Многонационално антикорупционно данъчно облагане: залавяне на финансови престъпления, докато се случват

• Автор:
• име Автор

  Quantumrun Foresight
• Март 24, 2023

Резюме на прозрението

Финансовите престъпници стават по-умни от всякога, дори наемат най-добрите юристи и данъчни специалисти, за да гарантират, че техните фиктивни компании изглеждат законни. За да противодействат на това развитие, правителствата стандартизират своите антикорупционни политики, включително данъчното облагане.

Контекст на многонационалното антикорупционно данъчно облагане

Правителствата откриват повече и по-силни връзки между различни видове финансови престъпления, включително корупция. В резултат на това много правителства възприемат подходи, които включват множество агенции срещу прането на пари (ML) и борбата с финансирането на тероризма (CFT). Тези усилия се нуждаят от координиран отговор от различни органи, включително органи за борба с корупцията, органи за борба с прането на пари (AML), звена за финансово разузнаване и данъчни власти. По-конкретно, данъчните престъпления и корупцията са тясно свързани, тъй като престъпниците не отчитат доходи от незаконни дейности или надхвърлят отчетите, за да покрият прането. Според проучване на Световната банка на 25,000 57 фирми в XNUMX страни, фирмите, които плащат подкупи, също избягват повече данъци. Един от начините за осигуряване на правилно данъчно облагане е стандартизирането на антикорупционното законодателство.

Пример за глобален регулатор срещу изпирането на пари е Групата за финансови действия (FATF), международна организация, посветена на борбата с изпирането на пари/финансирането на терористите. С 36 държави-членки, юрисдикцията на FATF се простира по целия свят и включва всеки голям финансов център. Основната цел на организацията е да установи международни стандарти за съответствие с AML и да оцени тяхното прилагане. Друга важна политика са директивите на Европейския съюз (ЕС) срещу изпирането на пари. Петата директива срещу изпирането на пари (5AMLD) въвежда правна дефиниция на криптовалута, задължения за докладване и правила за крипто портфейли за регулиране на валутата. Шестата директива за борба с изпирането на пари (6AMLD) включва дефиниция на престъпленията за изпиране на пари, разширяване на обхвата на наказателната отговорност и по-строги наказания за осъдените за престъпления.

Разрушително въздействие

През 2020 г. Конгресът на САЩ прие Закона за борба с прането на пари (AML) от 2020 г., който беше въведен като поправка към Закона за разрешение за национална отбрана за 2021 г. Президентът на САЩ Джо Байдън каза, че Законът за борба с изпирането на пари е историческа стъпка към борбата с корупцията както в правителството, така и в корпорациите. Един от най-забележителните аспекти на Закона за AML е създаването на регистър на действителните собственици, който ще сложи край на анонимните фиктивни компании. Въпреки че САЩ обикновено не се свързват с данъчни убежища, наскоро те се превърнаха в водещ световен домакин на анонимни фиктивни компании, които позволяват пране на пари, свързано с клептокрация, организирана престъпност и тероризъм. Регистърът ще помогне на националната сигурност, разузнаването, правоприлагането и регулаторните организации, чиито разследвания на организираната престъпност и финансирането на тероризма се забавят от сложната мрежа от фиктивни компании, които крият произхода и бенефициентите на различни активи.

Междувременно други страни също засилват партньорствата си с данъчните власти, за да образоват работниците си относно данъчните престъпления и корупцията. Наръчникът на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) относно осведомеността относно изпирането на пари и подкупите и корупцията насочва данъчните служители при установяването на възможна престъпна дейност, докато преглеждат финансовите отчети. Международната академия на ОИСР за разследване на данъчни престъпления беше създадена през 2013 г. като съвместни усилия с италианската Guardia di Finanza. Целта е да се подобрят способностите на развиващите се страни да намалят незаконните финансови потоци. Подобна академия беше пилотирана в Кения през 2017 г. и беше официално стартирана в Найроби през 2018 г. Междувременно през юли 2018 г. ОИСР подписа меморандум за разбирателство с Федералната администрация за публични приходи (AFIP) на Аржентина за създаване на латиноамерикански център на ОИСР Академия в Буенос Айрес.

Последици от мултинационалното антикорупционно данъчно облагане

По-широките последици от мултинационалното антикорупционно данъчно облагане могат да включват: 

• Повече сътрудничество и партньорства с различни агенции и регулаторни органи за наблюдение на движението на пари в световен мащаб и идентифициране на данъчни престъпления по-бързо и по-ефективно.
• Нарастващото използване на изкуствен интелект и базирани на облак технологии за подобряване на системите и процесите на данъчните органи.
• Данъчните специалисти се обучават по различните разпоредби за борба с изпирането на пари/финансирането на терористите, докато продължават да се развиват или създават. Това знание ще направи тези работници много пригодни за работа, тъй като техните умения стават все по-търсени.
• Повече правителства и регионални организации, прилагащи стандартизирани политики срещу финансови престъпления.
• Повишени инвестиции в технологии за данъчно облагане в реално време, за да се гарантира, че данъците се отчитат правилно, докато парите и стоките се движат през различни територии. 

Въпроси за разглеждане

• Ако работите за данъчен орган, как се справяте с различното антикорупционно законодателство?
• По какви други начини данъчните власти могат да се защитят от финансови престъпления?