Опорезивање у реалном времену: Тренутно пријављивање пореза је овде

• Аутор:
• ime аутора

  Куантумрун Форесигхт
• Декабрь 6, 2022

Сажетак увида

Пореске функције могу бити споре у усвајању дигиталних процеса, али чини се да пореске власти све више прихватају вредност дигитализације како прелазе на извештавање у реалном времену. Стручњаци се слажу да је доба дигиталног опорезивања коначно дошло, а чак и пореске власти верују да улагање у технологије користи свима. Дугорочне импликације ове промене могле би укључити повећану употребу роботске аутоматизације процеса (РПА) и улагања у дигиталну иницијативу.

Контекст опорезивања у реалном времену

Раст дигиталних плаћања, извештавања у реалном времену и повећана размена података о потрошачима довели су до тога да пореске власти приступају више информација него икада. Овај тренд утиче на све индустрије, а не само на државни сектор. На пример, банке нуде услуге које боље реагују, са анализом превара у реалном времену и побољшаном безбедношћу клијената.

У фармацеутском сектору, произвођачи мигрирају са серијске производње на континуирану контролу производње како би се позабавили фабричким грешкама у реалном времену и минимизирали капиталне и оперативне трошкове. Прелазак на извештавање у реалном времену потребан је више него икада у прикупљању и обради пореза, пошто Индустрија 4.0 (или Четврта индустријска револуција) наставља да ремети традиционалне методе производње.

Добра вест је да глобалне пореске власти озбиљно улажу у технологије засноване на облаку и вештачку интелигенцију (АИ). Земље укључујући Бразил, Мексико, УК и Мађарску увеле су дигиталне пореске системе који им омогућавају да прикупљају податке о трансакцијама у скоро реалном времену. Овај развој представља значајну промјену у односу на ручне методе прикупљања пореза.

Уместо да предузећа гурају информације пореским властима, сада их извлаче сами порески органи, посебно у тренутку комерцијалне трансакције. Међутим, ова аутоматизација је изазвала нове изазове за корпоративна пореска одељења. У Форбсовој анкети о тимовима за корпоративно опорезивање из 2021. године, око половине испитаника је рекло да се осећају недовољно ресурса због бројних реформи и пројеката аутоматизације. Такође је повећан број пријава због дигитализације и више захтева за дознаке у реалном времену за обраду.

Ометајући утицај

Неколико земаља је успешно применило мере извештавања у реалном времену. Конкретно, Бразил је рано усвојио 2012. године, када су предузећа морала да поднесу образац Нота Фисцал Елетроница (или НФ-е) сваки пут када је извршена опорезива радња да би их власти проверавале. У међувремену, Стандардна пореска датотека (САФ-Т) Организације за економску сарадњу и развој (ОЕЦД) је на снази од 2010. године у многим деловима Европе.

У јулу 2017. Шпанија је објавила систем за тренутно снабдевање информацијама, захтевајући од одређених пореских обвезника да у реалном времену достављају податке о фактурама за порез на додату вредност (ПДВ). Италија је 2019. увела захтев да неки порески обвезници подносе е-фактуре користећи своју платформу Система ди Интерсцамбио (СдИ). Пољска је такође заменила ПДВ пријаве са САФ-Т 2019.

Тренд опорезивања у реалном времену не показује знаке успоравања. Након дигиталне трансформације Бразила, слични приступи су примењени у Латинској Америци и САД, где пореске власти на државном нивоу почињу да преправљају своју незграпну застарелу технологију. У 2020., и Калифорнија и Флорида су предложиле законе за претварање својих пореских датотека у КСБРЛ (еКстенсибле Бусинесс Репортинг Лангуаге) формат.

Овај систем би омогућио да државни и локални финансијски извештаји буду доступни компјутерима и људима. У међувремену, 2020. године Норвешка је најавила да ће се придружити шест постојећих европских тржишта која су већ обавезна светским стандардом за електронску размену података са пореским властима. Поред тога, ОЕЦД наставља да ради на другим областима на побољшању дигитализације пореске администрације. 

Импликације опорезивања у реалном времену

Шире импликације опорезивања у реалном времену могу укључивати: 

• Пореске службе све више користе роботску аутоматизацију процеса (РПА) како би биле у току са подношењем докумената у реалном времену. Ови ботови аутоматизују многе ручне и задатке који се понављају.
• Повећана улагања у дигиталне иницијативе за опорезивање, укључујући инфраструктуру, платформе засноване на облаку и апликације за паметне телефоне.
• Земље које подстичу мала предузећа и независне уговараче да подносе порезе у реалном времену тако што им то чине погоднијим путем онлајн алата.
• Извештавање у реалном времену доводи до смањења пореских превара и утаје, као и тачнијег подношења захтева, што доводи до повећања прихода за земље.
• Одељења за корпоративни порез граде специјализоване тимове за управљање процесима опорезивања у реалном времену, што може повећати могућности запошљавања за пореске професионалце.
• Побољшана употреба вештачке интелигенције у пореском предвиђању, омогућавајући прецизније пројекције прихода и буџетирање за владе.
• Померање понашања потрошача ка дигиталним методама плаћања, пошто се опорезивање у реалном времену неприметно интегрише са платформама за е-трговину и онлајн трансакцијама.
• Програми образовања и обуке који се проширују како би се професионалци оспособили за вештине усклађивања пореских обавеза у реалном времену и дигиталних пореских система, одражавајући променљиви пејзаж пореске индустрије.

Питања која треба размотрити

• Ако радите за пореско одељење, које су неке од технологија извештавања у реалном времену које користите?
• Који су други начини на које владе могу олакшати пријаву пореза?