Мултинационално антикорупциско оданочување: фаќање финансиски криминал додека се случуваат

• автор:
• име на авторот

  Quantumrun Foresight
• Март 24, 2023

Резиме на увид

Финансиските криминалци стануваат попаметни од кога било, дури и ги ангажираат најдобрите правни и даночни професионалци за да се погрижат нивните компании да изгледаат легитимно. За да се спротивстават на овој развој, владите ги стандардизираат своите антикорупциски политики, вклучително и оданочувањето.

Мултинационален контекст на антикорупциско оданочување

Владите дополнително откриваат се повеќе и посилни врски помеѓу различните видови финансиски криминали, вклучително и корупцијата. Како резултат на тоа, многу влади усвојуваат пристапи кои инкорпорираат повеќе агенции против перење пари (ПЛ) и борба против финансирањето на тероризмот (CFT). На овие напори им е потребен координиран одговор од различни тела, вклучувајќи ги антикорупциските власти, органите за спречување на перење пари (АМЛ), единиците за финансиско разузнавање и даночните власти. Особено, даночните злосторства и корупцијата се тесно поврзани, бидејќи криминалците не пријавуваат приходи од незаконски активности или прекумерно пријавување за да го покријат перењето. Според истражувањето на Светска банка на 25,000 бизниси во 57 земји, фирмите кои плаќаат мито, исто така, избегнуваат повеќе даноци. Еден од начините да се обезбеди соодветно оданочување е стандардизирање на антикорупциското законодавство.

Пример за глобален регулатор за AML е Financial Action Task Force (FATF), меѓународна организација посветена на борбата против ML/CFT. Со 36 земји-членки, јурисдикцијата на ФАТФ се протега низ целиот свет и го вклучува секој голем финансиски центар. Примарната цел на организацијата е да постави меѓународни стандарди за усогласеност со AML и да ја оцени нивната имплементација. Друга главна политика се Директивите за спречување на перење пари на Европската унија (ЕУ). Петтата директива за спречување перење пари (5AMLD) воведува правна дефиниција за криптовалути, обврски за известување и правила за криптопаричниците за регулирање на валутата. Шестата директива за спречување на перење пари (6AMLD) содржи дефиниција за прекршоци за ПЛ, проширување на опсегот на кривичната одговорност и зголемени казни за оние кои се осудени за кривични дела.

Нарушувачко влијание

Во 2020 година, Конгресот на САД го усвои Законот за спречување на перење пари (АМЛ) од 2020 година, кој беше воведен како амандман на Законот за овластување за национална одбрана за 2021 година. Американскиот претседател Џо Бајден рече дека Законот за спречување на перење пари е историски чекор кон борбата против корупцијата и во владата и во корпорациите. Еден од најзабележителните аспекти на Законот за АМЛ е воспоставување регистар на вистинска сопственост, со што би се ставиле крај на анонимните школски компании. Иако САД вообичаено не се поврзуваат со даночните оази, тие неодамна се појавија како водечки светски домаќин на анонимни компании кои овозможуваат перење пари поврзани со клептократија, организиран криминал и тероризам. Регистарот ќе им помогне на националната безбедност, разузнавањето, спроведувањето на законот и регулаторните организации чии истраги за организираниот криминал и финансирањето на тероризмот се забавени од сложената мрежа на компании-школки кои го кријат потеклото и корисниците на различни средства.

Во меѓувреме, други земји, исто така, ги зајакнуваат своите партнерства со даночните власти за да ги едуцираат своите работници за даночниот криминал и корупцијата. Прирачникот на Организацијата за економска соработка и развој (ОЕЦД) за свесност за перење пари и свесност за мито и корупција ги води даночните службеници во прецизно одредување на можни криминални активности додека ги прегледуваат финансиските извештаи. Меѓународната академија на ОЕЦД за истрага на даночен криминал е создадена во 2013 година како заеднички напор со италијанската Guardia di Finanza. Целта е да се подобрат способностите на земјите во развој за намалување на нелегалните финансиски текови. Слична академија беше пилотирана во Кенија во 2017 година и беше официјално лансирана во Најроби во 2018 година. Во меѓувреме, во јули 2018 година, ОЕЦД потпиша Меморандум за разбирање со аргентинската Федерална администрација за јавни приходи (AFIP) за да се формира латиноамерикански центар на ОЕЦД Академија во Буенос Аирес.

Импликации од мултинационалното антикорупциско оданочување

Пошироките импликации на мултинационалното антикорупциско оданочување може да вклучуваат: 

• Поголема соработка и партнерства со различни агенции и регулаторни тела за да се следи движењето на парите на глобално ниво и да се идентификуваат даночните злосторства побрзо и поефикасно.
• Зголемената употреба на вештачка интелигенција и технологии базирани на облак за подобрување на системите и процесите на даночните власти.
• Даночните професионалци се обучуваат за различните прописи за AML/CFT додека тие продолжуваат да се развиваат или да се создаваат. Ова знаење ќе ги направи овие работници високо вработливи бидејќи нивните вештини стануваат се побарани.
• Повеќе влади и регионални организации кои спроведуваат стандардизирани политики против финансиски криминал.
• Зголемени инвестиции во технологии за оданочување во реално време за да се осигура дека даноците се пријавуваат правилно додека парите и стоките се движат низ различни територии. 

Прашања што треба да се разгледаат

• Ако работите за даночен орган, како се држите во чекор со различните антикорупциска легислатива?
• На кои други начини даночните власти можат да се заштитат од финансиски криминал?