Impozitarea multinațională anticorupție: prinderea infracțiunilor financiare așa cum se întâmplă

• Autor:
• Numele autorului

  Previziune Quantumrun
• Martie 24, 2023

Rezumat perspectivă

Criminalii financiari devin mai înțelepți ca niciodată, chiar angajând cei mai buni profesioniști în domeniul dreptului și fiscalității pentru a se asigura că companiile lor ființe par legitime. Pentru a contracara această evoluție, guvernele își standardizează politicile anticorupție, inclusiv fiscalitatea.

Contextul fiscal multinațional anticorupție

Guvernele descoperă în continuare legături mai multe și mai puternice între diferitele tipuri de infracțiuni financiare, inclusiv corupția. Drept urmare, multe guverne adoptă abordări care încorporează mai multe agenții împotriva spălării banilor (ML) și combaterea finanțării terorismului (CFT). Aceste eforturi necesită un răspuns coordonat din partea diferitelor organisme, inclusiv autoritățile anticorupție, autoritățile de combatere a spălării banilor (AML), unitățile de informații financiare și autoritățile fiscale. În special, infracțiunile fiscale și corupția sunt strâns legate, deoarece infractorii nu raportează veniturile din activități ilegale sau nu raportează excesiv pentru a acoperi spălarea. Potrivit unei cercetări ale Băncii Mondiale, efectuată pe 25,000 de întreprinderi din 57 de țări, firmele care plătesc mită evadează și mai multe taxe. Una dintre modalitățile de a asigura o impozitare adecvată este standardizarea legislației anticorupție.

Un exemplu de reglementare globală AML este Financial Action Task Force (FATF), o organizație internațională dedicată combaterii SB/CFT. Cu 36 de națiuni membre, jurisdicția FATF se extinde în întreaga lume și include fiecare centru financiar major. Scopul principal al organizației este de a stabili standarde internaționale pentru conformitatea AML și de a evalua implementarea acestora. O altă politică majoră este Directivele privind combaterea spălării banilor ale Uniunii Europene (UE). Cea de-a cincea directivă împotriva spălării banilor (5AMLD) introduce o definiție legală a criptomonedei, obligații de raportare și reguli pentru portofelele cripto pentru a reglementa moneda. A șasea directivă împotriva spălării banilor (6AMLD) cuprinde o definiție a infracțiunilor de spălare a banilor, o extindere a domeniului de aplicare a răspunderii penale și pedepse sporite pentru cei condamnați pentru infracțiuni.

Impact perturbator

În 2020, Congresul SUA a adoptat Legea împotriva spălării banilor (AML) din 2020, care a fost introdusă ca un amendament la Legea de autorizare a apărării naționale pentru 2021. Președintele american Joe Biden a spus că Legea AML este un pas istoric în combaterea corupției. atât în ​​guvern cât și în corporații. Unul dintre cele mai notabile aspecte ale Legii împotriva spălării banilor este înființarea unui registru al proprietarului efectiv, care ar pune capăt companiilor fictive anonime. Deși SUA nu este asociată în mod obișnuit cu paradisurile fiscale, ea a apărut recent ca principala gazdă din lume a companiilor fictive anonime care permit spălarea banilor legate de cleptocrație, crima organizată și terorism. Registrul va ajuta organizațiile de securitate națională, de informații, de aplicare a legii și de reglementare ale căror investigații privind criminalitatea organizată și finanțarea terorismului sunt încetinite de rețeaua complexă de companii-fantasmă care ascund originile și beneficiarii diferitelor active.

Între timp, alte țări își îmbunătățesc, de asemenea, parteneriatele cu autoritățile fiscale pentru a-și educa lucrătorii despre infracțiunile fiscale și corupția. Manualul Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) privind conștientizarea spălării banilor și conștientizarea mită și corupție îi ghidează pe funcționarii fiscali în identificarea posibilelor activități criminale în timpul examinării situațiilor financiare. Academia Internațională OCDE pentru Investigarea Crimelor Fiscale a fost creată în 2013 ca un efort de colaborare cu Guardia di Finanza din Italia. Scopul este de a spori abilitățile țărilor în curs de dezvoltare de a reduce fluxurile financiare ilegale. O academie similară a fost pilotată în Kenya în 2017 și a fost lansată oficial la Nairobi în 2018. Între timp, în iulie 2018, OCDE a semnat un memorandum de înțelegere cu Administrația Federală a Venitului Public (AFIP) din Argentina pentru a înființa un centru latino-american al OCDE. Academia din Buenos Aires.

Implicațiile impozitării multinaționale anticorupție

Implicațiile mai largi ale impozitării multinaționale anticorupție pot include: 

• Mai multă colaborare și parteneriate cu diferite agenții și organisme de reglementare pentru a monitoriza mișcările de bani la nivel global și pentru a identifica infracțiunile fiscale mai rapid și mai eficient.
• Utilizarea din ce în ce mai mare a inteligenței artificiale și a tehnologiilor bazate pe cloud pentru a îmbunătăți sistemele și procesele autorităților fiscale.
• Profesioniștii fiscali sunt instruiți cu privire la diferitele reglementări CSB/CFT pe măsură ce acestea continuă să se dezvolte sau să fie create. Aceste cunoștințe îi vor face pe acești lucrători extrem de angajați pe măsură ce abilitățile lor devin mai solicitate.
• Mai multe guverne și organizații regionale care implementează politici standardizate împotriva infracțiunilor financiare.
• Investiții sporite în tehnologii de impozitare în timp real pentru a se asigura că impozitele sunt raportate corect pe măsură ce banii și bunurile se deplasează pe diferite teritorii. 

Întrebări de luat în considerare

• Dacă lucrați pentru o autoritate fiscală, cum țineți pasul cu diferitele legislații anticorupție?
• Ce alte moduri se pot proteja autoritățile fiscale împotriva infracțiunilor financiare?