerea imediată a taxelor este aici

• Autor:
• Numele autorului

  Previziune Quantumrun
• December 6, 2022

Rezumat perspectivă

Funcțiile fiscale pot fi lente în adoptarea proceselor digitale, dar autoritățile fiscale par să îmbrățișeze din ce în ce mai mult valoarea digitalizării pe măsură ce trec la o raportare în timp real. Experții sunt de acord că era fiscalității digitale a ajuns în sfârșit și chiar autoritățile fiscale cred că investiția în tehnologii este benefică pentru toată lumea. Implicațiile pe termen lung ale acestei schimbări ar putea include utilizarea sporită a automatizării proceselor robotizate (RPA) și investiții în inițiative digitale.

Context fiscal în timp real

Creșterea plăților digitale, raportarea în timp real și partajarea sporită a datelor consumatorilor au dus la accesul autorităților fiscale la mai multe informații ca niciodată. Această tendință afectează toate industriile, nu doar sectorul guvernamental. De exemplu, băncile oferă servicii mai receptive, cu analiză a fraudei în timp real și securitate sporită a clienților.

În sectorul farmaceutic, producătorii migrează de la fabricarea în loturi la controlul continuu al producției pentru a aborda erorile din fabrică în timp real și pentru a minimiza cheltuielile de capital și de exploatare. Tranziția la raportarea în timp real este necesară mai mult ca niciodată în colectarea și procesarea taxelor, deoarece Industria 4.0 (sau a patra revoluție industrială) continuă să perturbe metodele tradiționale de producție.

Vestea bună este că autoritățile fiscale globale investesc serios în tehnologii bazate pe cloud și inteligență artificială (AI). Țări precum Brazilia, Mexic, Regatul Unit și Ungaria au introdus toate sistemele digitale de taxe care le permit să colecteze date tranzacționale aproape în timp real. Această evoluție reprezintă o schimbare semnificativă față de metodele manuale de colectare a impozitelor.

În loc ca informațiile să fie împinse de către întreprinderi către autoritățile fiscale, acestea sunt acum atrase de autoritățile fiscale înseși, mai ales în momentul unei tranzacții comerciale. Cu toate acestea, această automatizare a cauzat noi provocări pentru departamentele de impozite pe profit. În sondajul Forbes din 2021 cu privire la echipele fiscale corporative, aproximativ jumătate dintre respondenți au declarat că se simt lipsiți de resurse din cauza numeroaselor reforme și proiecte de automatizare. De asemenea, au existat o creștere a depunerilor din cauza digitizării și a mai multor cerințe de procesare a remitențelor în timp real.

Impact perturbator

Mai multe țări au implementat cu succes măsuri de raportare în timp real. În special, Brazilia a fost una dintre cele care au adoptat-o ​​timpurie în 2012, când întreprinderile au fost obligate să depună un formular Nota Fiscal Eletrônica (sau NF-e) de fiecare dată când a fost finalizată o acțiune impozabilă pentru ca autoritățile să o verifice. Între timp, dosarul standard de audit pentru taxe (SAF-T) al Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) este în vigoare din anii 2010 în multe părți ale Europei.

În iulie 2017, Spania a lansat sistemul de furnizare imediată de informații, solicitând anumitor contribuabili să furnizeze raportare în timp real a datelor privind facturile cu taxa pe valoarea adăugată (TVA). În 2019, Italia a introdus o cerință ca unii contribuabili să trimită facturi electronice utilizând platforma Sistema di Interscambio (SdI). Polonia a înlocuit, de asemenea, declarațiile de TVA cu SAF-T în 2019.

Tendința de impozitare în timp real nu dă semne de încetinire. În urma transformării digitale a Braziliei, abordări similare au fost implementate în America Latină și în SUA, unde autoritățile fiscale la nivel de stat încep să-și refacă tehnologia moștenită. În 2020, atât statele din California, cât și cele din Florida au propus facturi pentru a-și converti fișierele fiscale în formatul XBRL (eXtensible Business Reporting Language).

Acest sistem ar permite ca rapoartele financiare de stat și locale să fie accesibile computerelor și oamenilor. Între timp, în 2020, Norvegia a anunțat că se va alătura celor șase piețe europene existente deja obligate de standardul mondial pentru partajarea electronică a datelor cu autoritățile fiscale. În plus, OCDE continuă să lucreze în alte domenii pentru a îmbunătăți digitalizarea administrației fiscale. 

Implicațiile impozitării în timp real

Implicațiile mai largi ale impozitării în timp real pot include: 

• Departamentele fiscale folosesc din ce în ce mai mult automatizarea proceselor robotizate (RPA) pentru a ține pasul cu depunerea în timp real. Acești roboți automatizează multe sarcini manuale și repetitive.
• Investiții sporite în inițiative digitale pentru impozitare, inclusiv infrastructură, platforme bazate pe cloud și aplicații pentru smartphone.
• Țările care stimulează întreprinderile mici și contractanții independenți să depună taxe în timp real, făcându-le mai convenabil prin instrumente online.
• Raportare în timp real care duce la reducerea fraudei și evaziunii fiscale și la depuneri mai precise, ceea ce duce la creșterea veniturilor pentru țări.
• Departamentele de impozitare corporativă construiesc echipe specializate pentru a gestiona procesele de impozitare în timp real, care pot crește oportunitățile de angajare pentru profesioniștii în domeniul fiscal.
• Utilizarea îmbunătățită a inteligenței artificiale în prognoza fiscală, permițând proiecții mai precise a veniturilor și bugetare pentru guverne.
• Schimbări în comportamentul consumatorilor către metodele de plată digitale, deoarece impozitarea în timp real se integrează perfect cu platformele de comerț electronic și tranzacțiile online.
• Programele de educație și formare se extind pentru a dota profesioniștii cu competențe în conformitatea fiscală în timp real și sistemele fiscale digitale, reflectând peisajul în schimbare al industriei fiscale.

Întrebări de luat în considerare

• Dacă lucrați pentru un departament fiscal, care sunt unele dintre tehnologiile de raportare în timp real pe care le utilizați?
• Care sunt celelalte modalități prin care guvernele pot facilita depunerea impozitelor?