Nadnárodní protikorupční zdanění: Chytání finančních zločinů, jak k nim dochází

• Autor:
• jméno autora

  Quantumrun Foresight
• 24. března 2023

Shrnutí statistik

Finanční zločinci se stávají chytřejšími než kdy jindy, dokonce si najímají ty nejlepší právní a daňové profesionály, aby zajistili, že jejich fiktivní společnosti budou vypadat legitimně. Aby vlády čelily tomuto vývoji, standardizují své protikorupční politiky, včetně daní.

Kontext nadnárodního protikorupčního zdanění

Vlády dále objevují stále silnější spojení mezi různými typy finančních trestných činů, včetně korupce. V důsledku toho mnoho vlád přijímá přístupy, které zahrnují více agentur proti praní špinavých peněz (ML) a proti financování terorismu (CFT). Toto úsilí vyžaduje koordinovanou reakci různých orgánů, včetně protikorupčních úřadů, úřadů proti praní špinavých peněz (AML), finančních zpravodajských jednotek a daňových úřadů. Zejména daňové trestné činy a korupce spolu úzce souvisejí, protože zločinci neuvádějí příjmy z nelegální činnosti nebo nadhodnocené, aby pokryli praní. Podle průzkumu Světové banky 25,000 57 podniků v XNUMX zemích se firmy, které platí úplatky, také vyhýbají větším daním. Jedním ze způsobů, jak zajistit řádné zdanění, je standardizace protikorupční legislativy.

Příkladem globálního regulátora AML je Financial Action Task Force (FATF), mezinárodní organizace věnující se boji proti praní špinavých peněz/CFT. S 36 členskými státy se jurisdikce FATF rozšiřuje po celém světě a zahrnuje všechna velká finanční centra. Primárním cílem organizace je stanovit mezinárodní standardy pro dodržování AML a vyhodnotit jejich implementaci. Další významnou politikou jsou směrnice Evropské unie (EU) proti praní špinavých peněz. Pátá směrnice proti praní špinavých peněz (5AMLD) zavádí právní definici kryptoměny, oznamovací povinnosti a pravidla pro kryptopeněženky pro regulaci měny. Šestá směrnice proti praní špinavých peněz (6AMLD) obsahuje definici trestných činů praní peněz, rozšíření rozsahu trestní odpovědnosti a zvýšené tresty pro osoby odsouzené za trestné činy.

Rušivý dopad

V roce 2020 schválil Kongres USA zákon o praní špinavých peněz (AML) z roku 2020, který byl zaveden jako novela zákona o autorizaci národní obrany pro rok 2021. Americký prezident Joe Biden řekl, že zákon proti praní špinavých peněz je historickým krokem k boji proti korupci. jak ve vládě, tak v korporacích. Jedním z nejpozoruhodnějších aspektů AML zákona je zřízení registru skutečných vlastníků, který by ukončil anonymní skořápkové společnosti. I když USA nejsou obvykle spojovány s daňovými ráji, nedávno se objevily jako přední světový hostitel anonymních fiktivních společností, které umožňují praní špinavých peněz související s kleptokracií, organizovaným zločinem a terorismem. Registr pomůže národním bezpečnostním, zpravodajským, donucovacím a regulačním organizacím, jejichž vyšetřování organizovaného zločinu a financování terorismu je zpomalováno složitou sítí fiktivních společností, které skrývají původy a příjemce různých aktiv.

Mezitím i další země posilují svá partnerství s daňovými úřady, aby své pracovníky vzdělávaly o daňové kriminalitě a korupci. Příručka Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) o povědomí o praní špinavých peněz ao úplatkářství a korupci vede daňové úředníky při odhalování možné trestné činnosti při kontrole finančních výkazů. Mezinárodní akademie OECD pro vyšetřování daňové kriminality vznikla v roce 2013 ve spolupráci s italskou Guardia di Finanza. Cílem je zlepšit schopnosti rozvojových zemí omezit nelegální finanční toky. Podobná akademie byla pilotována v Keni v roce 2017 a byla formálně zahájena v Nairobi v roce 2018. Mezitím OECD v červenci 2018 podepsala Memorandum o porozumění s argentinskou Federální správou veřejných příjmů (AFIP) o zřízení latinskoamerického centra OECD Akademie v Buenos Aires.

Důsledky nadnárodního protikorupčního zdanění

Širší důsledky nadnárodního protikorupčního zdanění mohou zahrnovat: 

• Větší spolupráce a partnerství s různými agenturami a regulačními orgány pro globální monitorování pohybu peněz a rychlejší a efektivnější identifikaci daňových trestných činů.
• Rostoucí využívání umělé inteligence a cloudových technologií ke zlepšení systémů a procesů daňových úřadů.
• Daňoví odborníci jsou školeni o různých předpisech AML/CFT, jak se stále vyvíjejí nebo vznikají. Díky těmto znalostem budou tito pracovníci vysoce zaměstnatelní, protože jejich dovednosti budou stále žádanější.
• Více vlád a regionálních organizací zavádí standardizované politiky proti finančním zločinům.
• Zvýšené investice do technologií zdanění v reálném čase, aby bylo zajištěno, že daně jsou vykazovány správně, když se peníze a zboží pohybují napříč různými územími. 

Otázky k zamyšlení

• Pokud pracujete pro finanční úřad, jak držíte krok s odlišnou protikorupční legislativou?
• Jakými dalšími způsoby se mohou daňové úřady chránit před finanční kriminalitou?