Ushuru wa kimataifa dhidi ya ufisadi: Kukamata uhalifu wa kifedha unapotokea

• mwandishi:
• mwandishi jina

  Mtazamo wa Quantumrun
• Machi 24, 2023

Muhtasari wa maarifa

Wahalifu wa kifedha wanakuwa werevu zaidi kuliko hapo awali, hata kuajiri wataalamu bora wa sheria na kodi ili kuhakikisha kwamba kampuni zao za makombora zinaonekana kuwa halali. Ili kukabiliana na maendeleo haya, serikali zinasawazisha sera zao za kupinga ufisadi, pamoja na ushuru.

Muktadha wa ushuru wa kimataifa wa kupinga ufisadi

Serikali zinazidi kugundua uhusiano zaidi na zaidi kati ya aina tofauti za uhalifu wa kifedha, ikiwa ni pamoja na rushwa. Kwa hivyo, serikali nyingi zinatumia mbinu zinazojumuisha mashirika mengi dhidi ya utakatishaji fedha (ML) na kupambana na ufadhili wa ugaidi (CFT). Juhudi hizi zinahitaji jibu lililoratibiwa kutoka kwa mashirika mbalimbali, ikiwa ni pamoja na mamlaka ya kupambana na ufisadi, mamlaka ya kupambana na ulanguzi wa fedha (AML), vitengo vya kijasusi vya fedha na mamlaka ya kodi. Hasa, uhalifu wa kodi na ufisadi vinahusiana kwa karibu, kwani wahalifu hawaripoti mapato kutokana na shughuli haramu au kuripoti kupita kiasi ili kulipia ufujaji. Kulingana na utafiti wa Benki ya Dunia wa biashara 25,000 katika nchi 57, makampuni yanayolipa hongo pia yanakwepa kodi zaidi. Mojawapo ya njia za kuhakikisha utozaji kodi ufaao ni kusanifisha sheria ya kuzuia ufisadi.

Mfano wa kidhibiti cha kimataifa cha AML ni Kikosi Kazi cha Kifedha (FATF), shirika la kimataifa linalojitolea kupambana na ML/CFT. Pamoja na mataifa 36 wanachama, mamlaka ya FATF yanaenea duniani kote na inajumuisha kila kituo kikuu cha kifedha. Lengo kuu la shirika ni kuweka viwango vya kimataifa vya utiifu wa AML na kutathmini utekelezaji wake. Sera nyingine kuu ni Maagizo ya Umoja wa Ulaya (EU) ya Kupambana na Utakatishaji wa Pesa. Maelekezo ya Tano ya Kuzuia Usafirishaji Haramu wa Pesa (5AMLD) yanatanguliza ufafanuzi wa kisheria wa sarafu-fiche, wajibu wa kuripoti na sheria za pochi za crypto ili kudhibiti sarafu. Maelekezo ya Sita ya Kupambana na Utakatishaji Pesa (6AMLD) inajumuisha ufafanuzi wa makosa ya ML, upanuzi wa wigo wa dhima ya jinai, na kuongezeka kwa adhabu kwa wale wanaopatikana na hatia.

Athari ya usumbufu

Mnamo 2020, Bunge la Marekani lilipitisha Sheria ya Kupambana na Usafirishaji Haramu wa Pesa (AML) ya 2020, ambayo ilianzishwa kama marekebisho ya Sheria ya Uidhinishaji wa Kitaifa wa Ulinzi wa 2021. Rais wa Merika Joe Biden alisema kuwa Sheria ya AML ni hatua ya kihistoria ya kupambana na ufisadi. katika serikali na mashirika. Mojawapo ya vipengele muhimu zaidi vya Sheria ya AML ni kuanzisha sajili ya umiliki yenye manufaa, ambayo inaweza kukomesha makampuni yasiyojulikana. Ingawa kwa kawaida Marekani haihusishwi na maeneo ya kodi, hivi majuzi imeibuka kama kampuni inayoongoza duniani ya makampuni ya makombora ambayo huwezesha ufujaji wa pesa unaohusiana na kleptocracy, uhalifu uliopangwa na ugaidi. Sajili hiyo itasaidia usalama wa taifa, kijasusi, utekelezaji wa sheria na mashirika ya udhibiti ambayo uchunguzi wao kuhusu uhalifu uliopangwa na ufadhili wa ugaidi unapunguzwa kasi na mtandao changamano wa makampuni ya makombora ambayo huficha asili na wanufaika wa mali mbalimbali.

Wakati huo huo, nchi nyingine pia zinaimarisha ushirikiano wao na mamlaka ya kodi ili kuwaelimisha wafanyakazi wao kuhusu uhalifu wa kodi na rushwa. Mwongozo wa Shirika la Ushirikiano wa Kiuchumi na Maendeleo (OECD) kuhusu Uhamasishaji wa Usafirishaji wa Pesa na Uhamasishaji wa Hongo na Ufisadi huwaongoza maafisa wa ushuru kubainisha uwezekano wa shughuli za uhalifu huku wakikagua taarifa za fedha. Chuo cha Kimataifa cha OECD cha Uchunguzi wa Uhalifu wa Kodi kiliundwa mwaka wa 2013 kama juhudi shirikishi na Guardia di Finanza wa Italia. Lengo ni kuongeza uwezo wa nchi zinazoendelea kupunguza mtiririko wa fedha haramu. Chuo kama hiki kilijaribiwa nchini Kenya mwaka wa 2017 na kilizinduliwa rasmi Nairobi mwaka wa 2018. Wakati huo huo, Julai 2018, OECD ilitia saini Mkataba wa Maelewano na Utawala wa Shirikisho wa Mapato ya Umma wa Argentina (AFIP) ili kuanzisha kituo cha Amerika Kusini cha OECD. Chuo huko Buenos Aires.

Athari za ushuru wa kimataifa dhidi ya ufisadi

Athari pana za ushuru wa kimataifa dhidi ya ufisadi zinaweza kujumuisha: 

• Ushirikiano zaidi na ushirikiano na mashirika mbalimbali na mashirika ya udhibiti ili kufuatilia mienendo ya fedha duniani kote na kutambua uhalifu wa kodi kwa haraka na kwa ufanisi zaidi.
• Kuongezeka kwa matumizi ya akili bandia na teknolojia zinazotegemea wingu ili kuboresha mifumo na michakato ya mamlaka ya kodi.
• Wataalamu wa kodi wakifunzwa kuhusu kanuni tofauti za AML/CFT wanapoendelea kutengenezwa au kuundwa. Ujuzi huu utawafanya wafanyikazi hawa kuajiriwa sana kwani ujuzi wao unazidi kuhitajika.
• Serikali zaidi na mashirika ya kikanda yanayotekeleza sera sanifu dhidi ya uhalifu wa kifedha.
• Kuongezeka kwa uwekezaji katika teknolojia ya wakati halisi ya kodi ili kuhakikisha kuwa kodi zinaripotiwa kwa usahihi kadri pesa na bidhaa zinavyosonga katika maeneo mbalimbali. 

Maswali ya kuzingatia

• Ikiwa unafanyia kazi mamlaka ya kodi, unafuata vipi sheria tofauti za kupinga ufisadi?
• Je, ni njia gani nyingine mamlaka za ushuru zinaweza kujilinda dhidi ya uhalifu wa kifedha?