बहुराष्ट्रीय भ्रष्टाचार विरोधी कर: आर्थिक गुन्हे जसे घडतात तसे पकडणे

• लेखक बद्दल:
• लेखक नाव

  Quantumrun दूरदृष्टी
• मार्च 24, 2023

अंतर्दृष्टी सारांश

आर्थिक गुन्हेगार नेहमीपेक्षा अधिक सावध होत आहेत, त्यांच्या शेल कंपन्या कायदेशीर दिसत आहेत याची खात्री करण्यासाठी सर्वोत्कृष्ट कायदा आणि कर व्यावसायिकांना देखील नियुक्त करत आहेत. या विकासाचा प्रतिकार करण्यासाठी, सरकारे करप्रणालीसह त्यांची भ्रष्टाचारविरोधी धोरणे प्रमाणित करत आहेत.

बहुराष्ट्रीय भ्रष्टाचार विरोधी कर संदर्भ

सरकार भ्रष्टाचारासह विविध प्रकारच्या आर्थिक गुन्ह्यांमधील अधिक आणि मजबूत संबंध शोधत आहेत. परिणामी, अनेक सरकारे अशा पध्दतींचा अवलंब करत आहेत ज्यात मनी लाँडरिंग (ML) आणि दहशतवादाच्या वित्तपुरवठा (CFT) विरुद्ध अनेक एजन्सींचा समावेश होतो. या प्रयत्नांना लाचलुचपत प्रतिबंधक अधिकारी, मनी लाँडरिंग विरोधी (AML) अधिकारी, आर्थिक गुप्तचर युनिट्स आणि कर प्राधिकरणांसह विविध संस्थांकडून समन्वित प्रतिसाद आवश्यक आहे. विशेषतः, कर गुन्ह्यांचा आणि भ्रष्टाचाराचा जवळचा संबंध आहे, कारण गुन्हेगार बेकायदेशीर कृत्यांमधून मिळणाऱ्या उत्पन्नाची तक्रार करत नाहीत किंवा लाँड्रिंग कव्हर करण्यासाठी जास्तीचा अहवाल देत नाहीत. 25,000 देशांमधील 57 व्यवसायांच्या जागतिक बँकेच्या संशोधनानुसार, लाच देणाऱ्या कंपन्या अधिक कर चुकवतात. योग्य कर आकारणी सुनिश्चित करण्याचा एक मार्ग म्हणजे भ्रष्टाचारविरोधी कायद्याचे प्रमाणीकरण करणे.

जागतिक AML नियामकाचे उदाहरण म्हणजे फायनान्शिअल अॅक्शन टास्क फोर्स (FATF), ML/CFT विरुद्ध लढण्यासाठी समर्पित आंतरराष्ट्रीय संस्था. 36 सदस्य राष्ट्रांसह, FATF चे कार्यक्षेत्र जगभरात विस्तारते आणि त्यात प्रत्येक प्रमुख आर्थिक केंद्राचा समावेश होतो. AML अनुपालनासाठी आंतरराष्ट्रीय मानके सेट करणे आणि त्यांच्या अंमलबजावणीचे मूल्यमापन करणे हे संस्थेचे प्राथमिक ध्येय आहे. दुसरे प्रमुख धोरण म्हणजे युरोपियन युनियन (EU) चे मनी लाँडरिंग विरोधी निर्देश. पाचव्या अँटी-मनी लाँडरिंग डायरेक्टिव्ह (5AMLD) मध्ये क्रिप्टोकरन्सीची कायदेशीर व्याख्या, अहवाल देणे बंधने आणि चलनाचे नियमन करण्यासाठी क्रिप्टो वॉलेटचे नियम सादर केले आहेत. सहाव्या अँटी-मनी लाँडरिंग निर्देशामध्ये (6AMLD) ML गुन्ह्यांची व्याख्या, गुन्हेगारी दायित्वाच्या व्याप्तीचा विस्तार आणि गुन्ह्यांसाठी दोषी ठरलेल्यांसाठी वाढीव दंड यांचा समावेश आहे.

व्यत्यय आणणारा प्रभाव

2020 मध्ये, यूएस काँग्रेसने 2020 चा अँटी मनी लाँडरिंग (AML) कायदा मंजूर केला, जो 2021 साठी राष्ट्रीय संरक्षण प्राधिकरण कायद्यात सुधारणा म्हणून सादर करण्यात आला. यूएस अध्यक्ष जो बिडेन म्हणाले की AML कायदा भ्रष्टाचाराशी लढा देण्यासाठी एक ऐतिहासिक पाऊल आहे. सरकार आणि कॉर्पोरेशन दोन्ही मध्ये. AML कायद्यातील सर्वात उल्लेखनीय बाबींपैकी एक म्हणजे फायदेशीर मालकी नोंदणीची स्थापना करणे, ज्यामुळे निनावी शेल कंपन्यांचा अंत होईल. यूएस विशेषत: कर आश्रयस्थानांशी संबंधित नसले तरी, अलीकडेच ते अज्ञात शेल कंपन्यांचे जगातील आघाडीचे यजमान म्हणून उदयास आले आहे जे क्लेप्टोक्रसी, संघटित गुन्हेगारी आणि दहशतवादाशी संबंधित मनी लॉन्ड्रिंग सक्षम करतात. रेजिस्ट्री राष्ट्रीय सुरक्षा, गुप्तचर, कायद्याची अंमलबजावणी आणि नियामक संस्थांना मदत करेल ज्यांचे संघटित गुन्हेगारी आणि दहशतवादी वित्तपुरवठ्याची चौकशी शेल कंपन्यांच्या जटिल वेबमुळे मंदावली आहे जे विविध मालमत्तांचे मूळ आणि लाभार्थी लपवतात.

दरम्यान, इतर देश देखील त्यांच्या कर्मचार्‍यांना कर गुन्हे आणि भ्रष्टाचाराबद्दल शिक्षित करण्यासाठी कर अधिकार्‍यांसोबत त्यांची भागीदारी वाढवत आहेत. ऑर्गनायझेशन फॉर इकॉनॉमिक को-ऑपरेशन अँड डेव्हलपमेंट (OECD) हँडबुक ऑन मनी लाँडरिंग जागरूकता आणि लाचखोरी आणि भ्रष्टाचार जागरूकता कर अधिकार्‍यांना आर्थिक स्टेटमेंट्सचे पुनरावलोकन करताना संभाव्य गुन्हेगारी क्रियाकलाप शोधण्यासाठी मार्गदर्शन करते. OECD इंटरनॅशनल अॅकॅडमी फॉर टॅक्स क्राईम इन्व्हेस्टिगेशन 2013 मध्ये इटलीच्या गार्डिया डी फिनांझा यांच्या सहकार्याने तयार करण्यात आली. बेकायदेशीर आर्थिक प्रवाह कमी करण्यासाठी विकसनशील देशांची क्षमता वाढवणे हे उद्दिष्ट आहे. अशीच एक अकादमी 2017 मध्ये केनियामध्ये प्रायोगिक तत्त्वावर चालवली गेली आणि 2018 मध्ये नैरोबीमध्ये औपचारिकपणे सुरू करण्यात आली. दरम्यान, जुलै 2018 मध्ये, OECD ने अर्जेंटिनाच्या फेडरल अॅडमिनिस्ट्रेशन ऑफ पब्लिक रेव्हेन्यू (AFIP) सोबत OECD चे लॅटिन अमेरिकन केंद्र स्थापन करण्यासाठी सामंजस्य करारावर स्वाक्षरी केली. ब्यूनस आयर्स मध्ये अकादमी.

बहुराष्ट्रीय भ्रष्टाचारविरोधी कर आकारणीचे परिणाम

बहुराष्ट्रीय भ्रष्टाचारविरोधी कर आकारणीच्या व्यापक परिणामांमध्ये हे समाविष्ट असू शकते: 

• जागतिक स्तरावर पैशाच्या हालचालींवर लक्ष ठेवण्यासाठी आणि कर गुन्हे जलद आणि अधिक कार्यक्षमतेने ओळखण्यासाठी विविध एजन्सी आणि नियामक संस्थांसोबत अधिक सहयोग आणि भागीदारी.
• कर अधिकाऱ्यांच्या प्रणाली आणि प्रक्रिया वाढविण्यासाठी कृत्रिम बुद्धिमत्ता आणि क्लाउड-आधारित तंत्रज्ञानाचा वाढता वापर.
• कर व्यावसायिकांना वेगवेगळ्या AML/CFT नियमांवर प्रशिक्षित केले जात आहे कारण ते विकसित होत आहेत किंवा तयार होत आहेत. हे ज्ञान या कामगारांना अधिक रोजगारक्षम बनवेल कारण त्यांच्या कौशल्यांना अधिक मागणी आहे.
• अधिक सरकारे आणि प्रादेशिक संस्था आर्थिक गुन्ह्यांविरुद्ध प्रमाणित धोरणे राबवित आहेत.
• पैसा आणि वस्तू वेगवेगळ्या प्रदेशांमध्ये फिरत असताना कर योग्यरित्या नोंदवले जात आहेत याची खात्री करण्यासाठी रिअल-टाइम कर आकारणी तंत्रज्ञानामध्ये वाढीव गुंतवणूक. 

विचारात घेण्यासारखे प्रश्न

• तुम्ही कर प्राधिकरणासाठी काम करत असल्यास, तुम्ही विविध भ्रष्टाचारविरोधी कायद्यांचे पालन कसे करत आहात?
• कर अधिकारी आर्थिक गुन्ह्यांपासून स्वतःचे संरक्षण करण्यासाठी इतर कोणते मार्ग आहेत?