Autoritetet tatimore synojnë të varfërit: Kur është shumë e shtrenjtë të tatohen të pasurit

• Author:
• Emri i autorit

  Parashikimi Kuantumrun
• Tetor 26, 2023

Përmbledhje e pasqyrës

Agjencitë tatimore në mbarë botën shpesh fokusohen më shumë në auditimin e tatimpaguesve me të ardhura të ulëta për shkak të kufizimeve të financimit dhe natyrës komplekse të auditimit të të pasurve. Kontrolle më të lehta dhe më të shpejta kryhen te individët me të ardhura më të ulëta, ndërsa kontrollet me burime intensive për tatimpaguesit e pasur shpesh përfundojnë me marrëveshje jashtë gjykatës. Fokusi te tatimpaguesit me të ardhura më të ulëta ngre pyetje në lidhje me drejtësinë dhe kontribuon në rënien e besimit të publikut në agjencitë qeveritare. Ndërkohë, të pasurit përdorin mjete të ndryshme si llogaritë offshore dhe boshllëqet ligjore për të mbrojtur të ardhurat e tyre. 

Autoritetet tatimore synojnë kontekstin e varfër

IRS tha se në përgjithësi është më e lehtë të kontrollosh taksapaguesit e varfër. Kjo për shkak se agjencia përdor punonjës me vjetërsi më të ulët për të kontrolluar deklaratat për tatimpaguesit që kërkojnë kreditimin e tatimit mbi të ardhurat e fituara. Kontrollet bëhen me postë, përbëjnë 39 për qind të totalit të auditimeve të kryera nga agjencia dhe kërkojnë kohë minimale për t'u përfunduar. Anasjelltas, auditimi i të pasurve është kompleks, duke kërkuar punë nga disa auditorë të lartë, shpesh për shkak se të pasurit ultra të pasur kanë burimet për të punësuar ekipin më të mirë për të ekzekutuar strategji të sofistikuara tatimore. Përveç kësaj, shkalla e humbjes së stafit të nivelit të lartë është e lartë. Si rezultat, shumica e këtyre mosmarrëveshjeve me taksapaguesit e pasur përfundojnë të zgjidhura jashtë gjykatës.

Sipas një studimi të fundit nga ekonomistët e Shtëpisë së Bardhë, 400 familjet më të pasura kishin një normë mesatare të tatimit mbi të ardhurat prej vetëm 8.2 për qind nga 2010 deri në 2018. Në krahasim, çiftet me punë me pagë mesatare dhe pa fëmijë paguajnë një normë totale tatimore personale prej 12.3 për qind. Ka disa arsye për këtë pabarazi. Së pari, të pasurit gjenerojnë më shumë të ardhura nga fitimet kapitale dhe dividentët, të cilat tatohen me një normë më të ulët se pagat dhe mëditjet. Së dyti, ata përfitojnë nga lehtësime të ndryshme tatimore dhe boshllëqe që nuk janë të disponueshme për shumicën e taksapaguesve. Përveç kësaj, evazioni fiskal është bërë një dukuri normale në mesin e korporatave të mëdha. Ndërmjet viteve 1996 dhe 2004, sipas një studimi të vitit 2017, mashtrimi nga korporatat e mëdha amerikane u kushtonte amerikanëve deri në 360 miliardë dollarë çdo vit. Kjo është e barabartë me krimin e rrugës prej dy dekadash çdo vit.

Ndikim shkatërrues

IRS shihet tradicionalisht si një agjenci e frikshme e aftë për të nuhatur skemat e evazionit fiskal. Megjithatë, edhe ata janë të pafuqishëm kur përballen me makinerinë dhe burimet e shumta të të pasurve. Në fillim të viteve 2000, IRS kuptoi se nuk po taksonte siç duhet 1 për qind. Edhe nëse dikush është një multimilioner, ai mund të mos ketë një burim të dukshëm të ardhurash. Ata shpesh përdorin truste, fondacione, korporata me përgjegjësi të kufizuar, partneritete komplekse dhe degë të huaja për të ulur detyrimet e tyre tatimore. Kur hetuesit e IRS ekzaminuan financat e tyre, ata në përgjithësi i shqyrtonin ngushtë. Ata mund të fokusohen në një kthim për një entitet, për shembull, dhe të shikojnë donacionet ose fitimet e një viti. 

Në vitin 2009, agjencia formoi një grup të ri të quajtur Global High Wealth Industry Group për t'u fokusuar në auditimin e individëve të pasur. Megjithatë, procesi i deklarimit të të ardhurave për të pasurit u bë tepër kompleks, duke rezultuar në faqe dhe faqe pyetësorësh dhe formularësh. Avokatët e këtyre personave u tërhoqën duke thënë se procesi është bërë pothuajse si një marrje në pyetje. Si rezultat, IRS u tërhoq. Në vitin 2010, ata po auditonin 32,000 milionerë. Deri në vitin 2018, ky numër ra në 16,000. Në vitin 2022, një analizë e të dhënave publike të IRS nga Transaction Records Access Clearinghouse (TRAC) në Universitetin e Syracuse zbuloi se agjencia auditonte fituesit me më pak se 25,000 dollarë në vit pesë herë më shumë se ata që fitonin mbi 25,000 dollarë.

Implikime më të gjera të autoriteteve tatimore që synojnë të varfërit

Implikimet e mundshme të autoriteteve tatimore që synojnë të varfërit mund të përfshijnë:  

• Agjencitë tatimore zgjerojnë fokusin e tyre tek fituesit me paga të ulëta më shumë se kurrë për të kompensuar humbjen e të ardhurave të shkaktuar nga evazioni fiskal nga të pasurit.
• Kontributi në uljen e besimit të shoqërisë në institucione të agjencive qeveritare.
• Aplikimi eventual i sistemeve të avancuara të AI për të automatizuar auditimet gjithnjë e më komplekse dhe për të kryer intrica
• Të pasurit vazhdojnë të ndërtojnë llogari në det të hapur, duke përfituar nga zbrazëtitë dhe duke punësuar avokatët dhe kontabilistët më të mirë për të mbrojtur të ardhurat e tyre.
• Auditorët largohen nga shërbimi publik dhe zgjedhin të punojnë për korporatat e pasura dhe të mëdha.
• Rastet e profilit të lartë të evazionit fiskal zgjidhen jashtë gjykatës për shkak të ligjeve për mbrojtjen e privatësisë.
• Efektet e vazhdueshme të pushimeve nga puna në pandemi dhe Dorëheqja e Madhe që rezulton në më shumë taksapagues mesatarë që nuk janë në gjendje të paguajnë plotësisht taksat e tyre gjatë viteve të ardhshme.
• Bllokim në Senat dhe Kongres mbi rishikimin e ligjeve të taksave për të rritur normat për 1 përqind dhe financimin e IRS për të punësuar më shumë staf.

Pyetje për të komentuar

• A jeni dakord që të pasurit duhet të tatohen më shumë?
• Si mund t'i trajtojë qeveria këto pabarazi tatimore?