實時稅收：即時報稅就在這裡

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  量子運行遠見
• 2022 年 12 月 6 日

洞察總結

稅務職能部門在採用數位化流程方面可能進展緩慢，但隨著稅務機關向更即時的報告過渡，他們似乎越來越多地接受數位化的價值。專家們一致認為，數位稅務時代終於到來，甚至稅務機關也認為投資技術對每個人都有好處。這種轉變的長期影響可能包括增加機器人流程自動化 (RPA) 的使用和數位主動投資。

即時稅務背景

數位支付、即時報告和消費者數據共享的增加使得稅務機關獲得了比以往更多的資訊。這種趨勢正在影響所有行業，而不僅僅是政府部門。例如，銀行正在提供快速回應的服務，包括即時詐欺分析和增強的客戶安全性。

在製藥業，生產商正在從批量生產轉向連續生產控制，以即時解決工廠錯誤並最大限度地減少資本和營運支出。隨著工業 4.0（或第四次工業革命）繼續顛覆傳統製造方法，稅收和處理領域比以往任何時候都更需要向即時報告過渡。

好消息是，全球稅務機關正在認真投資基於雲端的人工智慧 (AI) 技術。巴西、墨西哥、英國和匈牙利等國家都引入了數位稅務系統，使它們能夠近乎即時地收集交易數據。這一發展是對手工徵稅方法的重大改變。

資訊不再是由企業推送給稅務機關，而是由稅務機關自行提取，尤其是在商業交易時。然而，這種自動化為企業稅務部門帶來了新的挑戰。在《富比士》2021 年企業稅務團隊調查中，約一半的受訪者表示，由於許多改革和自動化項目，他們感到資源不足。由於數位化和更多即時匯款要求的處理，申請數量也有所增加。

破壞性影響

一些國家已成功部署即時報告措施。特別是，巴西在 2012 年率先採用，當時企業每次完成應稅行為時都需要提交 Nota Fiscal Eletrônica（或 NF-e）表格，以供當局檢查。同時，經濟合作暨發展組織 (OECD) 的標準稅務審計文件 (SAF-T) 自 2010 年代起在歐洲許多地區生效。

2017年2019月，西班牙發布資訊即時供應系統，要求部分納稅人提供增值稅發票即時數據報告。 2019 年，義大利要求部分納稅人使用其 Sistema di Interscambio (SdI) 平台提交電子發票。波蘭也在 XNUMX 年用 SAF-T 取代了增值稅申報表。

即時稅收的趨勢並沒有顯示出任何放緩的跡象。繼巴西的數位轉型之後，拉丁美洲和美國也實施了類似的方法，這些國家的州級稅務機關開始重新改造其笨重的遺留技術。 2020 年，加州和佛羅裡達州都提出了將其稅務文件轉換為 XBRL（可擴展商業報告語言）格式的法案。

該系統將使電腦和人們能夠存取州和地方的財務報告。同時，挪威宣布將在 2020 年加入現有的六個歐洲市場，該市場已遵守與稅務機關共享電子資料的全球標準。此外，經合組織正在繼續在其他領域開展工作，以改善稅務管理數位化。 

即時稅收的影響

即時稅收的更廣泛影響可能包括： 

• 稅務部門越來越多地使用機器人流程自動化 (RPA) 來跟上即時申報的步伐。 這些機器人可以自動執行許多手動和重複性任務。
• 增加對稅收數位化措施的投資，包括基礎設施、雲端平台和智慧型手機應用程式。
• 各國透過線上工具為小型企業和獨立承包商提供更便利的方式來激勵他們即時報稅。
• 即時報告可以減少稅務詐欺和逃稅，並提高申報的準確性，從而增加各國的收入。
• 企業稅務部門建立專業團隊來管理即時稅務流程，這可以增加稅務專業人員的就業機會。
• 加強人工智慧在稅收預測的應用，為政府提供更準確的收入預測和預算。
• 隨著即時稅務與電子商務平台和線上交易的無縫集成，消費者行為轉向數位支付方式。
• 教育和培訓計劃不斷擴大，為專業人員提供即時稅務合規和數位稅務系統方面的技能，反映了稅務行業不斷變化的格局。

需要考慮的問題

• 如果您在稅務部門工作，您使用哪些即時報告技術？
• 政府可以透過哪些其他方式簡化報稅？