பன்னாட்டு ஊழலுக்கு எதிரான வரிவிதிப்பு: நிதிக் குற்றங்கள் நடக்கும்போது அவற்றைப் பிடிப்பது

• ஆசிரியர் பற்றி:
• ஆசிரியர் பெயர்

  குவாண்டம்ரன் தொலைநோக்கு
• மார்ச் 24, 2023

நுண்ணறிவு சுருக்கம்

நிதிக் குற்றவாளிகள் முன்னெப்போதையும் விட அறிவாளிகளாகி வருகின்றனர், சிறந்த சட்டம் மற்றும் வரி வல்லுநர்களை பணியமர்த்துவதன் மூலம் அவர்களின் ஷெல் நிறுவனங்கள் முறையானதாக இருப்பதை உறுதிசெய்கிறார்கள். இந்த வளர்ச்சியை எதிர்கொள்ள, அரசாங்கங்கள் வரிவிதிப்பு உள்ளிட்ட ஊழல் எதிர்ப்புக் கொள்கைகளை தரப்படுத்துகின்றன.

பன்னாட்டு ஊழல் எதிர்ப்பு வரிவிதிப்பு சூழல்

ஊழல் உட்பட பல்வேறு வகையான நிதிக் குற்றங்களுக்கு இடையே மேலும் மேலும் வலுவான தொடர்புகளை அரசாங்கங்கள் மேலும் கண்டறிந்து வருகின்றன. இதன் விளைவாக, பல அரசாங்கங்கள் பணமோசடி (ML) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவிக்கு எதிராக (CFT) பல நிறுவனங்களை இணைக்கும் அணுகுமுறைகளை பின்பற்றுகின்றன. இந்த முயற்சிகளுக்கு ஊழல் தடுப்பு அதிகாரிகள், பணமோசடி தடுப்பு (AML) அதிகாரிகள், நிதி புலனாய்வு பிரிவுகள் மற்றும் வரி அதிகாரிகள் உட்பட பல்வேறு அமைப்புகளிடமிருந்து ஒருங்கிணைந்த பதில் தேவைப்படுகிறது. குறிப்பாக, வரிக் குற்றங்களும் ஊழலும் நெருங்கிய தொடர்புடையவை, ஏனெனில் குற்றவாளிகள் சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளின் வருமானத்தைப் புகாரளிப்பதில்லை அல்லது சலவை செய்வதை மறைப்பதற்காக அதிகமாகப் புகாரளிக்க மாட்டார்கள். 25,000 நாடுகளில் உள்ள 57 வணிகங்களில் உலக வங்கி நடத்திய ஆய்வின்படி, லஞ்சம் கொடுக்கும் நிறுவனங்களும் அதிக வரி ஏய்ப்பு செய்கின்றன. முறையான வரிவிதிப்பை உறுதி செய்வதற்கான வழிகளில் ஒன்று ஊழல் தடுப்பு சட்டத்தை தரப்படுத்துவதாகும்.

உலகளாவிய AML ரெகுலேட்டருக்கு ஒரு எடுத்துக்காட்டு நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழு (FATF), ML/CFT ஐ எதிர்த்துப் போராடுவதற்காக அர்ப்பணிக்கப்பட்ட ஒரு சர்வதேச அமைப்பாகும். 36 உறுப்பு நாடுகளுடன், FATF இன் அதிகார வரம்பு உலகம் முழுவதும் விரிவடைந்து ஒவ்வொரு பெரிய நிதி மையத்தையும் உள்ளடக்கியது. AML இணக்கத்திற்கான சர்வதேச தரநிலைகளை அமைப்பதும் அவற்றின் செயலாக்கத்தை மதிப்பிடுவதும் நிறுவனத்தின் முதன்மையான குறிக்கோள் ஆகும். மற்றொரு முக்கிய கொள்கை ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தின் (EU) பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவுகள் ஆகும். ஐந்தாவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவு (5AMLD) கிரிப்டோகரன்சியின் சட்ட வரையறை, அறிக்கையிடல் கடமைகள் மற்றும் நாணயத்தை ஒழுங்குபடுத்துவதற்கான கிரிப்டோ வாலட்டுகளுக்கான விதிகளை அறிமுகப்படுத்துகிறது. ஆறாவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவு (6AMLD) ML குற்றங்களின் வரையறை, கிரிமினல் பொறுப்புகளின் வரம்பின் விரிவாக்கம் மற்றும் குற்றங்களுக்கு தண்டனை பெற்றவர்களுக்கு அதிக அபராதம் ஆகியவற்றை உள்ளடக்கியது.

சீர்குலைக்கும் தாக்கம்

2020 ஆம் ஆண்டில், அமெரிக்க காங்கிரஸ் 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான பணமோசடி தடுப்பு (AML) சட்டத்தை நிறைவேற்றியது, இது 2021 ஆம் ஆண்டிற்கான தேசிய பாதுகாப்பு அங்கீகார சட்டத்தின் திருத்தமாக அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. AML சட்டம் ஊழலை எதிர்த்துப் போராடுவதற்கான ஒரு வரலாற்று நடவடிக்கை என்று அமெரிக்க ஜனாதிபதி ஜோ பிடன் கூறினார். அரசு மற்றும் பெருநிறுவனங்கள் இரண்டிலும். AML சட்டத்தின் மிகவும் குறிப்பிடத்தக்க அம்சங்களில் ஒன்று, அநாமதேய ஷெல் நிறுவனங்களை முடிவுக்குக் கொண்டுவரும் ஒரு நன்மை பயக்கும் உரிமைப் பதிவேட்டை நிறுவுவதாகும். அமெரிக்கா பொதுவாக வரி புகலிடங்களுடன் தொடர்புடையதாக இல்லாவிட்டாலும், க்ளெப்டோகிரசி, ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றம் மற்றும் பயங்கரவாதம் தொடர்பான பணமோசடியை செயல்படுத்தும் அநாமதேய ஷெல் நிறுவனங்களின் உலகின் முன்னணி ஹோஸ்டாக சமீபத்தில் வெளிப்பட்டுள்ளது. பல்வேறு சொத்துக்களின் தோற்றம் மற்றும் பயனாளிகளை மறைக்கும் ஷெல் நிறுவனங்களின் சிக்கலான வலையினால், ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றம் மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவி மீதான விசாரணைகள் மந்தமடைந்துள்ள தேசிய பாதுகாப்பு, உளவுத்துறை, சட்ட அமலாக்க மற்றும் ஒழுங்குமுறை அமைப்புகளுக்கு பதிவேடு உதவும்.

இதற்கிடையில், மற்ற நாடுகளும் வரிக் குற்றம் மற்றும் ஊழல் பற்றி தங்கள் தொழிலாளர்களுக்குக் கற்பிப்பதற்காக வரி அதிகாரிகளுடன் தங்கள் கூட்டாண்மையை மேம்படுத்துகின்றன. பணமோசடி குறித்த விழிப்புணர்வு மற்றும் லஞ்சம் மற்றும் ஊழல் விழிப்புணர்வு குறித்த பொருளாதார ஒத்துழைப்பு மற்றும் மேம்பாட்டுக்கான அமைப்பு (OECD) கையேடு நிதிநிலை அறிக்கைகளை மதிப்பாய்வு செய்யும் போது சாத்தியமான குற்றச் செயல்களைக் குறிப்பதில் வரி அதிகாரிகளுக்கு வழிகாட்டுகிறது. OECD இன்டர்நேஷனல் அகாடமி ஃபார் டேக்ஸ் க்ரைம் இன்வெஸ்டிகேஷன் 2013 இல் இத்தாலியின் கார்டியா டி ஃபைனான்சாவுடன் கூட்டு முயற்சியாக உருவாக்கப்பட்டது. சட்டவிரோத நிதி ஓட்டங்களைக் குறைப்பதற்கான வளரும் நாடுகளின் திறன்களை மேம்படுத்துவதே குறிக்கோள். இதேபோன்ற ஒரு அகாடமி கென்யாவில் 2017 இல் பைலட் செய்யப்பட்டது மற்றும் 2018 இல் நைரோபியில் முறையாக தொடங்கப்பட்டது. இதற்கிடையில், ஜூலை 2018 இல், OECD லத்தீன் அமெரிக்க மையத்தை நிறுவ அர்ஜென்டினாவின் பொது வருவாய் நிர்வாகத்துடன் (AFIP) புரிந்துணர்வு ஒப்பந்தத்தில் கையெழுத்திட்டது. புவெனஸ் அயர்ஸில் உள்ள அகாடமி.

பன்னாட்டு ஊழல் எதிர்ப்பு வரிவிதிப்பின் தாக்கங்கள்

பன்னாட்டு ஊழல் எதிர்ப்பு வரிவிதிப்பின் பரந்த தாக்கங்கள் பின்வருமாறு: 

• உலகளவில் பணத்தின் நகர்வுகளைக் கண்காணிக்கவும், வரிக் குற்றங்களை விரைவாகவும் திறமையாகவும் கண்டறிய பல்வேறு ஏஜென்சிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறை அமைப்புகளுடன் அதிக ஒத்துழைப்பு மற்றும் கூட்டாண்மை.
• வரி அதிகாரிகளின் அமைப்புகள் மற்றும் செயல்முறைகளை மேம்படுத்த செயற்கை நுண்ணறிவு மற்றும் கிளவுட் அடிப்படையிலான தொழில்நுட்பங்களின் பயன்பாடு அதிகரித்து வருகிறது.
• வரி வல்லுநர்கள் பல்வேறு AML/CFT விதிமுறைகளில் பயிற்சி பெறுகிறார்கள், அவர்கள் தொடர்ந்து உருவாக்க அல்லது உருவாக்கப்படுகிறார்கள். இந்த அறிவு, இந்தத் தொழிலாளர்களின் திறன்கள் தேவைக்கு அதிகமாக இருப்பதால், அவர்களுக்கு அதிக வேலை வாய்ப்பு அளிக்கும்.
• நிதிக் குற்றங்களுக்கு எதிராக தரப்படுத்தப்பட்ட கொள்கைகளைச் செயல்படுத்தும் அதிகமான அரசாங்கங்களும் பிராந்திய அமைப்புகளும்.
• பணமும் பொருட்களும் வெவ்வேறு பிரதேசங்களில் செல்லும்போது வரிகள் சரியாகப் புகாரளிக்கப்படுவதை உறுதிசெய்ய, நிகழ்நேர வரிவிதிப்புத் தொழில்நுட்பங்களில் முதலீடுகள் அதிகரிக்கப்பட்டுள்ளன. 

கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய கேள்விகள்

• நீங்கள் ஒரு வரி ஆணையத்தில் பணிபுரிந்தால், பல்வேறு ஊழல் தடுப்புச் சட்டங்களை எவ்வாறு பின்பற்றுகிறீர்கள்?
• நிதிக் குற்றங்களுக்கு எதிராக வரி அதிகாரிகள் தங்களைப் பாதுகாத்துக் கொள்ள வேறு என்ன வழிகள் உள்ளன?