Multinasionale teenkorrupsiebelasting: Vang finansiële misdade op soos dit gebeur

• Author:
• Author naam

  Quantumrun Foresight
• Maart 24, 2023

Insig opsomming

Finansiële misdadigers word vaardiger as ooit en huur selfs die beste regs- en belastingkundiges aan om te verseker dat hul dopmaatskappye wettig lyk. Om hierdie ontwikkeling teë te werk, standaardiseer regerings hul teenkorrupsiebeleid, insluitend belasting.

Multinasionale teenkorrupsiebelastingkonteks

Regerings ontdek verder meer en sterker verbande tussen verskillende tipes finansiële misdade, insluitend korrupsie. As gevolg hiervan neem baie regerings benaderings aan wat verskeie agentskappe teen geldwassery (ML) en die bekamping van die finansiering van terrorisme (CFT) insluit. Hierdie pogings benodig 'n gekoördineerde reaksie van verskeie liggame, insluitend teenkorrupsie-owerhede, anti-geldwassery (AML) owerhede, finansiële intelligensie-eenhede en belastingowerhede. Belastingmisdade en korrupsie is veral nou verwant, aangesien misdadigers nie inkomste uit onwettige bedrywighede aanmeld of te veel rapporteer om witwassen te dek nie. Volgens 'n Wêreldbank-navorsing van 25,000 57 besighede in XNUMX lande ontduik firmas wat omkoopgeld betaal ook meer belasting. Een van die maniere om behoorlike belasting te verseker, is om teenkorrupsiewetgewing te standaardiseer.

'n Voorbeeld van 'n globale AML-reguleerder is die Financial Action Task Force (FATF), 'n internasionale organisasie wat toegewy is aan die bekamping van ML/CFT. Met 36 lidlande, strek die FATF se jurisdiksie wêreldwyd en sluit elke groot finansiële sentrum in. Die organisasie se primêre doelwit is om internasionale standaarde vir AML-nakoming te stel en die implementering daarvan te evalueer. Nog 'n belangrike beleid is die Europese Unie (EU) se anti-geldwassery-riglyne. Die vyfde richtlijn teen geldwassery (5AMLD) stel 'n wetlike definisie van kripto-geldeenheid, verslagdoeningsverpligtinge en reëls vir kripto-beursies in om die geldeenheid te reguleer. Die Sesde Richtlijn teen Geldwassery (6AMLD) bevat 'n definisie van ML-misdrywe, 'n uitbreiding van die omvang van kriminele aanspreeklikheid, en verhoogde strawwe vir diegene wat aan misdade skuldig bevind word.

Ontwrigtende impak

In 2020 het die Amerikaanse kongres die Wet op Anti-Money Laundering (AML) van 2020 goedgekeur, wat ingestel is as 'n wysiging aan die Nasionale Verdedigingsmagtigingswet vir 2021. Amerikaanse president Joe Biden het gesê dat die AML-wet 'n historiese stap is in die rigting van die bekamping van korrupsie in beide die regering en korporasies. Een van die mees noemenswaardige aspekte van die AML-wet is die vestiging van 'n register van voordelige eienaarskap, wat anonieme dopmaatskappye sou beëindig. Terwyl die VSA nie tipies met belastingtoevlugsoorde geassosieer word nie, het dit onlangs na vore getree as die wêreld se voorste gasheer van anonieme dopmaatskappye wat geldwassery moontlik maak wat verband hou met kleptokrasie, georganiseerde misdaad en terrorisme. Die register sal nasionale veiligheid, intelligensie, wetstoepassing en regulatoriese organisasies help wie se ondersoeke na georganiseerde misdaad en terreurfinansiering vertraag word deur die komplekse web van dopmaatskappye wat die oorsprong en begunstigdes van verskeie bates verberg.

Intussen versterk ander lande ook hul vennootskappe met belastingowerhede om hul werkers oor belastingmisdaad en korrupsie op te voed. Die Organisasie vir Ekonomiese Samewerking en Ontwikkeling (OESO) se handboek oor geldwasserybewustheid en bewustheid van omkopery en korrupsie lei belastingbeamptes om moontlike kriminele aktiwiteite vas te stel terwyl hulle finansiële state nagaan. Die OESO Internasionale Akademie vir Belastingmisdaadondersoek is in 2013 geskep as 'n samewerkingspoging met Italië se Guardia di Finanza. Die doelwit is om ontwikkelende lande se vermoë om onwettige finansiële vloei te verminder, te verbeter. 'n Soortgelyke akademie is in 2017 in Kenia geloods en is formeel in Nairobi in 2018 van stapel gestuur. Intussen het die OESO in Julie 2018 'n Memorandum van Verstandhouding onderteken met Argentinië se Federale Administrasie van Openbare Inkomste (AFIP) om 'n Latyns-Amerikaanse sentrum van die OESO te vestig Akademie in Buenos Aires.

Implikasies van multinasionale teenkorrupsiebelasting

Wyer implikasies van multinasionale teenkorrupsiebelasting kan die volgende insluit: 

• Meer samewerking en vennootskappe met verskillende agentskappe en regulerende liggame om bewegings van geld wêreldwyd te monitor en belastingmisdade vinniger en doeltreffender te identifiseer.
• Die toenemende gebruik van kunsmatige intelligensie en wolkgebaseerde tegnologieë om belastingowerhede se stelsels en prosesse te verbeter.
• Belastingpersoneel word opgelei oor die verskillende AML/CFT-regulasies soos hulle aanhou ontwikkel of geskep word. Hierdie kennis sal hierdie werkers hoogs indiensneembaar maak namate hul vaardighede meer in aanvraag word.
• Meer regerings en streeksorganisasies wat gestandaardiseerde beleide teen finansiële misdade implementeer.
• Verhoogde beleggings in intydse belastingtegnologieë om te verseker dat belasting korrek gerapporteer word namate geld en goedere oor verskillende gebiede beweeg. 

Vrae om te oorweeg

• As jy vir 'n belastingowerheid werk, hoe hou jy tred met verskillende teenkorrupsie-wetgewing?
• Watter ander maniere kan belastingowerhede hulself teen finansiële misdade beskerm?