बहुराष्ट्रिय भ्रष्टाचार निरोधक कर: वित्तीय अपराधहरू जसरी हुन्छन् त्यसलाई समात्ने

• लेखक:
• लेखक नाम

  Quantumrun दूरदर्शिता
• मार्च 24, 2023

अन्तरदृष्टि सारांश

वित्तीय अपराधीहरू पहिले भन्दा धेरै सजग भइरहेका छन्, उनीहरूका शेल कम्पनीहरू वैध देखिन्छन् भनेर सुनिश्चित गर्नका लागि उत्तम कानून र कर पेशेवरहरूलाई भर्ती गर्दै। यस विकासको प्रतिरोध गर्न, सरकारले करलगायतका भ्रष्टाचार विरोधी नीतिहरूलाई मानकीकरण गर्दैछ।

बहुराष्ट्रिय भ्रष्टाचार विरोधी कर सन्दर्भ

सरकारहरूले भ्रष्टाचार सहित विभिन्न प्रकारका वित्तीय अपराधहरू बीच थप र बलियो जडानहरू खोजिरहेका छन्। फलस्वरूप, धेरै सरकारहरूले मनी लान्ड्रिङ (एमएल) र आतंकवादको वित्तपोषण (सीएफटी) विरुद्ध लड्न धेरै एजेन्सीहरू समावेश गर्ने दृष्टिकोणहरू अपनाइरहेका छन्। यी प्रयासहरूलाई विभिन्न निकायहरूबाट समन्वित प्रतिक्रिया चाहिन्छ, जसमा भ्रष्टाचार विरोधी अधिकारीहरू, सम्पत्ति शुद्धीकरण विरोधी (एएमएल) अधिकारीहरू, वित्तीय खुफिया एकाइहरू, र कर अधिकारीहरू समावेश छन्। विशेष गरी, कर अपराध र भ्रष्टाचार घनिष्ठ रूपमा सम्बन्धित छन्, किनकि अपराधीहरूले गैरकानूनी गतिविधिहरूबाट आय रिपोर्ट गर्दैनन् वा लान्ड्रिंग कभर गर्नको लागि अति-रिपोर्ट गर्दैनन्। विश्व बैंकले ५७ देशका २५ हजार व्यवसायमा गरेको अनुसन्धानअनुसार घुस दिने फर्महरूले बढी कर छलेका छन् । उचित कर सुनिश्चित गर्ने एउटा उपाय भनेको भ्रष्टाचार विरोधी कानूनलाई मानकीकरण गर्नु हो।

ग्लोबल एएमएल नियामकको उदाहरण फाइनान्सियल एक्शन टास्क फोर्स (FATF), ML/CFT विरुद्ध लड्न समर्पित अन्तर्राष्ट्रिय संगठन हो। 36 सदस्य राष्ट्रहरूसँग, FATF को अधिकार क्षेत्र विश्वव्यापी रूपमा फैलिएको छ र प्रत्येक प्रमुख वित्तीय केन्द्रहरू समावेश गर्दछ। संगठनको प्राथमिक लक्ष्य AML अनुपालनको लागि अन्तर्राष्ट्रिय मापदण्डहरू सेट गर्नु र तिनीहरूको कार्यान्वयनको मूल्याङ्कन गर्नु हो। अर्को प्रमुख नीति भनेको युरोपेली संघ (EU) को एन्टि मनी लान्डरिङ निर्देशन हो। पाँचौं एन्टि मनी लान्डरिङ निर्देशन (5AMLD) ले क्रिप्टोकरन्सीको कानुनी परिभाषा, रिपोर्टिङ दायित्वहरू, र मुद्रालाई नियमन गर्न क्रिप्टो वालेटहरूका लागि नियमहरू प्रस्तुत गर्दछ। छैठौं एन्टि मनी लान्डरिङ निर्देशन (6AMLD) मा ML अपराधहरूको परिभाषा, आपराधिक दायित्वको दायरा विस्तार, र अपराधमा दोषी ठहरिएकाहरूका लागि बढाइएको दण्डहरू समावेश छन्।

विघटनकारी प्रभाव

2020 मा, अमेरिकी कांग्रेसले 2020 को एन्टि मनी लान्डरिंग (एएमएल) ऐन पारित गर्‍यो, जुन 2021 को लागि राष्ट्रिय रक्षा प्राधिकरण ऐनमा संशोधनको रूपमा पेश गरिएको थियो। अमेरिकी राष्ट्रपति जो बाइडेनले भने कि एएमएल ऐन भ्रष्टाचार विरुद्ध लड्नको लागि एक ऐतिहासिक कदम हो। सरकार र निगम दुवै मा। एएमएल ऐनको सबैभन्दा उल्लेखनीय पक्षहरू मध्ये एक लाभदायक स्वामित्व रजिस्ट्री स्थापना गर्दैछ, जसले गुमनाम शेल कम्पनीहरूलाई अन्त्य गर्नेछ। संयुक्त राज्य अमेरिका सामान्यतया कर आश्रयस्थलहरूसँग सम्बन्धित नभए पनि, यो हालसालै गुनामी, संगठित अपराध, र आतंकवादसँग सम्बन्धित मनी लान्ड्रिंग सक्षम गर्ने बेनामी शेल कम्पनीहरूको विश्वको अग्रणी होस्टको रूपमा उभिएको छ। रजिस्ट्रीले राष्ट्रिय सुरक्षा, खुफिया, कानून प्रवर्तन, र नियामक संस्थाहरूलाई मद्दत गर्नेछ जसको संगठित अपराध र आतंकवादी वित्तपोषणको अनुसन्धान शेल कम्पनीहरूको जटिल वेबले सुस्त पार्छ जसले विभिन्न सम्पत्तिहरूको उत्पत्ति र लाभार्थीहरू लुकाउँछ।

यसैबीच, अन्य देशहरूले पनि कर अपराध र भ्रष्टाचार बारे आफ्ना कर्मचारीहरूलाई शिक्षित गर्न कर अधिकारीहरूसँग साझेदारी बढाउँदैछन्। आर्थिक सहयोग र विकास संगठन (OECD) को ह्यान्डबुक अन मनी लाउन्डरिङ जागरूकता र घुसखोरी र भ्रष्टाचार जागरूकताले वित्तीय विवरणहरूको समीक्षा गर्दा सम्भावित आपराधिक गतिविधिहरू पत्ता लगाउन कर अधिकारीहरूलाई मार्गदर्शन गर्दछ। कर अपराध अनुसन्धानका लागि OECD अन्तर्राष्ट्रिय एकेडेमी 2013 मा इटालीको Guardia di Finanza सँगको सहकार्यमा सिर्जना गरिएको थियो। यसको लक्ष्य भनेको विकासोन्मुख देशहरूको क्षमता अभिवृद्धि गरी अवैध वित्तीय प्रवाहलाई कम गर्ने हो। यस्तै एउटा एकेडेमी 2017 मा केन्यामा पाइलट गरिएको थियो र 2018 मा नैरोबीमा औपचारिक रूपमा सुरु गरिएको थियो। यसैबीच, जुलाई 2018 मा, OECD ले अर्जेन्टिनाको फेडरल एडमिनिस्ट्रेशन अफ पब्लिक रेभेन्यू (AFIP) सँग OECD को ल्याटिन अमेरिकी केन्द्र स्थापना गर्न समझदारी पत्रमा हस्ताक्षर गर्यो। ब्यूनस आयर्स मा एकेडेमी।

बहुराष्ट्रिय भ्रष्टाचार विरोधी करको प्रभाव

बहुराष्ट्रिय भ्रष्टाचार विरोधी करको व्यापक प्रभावहरू समावेश हुन सक्छन्: 

• विभिन्न एजेन्सीहरू र नियामक निकायहरूसँग विश्वव्यापी रूपमा पैसाको आवागमन निगरानी गर्न र कर अपराधहरू छिटो र प्रभावकारी रूपमा पहिचान गर्न थप सहकार्य र साझेदारी।
• कर अधिकारीहरूको प्रणाली र प्रक्रियाहरू बढाउन कृत्रिम बुद्धिमत्ता र क्लाउड-आधारित प्रविधिहरूको बढ्दो प्रयोग।
• कर पेशेवरहरूलाई विभिन्न एएमएल/सीएफटी नियमहरूमा तालिम दिइँदै छ किनभने तिनीहरू विकास गर्न वा सिर्जना गरिँदै छन्। यस ज्ञानले यी कामदारहरूलाई अत्यधिक रोजगारी दिनेछ किनभने तिनीहरूको सीपको माग बढ्दै जान्छ।
• वित्तीय अपराध विरुद्ध मानकीकृत नीतिहरू लागू गर्ने थप सरकार र क्षेत्रीय संगठनहरू।
• पैसा र सामानहरू विभिन्न क्षेत्रहरूमा सर्ने क्रममा करहरू सही रूपमा रिपोर्ट गरिँदै छन् भनी सुनिश्चित गर्न वास्तविक-समय कर प्रविधिहरूमा लगानी बढाइएको छ। 

विचार गर्न प्रश्नहरु

• यदि तपाइँ कर प्राधिकरणको लागि काम गर्नुहुन्छ भने, तपाइँ कसरी विभिन्न भ्रष्टाचार विरोधी कानूनहरू पालन गर्दै हुनुहुन्छ?
• कर अधिकारीहरूले वित्तीय अपराधहरू विरुद्ध आफूलाई सुरक्षित राख्न अरू कुन तरिकाहरू छन्?