Fiscalitat anticorrupció multinacional: capturar els delictes financers tal com succeeixen

• autor:
• nom de l'autor

  Previsió de Quantumrun
• Març 24, 2023

Resum d'informació

Els delinqüents financers s'estan tornant més savis que mai, fins i tot contractant els millors professionals de la llei i els impostos per assegurar-se que les seves empreses ficticis semblen legítimes. Per contrarestar aquest desenvolupament, els governs estan estandarditzant les seves polítiques anticorrupció, inclosa la fiscalitat.

Context fiscal multinacional anticorrupció

Els governs estan descobrint més connexions i més fortes entre diferents tipus de delictes financers, inclosa la corrupció. Com a resultat, molts governs estan adoptant enfocaments que incorporen múltiples agències contra el blanqueig de capitals (ML) i la lluita contra el finançament del terrorisme (CFT). Aquests esforços necessiten una resposta coordinada de diversos organismes, incloses les autoritats anticorrupció, les autoritats contra el blanqueig de capitals (AML), les unitats d'intel·ligència financera i les autoritats fiscals. En particular, els delictes fiscals i la corrupció estan estretament relacionats, ja que els delinqüents no denuncien ingressos d'activitats il·legals ni denuncien excessivament per cobrir el blanqueig. Segons una investigació del Banc Mundial de 25,000 empreses de 57 països, les empreses que paguen suborns també evaden més impostos. Una de les maneres de garantir una fiscalitat adequada és estandarditzar la legislació anticorrupció.

Un exemple de regulador global d'AML és el Financial Action Task Force (FATF), una organització internacional dedicada a combatre l'LD/CFT. Amb 36 nacions membres, la jurisdicció del GAFI s'estén per tot el món i inclou tots els principals centres financers. L'objectiu principal de l'organització és establir estàndards internacionals de compliment AML i avaluar-ne la implementació. Una altra política important són les directives contra el blanqueig de capitals de la Unió Europea (UE). La Cinquena Directiva contra el blanqueig de diners (5AMLD) introdueix una definició legal de criptomoneda, obligacions d'informació i regles per a les carteres criptogràfiques per regular la moneda. La Sisena Directiva contra el Blanqueig de Capitals (6AMLD) inclou una definició de delictes de LD, una ampliació de l'abast de la responsabilitat penal i l'augment de les sancions per als condemnats per delictes.

Impacte disruptiu

El 2020, el Congrés dels Estats Units va aprovar la Llei contra el blanqueig de capitals (AML) de 2020, que es va presentar com una esmena a la Llei d'autorització de defensa nacional per al 2021. El president dels EUA, Joe Biden, va dir que la Llei AML és un pas històric cap a la lluita contra la corrupció. tant al govern com a les empreses. Un dels aspectes més notables de la Llei AML és l'establiment d'un registre de propietat efectiva, que posaria fi a les empreses ficticis anònimes. Tot i que els Estats Units no s'associen normalment amb paradisos fiscals, recentment s'han convertit en el principal amfitrió mundial d'empreses ficticis anònimes que permeten el blanqueig de diners relacionat amb la cleptocràcia, el crim organitzat i el terrorisme. El registre ajudarà a les organitzacions de seguretat nacional, intel·ligència, aplicació de la llei i reguladores les investigacions de les quals sobre el crim organitzat i el finançament del terrorisme es veuen frenades per la complexa xarxa d'empreses ficticis que amaguen els orígens i els beneficiaris de diversos actius.

Mentrestant, altres països també estan millorant les seves associacions amb les autoritats fiscals per educar els seus treballadors sobre els delictes fiscals i la corrupció. El Manual de l'Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE) sobre la conscienciació sobre el blanqueig de capitals i la conscienciació sobre el suborn i la corrupció orienta els funcionaris fiscals a identificar possibles activitats delictives mentre revisen els estats financers. L'Acadèmia Internacional de l'OCDE per a la Investigació de Delictes Fiscals es va crear el 2013 com a esforç de col·laboració amb la Guardia di Finanza d'Itàlia. L'objectiu és millorar la capacitat dels països en desenvolupament per reduir els fluxos financers il·legals. Una acadèmia similar es va posar a prova a Kenya el 2017 i es va posar en marxa formalment a Nairobi el 2018. Mentrestant, el juliol de 2018, l'OCDE va ​​signar un memoràndum d'entesa amb l'Administració Federal d'Ingressos Públics (AFIP) de l'Argentina per establir un centre llatinoamericà de l'OCDE. Acadèmia de Buenos Aires.

Implicacions de la fiscalitat anticorrupció multinacional

Les implicacions més àmplies de la fiscalitat multinacional anticorrupció poden incloure: 

• Més col·laboració i associacions amb diferents agències i organismes reguladors per controlar els moviments de diners a nivell mundial i identificar delictes fiscals de manera més ràpida i eficient.
• L'ús creixent de la intel·ligència artificial i les tecnologies basades en núvol per millorar els sistemes i els processos de les autoritats fiscals.
• Professionals fiscals que es formen sobre les diferents normatives ALA/CFT a mesura que es van desenvolupant o es van creant. Aquest coneixement farà que aquests treballadors siguin altament ocupables a mesura que les seves habilitats siguin més demandades.
• Més governs i organitzacions regionals que implementen polítiques estandarditzades contra els delictes financers.
• Augment de les inversions en tecnologies fiscals en temps real per garantir que els impostos s'estan informant correctament a mesura que els diners i les mercaderies es mouen per diferents territoris. 

Preguntes a tenir en compte

• Si treballes per a una autoritat fiscal, com et segueixes amb les diferents legislacions anticorrupció?
• De quines altres maneres les autoritats fiscals poden protegir-se dels delictes financers?