Multinationell beskattning mot korruption: Fångar upp ekonomiska brott när de inträffar

• Författare:
• författarnamn

  Quantumrun Framsyn
• Mars 24, 2023

Insiktssammanfattning

Finansiella brottslingar blir klokare än någonsin och anställer till och med de bästa lag- och skatteexperterna för att se till att deras skalbolag ser legitima ut. För att motverka denna utveckling standardiserar regeringar sin antikorruptionspolitik, inklusive beskattning.

Multinationell antikorruptionsbeskattning

Regeringar upptäcker ytterligare fler och starkare samband mellan olika typer av ekonomiska brott, inklusive korruption. Som ett resultat antar många regeringar tillvägagångssätt som omfattar flera byråer mot penningtvätt (ML) och bekämpning av finansiering av terrorism (CFT). Dessa ansträngningar kräver ett samordnat svar från olika organ, inklusive antikorruptionsmyndigheter, myndigheter mot penningtvätt (AML), finansiella underrättelseenheter och skattemyndigheter. Framför allt är skattebrott och korruption nära besläktade, eftersom brottslingar inte rapporterar inkomster från illegal verksamhet eller överrapporterar för att täcka tvätt. Enligt en undersökning från Världsbanken av 25,000 57 företag i XNUMX länder undviker företag som betalar mutor också mer skatt. Ett av sätten att säkerställa korrekt beskattning är att standardisera antikorruptionslagstiftningen.

Ett exempel på en global AML-regulator är Financial Action Task Force (FATF), en internationell organisation som arbetar för att bekämpa ML/CFT. Med 36 medlemsländer sträcker sig FATF:s jurisdiktion över hela världen och omfattar alla större finanscentrum. Organisationens primära mål är att sätta internationella standarder för AML-efterlevnad och utvärdera deras implementering. En annan viktig policy är Europeiska unionens (EU) direktiv mot penningtvätt. Det femte direktivet mot penningtvätt (5AMLD) introducerar en juridisk definition av kryptovaluta, rapporteringsskyldighet och regler för kryptoplånböcker för att reglera valutan. Sjätte direktivet om bekämpning av penningtvätt (6AMLD) innehåller en definition av ML-brott, en utvidgning av omfattningen av straffansvar och skärpta straff för de som döms för brott.

Störande inverkan

År 2020 antog den amerikanska kongressen 2020 års lag om anti-penningtvätt (AML), som infördes som en ändring av National Defense Authorization Act för 2021. USA:s president Joe Biden sa att AML-lagen är ett historiskt steg mot att bekämpa korruption i både staten och företagen. En av de mest anmärkningsvärda aspekterna av AML-lagen är att inrätta ett register över verkligt ägande, vilket skulle avsluta anonyma skalföretag. Även om USA inte vanligtvis förknippas med skatteparadis, har det nyligen framstått som världens ledande värd av anonyma skalföretag som möjliggör penningtvätt relaterad till kleptokrati, organiserad brottslighet och terrorism. Registret kommer att hjälpa nationell säkerhet, underrättelseverksamhet, brottsbekämpande och tillsynsorganisationer vars utredningar av organiserad brottslighet och finansiering av terrorism bromsas av det komplexa nätet av skalföretag som döljer ursprunget och förmånstagarna för olika tillgångar.

Samtidigt förstärker andra länder också sina partnerskap med skattemyndigheter för att utbilda sina anställda om skattebrott och korruption. Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) handbok om medvetenhet om penningtvätt och medvetenhet om mutor och korruption vägleder skattetjänstemän i att lokalisera möjlig brottslig verksamhet när de granskar bokslut. OECD International Academy for Tax Crime Investigation skapades 2013 som ett samarbete med Italiens Guardia di Finanza. Målet är att förbättra utvecklingsländernas förmåga att minska illegala finansiella flöden. En liknande akademi testades i Kenya 2017 och lanserades formellt i Nairobi 2018. Samtidigt, i juli 2018, undertecknade OECD ett samförståndsavtal med Argentinas Federal Administration of Public Revenue (AFIP) för att etablera ett latinamerikanskt centrum för OECD Akademin i Buenos Aires.

Konsekvenser av multinationell antikorruptionsbeskattning

Vidare konsekvenser av multinationell antikorruptionsbeskattning kan inkludera: 

• Mer samarbete och partnerskap med olika myndigheter och tillsynsorgan för att övervaka rörelser av pengar globalt och identifiera skattebrott snabbare och mer effektivt.
• Den ökande användningen av artificiell intelligens och molnbaserad teknik för att förbättra skattemyndigheternas system och processer.
• Skatteexperter utbildas i de olika AML/CFT-reglerna när de fortsätter att utvecklas eller skapas. Denna kunskap kommer att göra dessa arbetstagare mycket anställningsbara eftersom deras kompetens blir mer efterfrågad.
• Fler regeringar och regionala organisationer implementerar standardiserade policyer mot ekonomiska brott.
• Ökade investeringar i realtidsbeskattningsteknik för att säkerställa att skatter rapporteras korrekt när pengar och varor rör sig över olika territorier. 

Frågor att överväga

• Om du arbetar för en skattemyndighet, hur hänger du med i olika antikorruptionslagstiftning?
• Vilka andra sätt kan skattemyndigheterna skydda sig mot ekonomiska brott?