Taksimi në kohë reale: Dorëzimi i menjëhershëm i taksave është këtu

• Author:
• Emri i autorit

  Parashikimi Kuantumrun
• Dhjetor 6, 2022

Përmbledhje e pasqyrës

Funksionet tatimore mund të jenë të ngadalta në adoptimin e proceseve dixhitale, por autoritetet tatimore duket se po përqafojnë gjithnjë e më shumë vlerën e dixhitalizimit ndërsa kalojnë në raportim më në kohë reale. Ekspertët pajtohen se epoka e taksimit dixhital është më në fund këtu, madje edhe autoritetet tatimore besojnë se investimi në teknologji përfiton të gjithë. Implikimet afatgjata të këtij ndryshimi mund të përfshijnë rritjen e përdorimit të automatizimit të procesit robotik (RPA) dhe investimet e iniciativës dixhitale.

Konteksti i taksimit në kohë reale

Rritja e pagesave dixhitale, raportimi në kohë reale dhe rritja e shkëmbimit të të dhënave të konsumatorit ka rezultuar që autoritetet tatimore të kenë akses më shumë se kurrë në informacion. Ky trend po prek të gjitha industritë, jo vetëm sektorin qeveritar. Për shembull, bankat po ofrojnë shërbime më të përgjegjshme, me analiza të mashtrimit në kohë reale dhe siguri të përmirësuar të klientit.

Në sektorin farmaceutik, prodhuesit po migrojnë nga prodhimi në grup në kontrollin e vazhdueshëm të prodhimit për të adresuar gabimet e fabrikës në kohë reale dhe për të minimizuar shpenzimet kapitale dhe operative. Kalimi në raportimin në kohë reale nevojitet më shumë se kurrë në mbledhjen dhe përpunimin e taksave, pasi Industria 4.0 (ose Revolucioni i Katërt Industrial) vazhdon të prishë metodat tradicionale të prodhimit.

Lajmi i mirë është se autoritetet globale tatimore po investojnë seriozisht në teknologjitë e bazuara në cloud dhe inteligjencën artificiale (AI). Vendet duke përfshirë Brazilin, Meksikën, Britaninë e Madhe dhe Hungarinë kanë prezantuar të gjitha sisteme tatimore dixhitale që i lejojnë ata të mbledhin të dhëna transaksionesh pothuajse në kohë reale. Ky zhvillim është një ndryshim i rëndësishëm nga metodat manuale të mbledhjes së taksave.

Në vend që informacioni të shtyhet nga bizneset në organet tatimore, ai tashmë po tërhiqet nga vetë organet tatimore, veçanërisht në pikën e një transaksioni tregtar. Megjithatë, ky automatizim ka shkaktuar sfida të reja për departamentet e taksave të korporatave. Në sondazhin e Forbes të vitit 2021 për ekipet e taksave të korporatave, rreth gjysma e të anketuarve thanë se ndjehen të pamjaftueshëm për shkak të reformave të shumta dhe projekteve të automatizimit. Ka pasur gjithashtu rritje të dosjeve për shkak të dixhitalizimit dhe kërkesave më të mëdha të dërgesave në kohë reale për t'u përpunuar.

Ndikim shkatërrues

Disa vende kanë vendosur me sukses masat e raportimit në kohë reale. Në veçanti, Brazili ishte një adoptues i hershëm në vitin 2012, kur bizneseve iu kërkua të paraqisnin një formular Nota Fiscal Eletrônica (ose NF-e) sa herë që përfundonte një veprim i tatueshëm që autoritetet ta kontrollonin. Ndërkohë, Dosja Standarde e Auditimit për Taksat (SAF-T) e Organizatës për Bashkëpunim dhe Zhvillim Ekonomik (OECD) ka qenë në fuqi që nga vitet 2010 në shumë pjesë të Evropës.

Në korrik 2017, Spanja lëshoi ​​sistemin e Furnizimit të Menjëhershëm të Informacionit, duke u kërkuar tatimpaguesve të caktuar të ofrojnë raportim të të dhënave në kohë reale në lidhje me faturat e tatimit mbi vlerën e shtuar (TVSH). Në vitin 2019, Italia vendosi një kërkesë për disa tatimpagues që të dorëzojnë fatura elektronike duke përdorur platformën e tyre Sistema di Interscambio (SdI). Polonia gjithashtu zëvendësoi deklaratat e TVSH-së me SAF-T në 2019.

Trendi i taksimit në kohë reale nuk po tregon shenja ngadalësimi. Pas transformimit dixhital të Brazilit, qasje të ngjashme janë zbatuar në Amerikën Latine dhe SHBA, ku autoritetet tatimore të nivelit shtetëror kanë filluar të rimarrin teknologjinë e tyre të trashë të trashëguar. Në vitin 2020, të dy shtetet e Kalifornisë dhe Florida propozuan fatura për të kthyer skedarët e tyre tatimorë në formatin XBRL (EXtensible Business Reporting Language).

Ky sistem do të mundësonte që raportet financiare shtetërore dhe lokale të jenë të aksesueshme nga kompjuterët dhe njerëzit. Ndërkohë, në vitin 2020, Norvegjia njoftoi se do t'i bashkohet gjashtë tregjeve ekzistuese evropiane tashmë të detyruara nga standardi mbarëbotëror për ndarjen elektronike të të dhënave me autoritetet tatimore. Përveç kësaj, OECD po vazhdon të punojë në fusha të tjera për të përmirësuar dixhitalizimin e administratës tatimore. 

Implikimet e taksimit në kohë reale

Implikimet më të gjera të taksimit në kohë reale mund të përfshijnë: 

• Departamentet e taksave përdorin gjithnjë e më shumë automatizimin e procesit robotik (RPA) për të vazhduar me dosjet në kohë reale. Këto robotë automatizojnë shumë detyra manuale dhe të përsëritura.
• Rritja e investimeve në iniciativat dixhitale për taksimin, duke përfshirë infrastrukturën, platformat e bazuara në cloud dhe aplikacionet e smartfonëve.
• Vendet që nxisin bizneset e vogla dhe kontraktorët e pavarur që të depozitojnë taksat në kohë reale duke e bërë atë më të përshtatshëm për ta përmes mjeteve online.
• Raportimi në kohë reale që çon në uljen e mashtrimit dhe evazionit fiskal, dhe regjistrime më të sakta, duke çuar në rritjen e të ardhurave për vendet.
• Departamentet e taksave të korporatave ndërtojnë ekipe të specializuara për të menaxhuar proceset e taksimit në kohë reale, të cilat mund të rrisin mundësitë e punësimit për profesionistët e taksave.
• Përdorimi i zgjeruar i inteligjencës artificiale në parashikimin e taksave, duke mundësuar parashikime më të sakta të të ardhurave dhe buxhetim për qeveritë.
• Ndryshimet në sjelljen e konsumatorëve drejt metodave të pagesave dixhitale, pasi taksimi në kohë reale integrohet pa probleme me platformat e tregtisë elektronike dhe transaksionet në internet.
• Programet e edukimit dhe trajnimit zgjerohen për të pajisur profesionistët me aftësi në pajtueshmërinë e taksave në kohë reale dhe sistemet e taksave dixhitale, duke reflektuar peizazhin në ndryshim të industrisë së taksave.

Pyetje që duhen marrë parasysh

• Nëse punoni për një departament tatimor, cilat janë disa nga teknologjitë e raportimit në kohë reale që përdorni?
• Cilat janë mënyrat e tjera që qeveritë mund ta bëjnë të lehtë regjistrimin e taksave?